Молочный цех по переработке молока. Основные этапы производства молока и молочных продуктов
- Инвестиции 17 9000 000 рублей
- Ежемесячная выручка 2 240 000 рублей
- Чистая прибыль 577 000 рублей
- Окупаемость 31 месяц
Цель написания бизнес плана: Оценка экомической целесобразности приобретения модульного завода по производству молока.
При выборе места для организации молочного производства необходимо внимательно подойти к выбору помещения, так как к ним предъявляются особые требованияСанПина.
Наиболее оптимальным вариантом это заказ модульного завода по переработке молока с установленным оборудованием, так как во- первых его можно разместить в удобном с точки зрения логистики месте, а так же во-вторых при его проектирование учтены все требованияСанПина.
Если вас интересует только сбыт, то рекомендуем ознакомиться с паспортом предприятия по розничной торговле молочной продукцией , который основан на примере реально работающего предприятия.
Оборудование для переработки молока
Проанализировав ряд предложений по продаже готовых модульных молочных заводов, остановимся на анализе предложения от компании «Молоконт», который представляет из себя модульный завод по переработке молока.
В комплект завода входит производственный цех молока, состоящий из 3-х модулей, рассчитан на единовременную загрузку и переработку 2000 литров:
- Санитарно-складской модуль;
- Лабораторный модуль, включающий в себя лабораторию с лабораторным оборудованием, предбоксник и санпропускник;
- Бытовой модуль, включающий в себя санузел, санпропускник, гардероб и комнату отдыха персонала;
- Модуль хранения и отгрузки продукции включающий в себя холодильную камеру и экспедицию.
В стоимость модульного молочного завода включено:
- Проект на завод
- Шефмонтаж
- Инструктаж выделенного персонала
- Выпуск опытной партии продукции
- Гарантийное обслуживание
Перед монтажом завода необходимо выполнить подготовительные работы:
- устройство фундамента согласно техническому заданию от компании МОЛОКОНТ
- подвод инженерных коммуникаций к точкам ввода
- устройство территории под молочный завод согласно СанПиН 2.3.4.551-96
- устройство канализации
- устройство системы охлаждения (генератор ледяной воды/артериальная скважина)
Ассортимент
На оборудовании, установленном на молочном заводе фирмы «Молоконт», можно производить следующие продукты:
- молоко, пастеризованное с фасовкой в ПЮР-ПАК пакеты
- напитки кисломолочные с фасовкой в ПЮР-ПАК пакеты
- сметана с фасовкой в пластиковые стаканчики
- творог весовой
- сыр весовой
- масло
- вторичное сырье переработки: сыворотка, пахта.
Персонал
В связи с тем, что молочный завод работает круглосуточно, то для обслуживания завода необходимо3 смены рабочих (1 смена: 1-н мастер и 2-ое рабочих) , технолог и лаборант могут работать на пяти дневной рабочей недели с 8 часовым рабочем днем.Вопросами сбыта готовой продукции, закупок сырья на первоначальном этапе будет заниматься собственник бизнеса.
Для мотивации персонала можно продумать премиальную систему, работник получат фиксированный оклад + % от выработки.
Транспортировка
Доставка готовой продукции и сырья на первоначальном этапе, можно осуществлять за счет наемного транспорта.
Объем продукции выпускаемый анализируемым модульным заводом способен развести 1 автомобиль типа Газель, 1 автомобиль необходим для закупа сырья.
Итого на обслуживание завода требуется 2 автомобиля.
Сырье для молочного завода
Закуп молока осуществляется в крестьянских - фермерских хозяйствах, в агрофирмах, у сельских жителей.
Цена на молочную продукцию зависит от сезона, так в летний сезон молоко стоит порядка 12-13 рублей за литр в, зимнее время стоимость молока поднимается до 14,5 -15,5 рублей за литр.
Рынки сбыта
Реализацию молочной продукции можно осуществлять в следующих направлениях:
- Реализация через крупные федеральные и региональные продуктовые сети;
- Реализация через оптовые фирмы занимающиеся поставкой продукции в различные продуктовые магазины.
Налогообложение.
Наиболее приемлемой формой для мини завода по переработке молока является упрощенная система налогообложения (доходы минус расходы), форма деятельности: Общество с ограниченной ответственностью.
Для работы с покупателями работающих с НДС, можно организовать «ИП» с формой налогообложения
3 НДФЛ
Расчет доходности, окупаемости мини завода по переработке молока
Вводные данные:
Производительность мини завода:
2 000 литров в сутки
Вид производимой продукции:
- Молоко
- Напитки кисломолочные
- Сметана
- Творог
- Масло
Вложения:
17 905 802 рублей (капитальные затраты + оборотные средства)
Капитальные затраты:
16 905 802 рублей
Оборотные средства: 1000000 рублей (Закуп сырья, канц. товары, орг техника, прочее)
Численность персонала
Выручка от реализации молочной продукции:
- Для упрощения расчетов, будем считать, что завод производить только молочную продукцию.
- При суточной выработке завода 2000 литров, месячная выработка составит 60000 литров.
- Для расчетов выручки возьмем стоимость 1 литра молока (в пюр пак пакетах) 35 рублей.
- При реализации 60 000 литров продукции и стоимости 35 рублей за литр, выручка мини завода по переработке молока составит 2240 000 рублей в месяц.
Себестоимость производства молочной продукции:
Себестоимость составляет 18,5 рублей за 1 литр продукции.
В расчет себестоимости входит:
- Закуп молока: 15,5 рублей за 1 литр
- Расходы на электроэнергию: 1,5 рубля за 1 литровую упаковку
- Расходы на пюр-пак упаковку: 1,5 рубля за 1 литровую упаковку.
Общие расходы в месяц
Расчет доходности
Расчет окупаемости
Срок окупаемости мини завода по переработке молока составляет 31 месяц. Данный расчет получен исходя из того, что завод производит только один продукт «молоко», при условиях производства более широкого ассортимента продукции (напитки кисломолочные, сметана, творог, сыр, масло) , то срок окупаемости может быть ниже так, выше перечисленные продукты имеют более высокую маржу по сравнению с молоком.
Для расчета точки безубыточности молочного завода вам пригодится наш
Целью данного бизнес-плана является составление основных потоков платежей при реализации инвестиционного проекта на ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов», выявление источников финансирования, а также определение его эффективности для производства.
Для улучшения хозяйственной деятельности ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» и эффективности использования основных средств необходимо обновление оборудования для цеха производства масла сливочного. Предприятие намерено приобрести новые сепараторы для отделения высокожирных сливок в целях увеличения объемов производства масла. Балансовая стоимость сепаратора составляет 280 тыс. руб.
Перспектива данного проекта заключается в том, что процесс производства уже налажен на данном предприятии, но имеются свободные производственные мощности, загрузив которые организация получит дополнительную прибыль, улучшит свое финансовое положение, достигнет экономической стабильности.
Продукция ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» пользуется спросом на местном рынке, кроме того, имеется возможность выхода на рынок Волго-Вятского региона.
Чистая прибыль предприятия при внедрении данного оборудования за весь период эксплуатации составит 2125 тыс. руб.
Показатели эффективности проекта достаточно высокие для того, чтобы его принять в производство. Чистый дисконтированный доход положителен.
Срок окупаемости инвестиций 5 месяцев.
Уровень всех интегральных показателей свидетельствует об эффективности данного проекта.
Ставя перед собой долговременные задачи, ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» стремится быть лидером по доле рынка, который оно охватывает своими товарами. С этой целью в расчете на высокие прибыли в перспективе можно снизить текущие цены на некондиционные товары и увеличить цены на высококачественный и свежий товар.
3. Характеристика продукции
Характеристика, химический состав, упаковка и маркировка «Крестьянского» масла соответствуют действующим технологическим условиям ГОСТ 37-91.
На предприятии выпускается два вида масла:
сладкосливочное соленое и несоленое;
кисломолочное несоленое.
Для производства крестьянского масла применяют: молоко коровье заготовляемое; сливки из коровьего молока; сливки, полученные при сепарировании свежей подсырной сыворотки; бактериальную закваску, приготовленную на чистых культурах молочнокислых стрептококков; воду питьевую; соль поваренную пищевую. Сырье и материалы, применяемые для выработки крестьянского масла, должны соответствовать требованиям действующих стандартов и технических условий.
Готовая продукция предназначенная для выпуска в реализацию должна соответствовать по органолептическим и физико-химическим показателям требованиям действующих стандартов и технических условий.
На каждый вид продукции при реализации выдается качественное удостоверение и сертификат соответствия.
Анализ слабых сторон продукта показывает, что у ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» имеются резервы повышения конкурентоспособности продукции. Это:
Контроль за качеством используемых продуктов;
Ускорение процесса производства;
Контроль издержек обращения;
Снижение себестоимости продукции.
Цена продукции ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» будет ниже, чем цены наших конкурентов, путем поиска поставщиков наиболее дешевых материалов, снижения издержек производства.
В отношении же импортного масла, которое имеет большой срок годности и различные добавки, консерванты, вредные для здоровья; то их цена, как правило, самая высокая на данном рынке; в то время как низкие производственные издержки предприятия позволят установить гораздо более доступные цены реализации своей продукции, что и будет основным слагаемым ее конкурентоспособности по отношению к импортируемой продукции.
К тому же важным отличительным преимуществом нашей продукции перед импортной будет являться натуральность сырья, свежесть, экологичность и качество продукции.
Сейчас очень многие производители прибегают к использованию различных добавок, чтобы удешевить продукт питания. Яранский комбинат выпускает продукцию экологически чистой без примесей и добавок. Продукция комбината неоднократно представлялось на различных конкурсах, Всероссийских выставках и занимало призовые места. До сих пор Яранское масло считается одним из лучших в России.
4. Исследование и анализ рынков сбыта
Программой деятельности ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» является обеспечение максимальной удовлетворенности потребностей населения в качественных продуктах питания.
Предприятие имеет собственные стационарные торговые точки (магазины).
Продукция ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» реализуется как в пределах Кировской области, так и за ее пределами (Татарстан, Чувашия, Башкирия, Москва).
В отношении продукции ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» рынок является рынком "покупателя". Это обусловлено не только наличием аналогичной продукции на региональном и национальном рынках, но и тем, что само предприятие уделяет больше внимания не количеству, а в первую очередь качеству, и стремится "завоевать" своих потребителей, удовлетворив их потребности в отношении продукции ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов».
ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» производит продукты питания. Значит, рынок, на котором она работает, является рынком краткосрочных товаров.
Потребителями продукции ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» являются как население, так и организации, а также частные предприниматели. Предприятие стремится завоевать своих потребителей с помощью установления приемлемой цены и высокого качества продукции.
Конкурентоспособность предприятия зависит не только от внутренних возможностей предприятия и условия приспосабливаться к условиям внешней среды. Успех предприятия во многом определяется правильным выбором рынков, на которых оно будет работать.
Рынки состоят из покупателей, а покупатели отличаются друг от друга по самым разным параметрам и имеют разные требования. Задача производителя – разделить потребителей на четкие группы, для каждой из которых требуются различные варианты товара и комплекса маркетинга. Для решения этой задачи используется сегментирование рынка – процесс разбивки потребителей на сегменты на основе различия в нуждах, характеристиках и поведении.
Этот процесс начинается с определения принципов сегментирования – способов выделения сегментов на рынке. Какого-то единого набора принципов не существует. Однако в зарубежной практике выработаны некоторые группы принципов, при использовании которых учитывается прежде всего назначение товара.
Для сегментирования рынка потребительских товаров и услуг применяют следующие принципы:
географический (регионы, города с различной численностью населения, сельская местность);
социально-демографический (пол, возраст, размер семьи, этап жизненного цикла семьи, уровень доходов, род занятий, образование, религиозные убеждения, национальность и др.);
психографический (общественный класс, образ жизни, тип личности);
поведенческий (повод для совершения покупки, искомые выгоды, статус пользователя, степень приверженности и др.).
Сегментация проводится с целью максимального удовлетворения запросов потребителей в различных товарах, а также рационализации затрат предприятия-изготовителя на разработку программы производства, выпуск и реализацию товара.
Проведем сегментацию рынка по потребителям ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» по социально-экономическому признаку для выделения групп потребителей на основе общности социальной и профессиональной принадлежности.
Рис.1. Сегментация потребителей по социально-экономическому признаку.
Специализируется предприятие, в основном, на производстве масла и сухого молока. Кисломолочная продукция отпускается населению, детским и лечебным учреждениям города Яранска. Наибольшая часть реализуется за пределы района и в республику Марий Эл. Наибольшим спросом в соседней республике используется нежирная продукция: кефир, творог, молоко.
Масло и сухие продукты (сухое обезжиренное молоко и сухое цельное молоко) отправляются, в основном, за пределы района, так как вырабатываемые объемы велики для небольшого населенного пункта – города Яранска.
Летом, когда объемы производства возрастают, большую часть масла отправляют в город Киров в Госрезерв на хранение, кроме этого масло и сухое молоко увозят в республику Коми, Марий Эл, Нижегородскую область.
Продукция молочного завода реализуется в магазины г. Яранска: ООО «400 лет», «Горника», ООО «Яна» и т.д. Также продукция предприятия отправляется и за пределы Кировской области: г. Йошкар-Ола, г. Чебоксары, Татарстан.
То есть ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» следует ориентироваться на потребителей Кировской области (особенно г. Яранска) и вышеназванных регионов.
Рассматривая социально – экономический признак, можно сделать вывод, что основная доля потребления приходится на организации, но при этом ежегодно увеличивается доля частных предпринимателей.
Большое влияние на спрос оказывают применяемые методы стимулирования продаж на предприятии и успешная рекламная компания, подчеркивающая качество и натуральность сырья продукции.
5. Конкурен ция и конкурентное преимущество
Основные конкуренты предприятия – Казанский молпром «Эдельвейс», ГСХП «Азановский», ОАО «Йошкар-Олинский молочный комбинат».
На рынках Кировской области более всего представлена продукция ОАО «Йошкар-Олинский молочный комбинат» и Казанского молпром «Эдельвейс». Построим профили конкурентоспособности продукции предприятий-конкурентов по методу экспертных оценок (табл.1).
Таблица 1. Профиль конкурентоспособности масла
х - ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов»
ж - ОАО «Йошкар-Олинский молочный комбинат»
о - Казанский молпром «Эдельвейс»
Средние баллы конкурентоспособности предприятий показывают, что больший балл имеет ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов».
В ходе анализа конкурентоспособности масла сливочного, выпускаемого анализируемым предприятием и его конкурента определено, что масло молочного комбината несколько более конкурентоспособно по сравнению с продукцией основного конкурента. Однако конкурентные преимущества не слишком большие, конкурент имеет отлаженную технологию, основные фонды, занимает значимую долю рынка. Поэтому существует необходимость развития конкурентных преимуществ далее.
В целом ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» в конкурентоспособной борьбе имеет позиции выше среднего уровня, однако следует обратить внимание на ухудшение позиций на рынке по некоторым факторам и снизить негативное влияние кризисной ситуации. Тем не менее предприятие реально имеет потенциал для улучшения своих сильных сторон в конкурентной борьбе.
В этой борьбе ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» выбирает стратегию "фланговая атака", т.е. по основным направлениям: качество, цена, реклама.
Отечественный рынок пищевых продуктов превращается в «свалку» дешевых, и производители «душит» непомерный гнет налогов. Закрываются, разоряются, продаются с аукционов предприятия и заводы. Нелегко выстоять в жестких условиях, решая вопросы производства, реализации, приобретения сырья и конкуренции продукции. Ведь сколько завозится к нам в район молочной продукции из городов Кирова, Нижнего Новгорода, Казани, Йошкар-Олы, Москвы и т.д. И зачастую в торговле привозная продукция дешевле нашей, но это не значит, что лучше.
Таким образом, в пределах Кировской области, ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» – одно из самых перспективных предприятий молочной промышленности, т. к. ее объемы производства ежегодно увеличиваются.
6. План маркетинга
В процессе своей деятельности молочному комбинату приходится решать проблемы, свойственные всем переработчикам сельскохозяйственного сырья. Главная из них та, что в последние годы в молочном животноводстве наметилась негативная тенденция к снижению поголовья крупного рогатого скота и снижению ее продуктивности.
Объем производства молока постоянно сокращается. Одна из главных причин кризисной ситуации в молочном животноводстве - проводимая ценовая финансово-кредитная политика. Главный недостаток ценообразования на продукцию агропромышленного комплекса заключается в том, что происходит резкое ухудшение эквивалентности обмена между сельским хозяйством и промышленностью, нарушение паритета цен.
Деятельность предприятия направлена на обеспечение взаимовыгодных экономических интересов комбината и сельхозтоваропроизводителей, ускорение взаиморасчетов. Это позволило в течение 2002 года оплатить полученное сырье на 98%, заключить договоры на поставку молока с новыми хозяйствами и в итоге получить молоко в количестве, достаточном для обеспечения нормальной работы предприятия.
Снижение цены на товары ниже не рационально, т. к. предприятие имеет невысокий уровень рентабельности и может испытывать после этого финансовые затруднения. Поэтому предприятию нужно обеспечить получение целевой прибыли. В ряде случаев предусматриваются дифференцированные скидки.
Предприятием выбран прямой канал, используется собственная торговая сеть. В то же время производится отгрузка продукции оптовым и розничным торговцам. Таким образом, одним из направлений совершенствования деятельности фирмы в современных условиях является использование многоканальных маркетинговых систем, предполагающих движение товаров к различным потребителям одновременно различными путями.
Для защиты такой позиции необходимо задействовать такие маркетинговые средства как товарная и престижная реклама, контроль за качеством на всех уровнях управления, обратная связь с потребителями, контроль за издержками по местам их возникновения.
Необходимо расширение предполагаемого ассортимента продукции и предлагаемых услуг, обладающих низкой себестоимостью и, следовательно, низкой ценой.
Способ снижения издержек требует того, чтобы продукция не считалась низкокачественной среди потребителей, потому что в такой ситуации преимущество в области себестоимости перестает приносить дополнительную прибыль. В связи с этим необходимо ужесточить существующий контроль за качеством.
Коммуникационная политика в рамках маркетинговых мероприятий направлена на привлечение новых потребителей продукции, а также поддержание спроса со стороны существующих клиентов, и оказание дополнительных услуг. С этой целью предлагается провести рекламную кампанию с помощью средств связи, с помощью объявлений, а также опубликовать рекламные объявления. Необходимо изготовить вывески, оформить вход, выставить указатели.
Формирование у потребителя определенного образа фирмы;
Формирование потребности в данном товаре;
Стимулирование сбыта товара; ускорение товарооборота;
Стремление сделать данного потребителя постоянным покупателем данного товара, постоянным клиентом фирмы;
Формирование у других фирм образа надежного партнера.
Журналы, газеты, телевизионные и радиостанции обычно привлекают нужную аудиторию своим не рекламным содержанием, а рекламодатель получает возможность обратиться именно к этой аудитории. Важную роль связующего звена между рекламодателями и потенциальными покупателями играют, в частности прямая почтовая реклама, плакаты, щиты, рекламные планшеты в общественном транспорте и рекламное оформление торговых помещений.
Предполагается использовать следующие материалы: статьи; периодическая публикация прайс-листа предлагаемых товаров; краткие рекламные объявления.
Выставки и ярмарки - это возможность личных контактов с потенциальным потребителем. Ярмарки - необходимый элемент в проведении рекламной кампании. Это мероприятие можно провести 2-3 раза в год.
Участие предприятия в Нижегородской региональной ярмарке может быть предусмотрено в 2009 г.
При проведении ярмарки нельзя упускать из вида такие мелочи, от которых зависит конкретный результат: подготовку рекламных материалов для будущих посетителей, сувениров, пригласительных билетов с информационными письмами и т.д.
Также в конце летнего сезона проводится ярмарка в Центральном рынке г. Яранска с целью ознакомления в продукцией предприятия населения.
Образ производителя экологически чистых продуктов создает предприятию в сознании потребителей образ, побуждающий обратиться именно к этому предприятию, стимулирует сбыт продукции.
| Критерий | Вес | Вопрос | Ответ | Балл | |
| 1 | Риск рынка | 3,0 | Как вы оцениваете вероятность риска потери вложенных средств, в связи с проблемой сбыта продукции? |
5. Очень низкий |
|
| 2 | Риск качества | 2,0 | Как вы оцениваете риск реализации продукции, не отвечающей требованиям по качеству? | Очень высокий 2. Относительно высокий 3. Не могу принять решение 5. Очень низкий |
|
| 3 | Риск обеспеченности производства | 2,0 | Как вы оцениваете риск ненадежного снабжения? | Очень высокий Относительно высокий Не могу принять решение 5. Очень низкий |
|
| Критерий | Вес | Вопрос | Ответ | Балл | |
| 4 | Бюджетный риск | 2,0 | Как вы оцениваете риск остановки проекта в связи с недостаточным финансированием? | Очень высокий Относительно высокий Не могу принять решение 5. Очень низкий |
|
| 5 | Социально-политический риск | 3,0 | Как вы оцениваете социально-политический риск? | 1. Очень высокий Относительно высокий 3. Не могу принять решение 5. Очень низкий |
|
| 6 | Природный риск природных явлений | 2,0 | Как вы оцениваете вероятность катастроф, которые могут привести к потере вложенных средств? | Очень высокий Относительно высокий Не могу принять решение 5. Очень низкий |
|
| 7 | Экологический риск | 2,0 | Как вы оцениваете экологический риск? | Очень высокий Относительно высокий Не могу принять решение 5. Очень низкий |
|
| 8 | Криминальный риск | 2,0 | Как вы оцениваете риск того, что эффективная работа магазина будет невозможна вследствие каких-либо криминальных действий? | Очень высокий Относительно высокий Не могу принять решение 5. Очень низкий |
В процессе экспертизы эксперты выбрали ответы на каждый вопрос анкеты (выделено жирным шрифтом). Было опрошено два эксперта, мнения которых полностью совпали.
Р е з у л ь т и р у ю щ и й р е й т и н г п р о е к т а
=(3,0*1+2,0*2+2,0*2+2,0*1+3,0*2+2,0*1+2,0*1+2,0*2) /8 = 27/8 = 3,37
Как видно из расчета, данный проект имеет хорошие перспективы для его реализации.
| Актив | Тыс. руб. | Пассив | Тыс. руб. |
| На 1.01. 2009 г. | |||
1. Внеоборотные активы Основные средства 2. Оборотные активы |
Капитал и резервы Нераспределенная прибыль Добавочный капитал 2. Краткосрочные пассивы |
||
| На 1.01. 2010 г. | |||
1. Внеоборотные активы Основные средства Оборотные активы Запасы и затраты Денежные средства |
1. Капитал и резервы Резервный фонд Нераспределенная прибыль Добавочный капитал 2. Краткосрочные пассивы Кредиторская задолженность |
||
| На 1.01. 2011 г. | |||
1. Внеоборотные активы Основные средства Оборотные активы Запасы и затраты Денежные средства |
1. Капитал и резервы Резервный фонд Нераспределенная прибыль Добавочный капитал 2. Краткосрочные пассивы Кредиторская задолженность |
||
Дисконтная ставка составляет 12%.
Коэффициент дисконтирования равен:
R1=1/(1+0,12) 1=0,8929
R2=1/(1+0,12) 2=0,7972
R3=1/(1+0,12) 3=0,7143
Расчет интегральных показателей производится на основе дисконтированных потоков.
Дисконтированный поток за 2009 год: 449,3 х 0,8929 = 401,2 тыс. руб.
Дисконтированный поток за 2010 год: 3659,6 х 0,7972 = 2917,4 тыс. руб.
Дисконтированный поток за 2009 год: 4150,3 х 0,7143 = 2964,6 тыс. руб.
Показатели эффективности проекта рассчитаем, исходя из эффективности общей суммы инвестиций (И), вкладывающей в себя как инвестиции в основной капитал, так и в оборотные активы
И = 350 тыс. руб.
Рассчитаем чистую стоимость (ЧС) проекта как разность между приведенной суммой денежных поступлений (сумма за 3 года дисконтированных поступлений) и суммой инвестиций:
ЧСИ = (401,2 + 2917,4 + 2964,6) – 350 = 5933,2 тыс. руб.
По данному показателю проект можно признать эффективным, т. к. ЧС больше 0.
Рассчитаем индекс рентабельности (Ир) или относительный показатель эффективности инвестиций:
ИрИ = ΣР/И = 6283,2 / 350 = 17,9
Полученные значения можно прокомментировать следующим образом: предприятие, инвестировав в свои основные и оборотные фонды 350 тыс. руб., удовлетворило интересы инвестора (кем бы он ни был).
Срок окупаемости (Ток) инвестиций обычно рассчитывается на основании недисконтированных денежных поступлений.
Срок окупаемости инвестиций рассчитывается прямым подсчетом (суммированием) числа лет (месяцев), в течение которых инвестиции будут погашены кумулятивным доходом.
Из таблицы 13 следует, что срок окупаемости инвестиций – 11 месяцев.
На основании полученных результатов можно сделать выводы об эффективности предлагаемого проекта.
Получение прибыли при организации данного производства гарантировано невысокой себестоимостью продукции и высоким спросом на данный вид продукции. Технология сбыта с помощью мобильной сети не требует огромных производственных мощностей и значительных энергетических затрат.
Имеются все средства и возможности (как финансовые, так и производственные) для начала организации сбыта продукции комбината.
Можно сделать вывод, что предприятие имеет достаточный размер прибыли для успешного функционирования. На основе полученных финансовых расчетов можно сделать вывод об инвестиционной привлекательности данного бизнес-плана. Фирма имеет неплохие результаты. При увеличении цены возрастает объем продаж и прибыль предприятия.
Таким образом, можно сказать, что показатели эффективности данного проекта высокие. Денежный поток положителен, прибыль получена во второй квартал 2009 года. Срок окупаемости составляет 11 месяцев. Следовательно, данный проект следует принимать к внедрению в производство.
Рассмотрим источники финансирования данного бизнес-плана.
В ходе потребности в основном и оборотном капитале определено, что необходимы инвестиции в размере 350 тыс. руб. Данную сумму инвестиций предприятие может финансировать из заемных средств.
Для реализации инвестиционного проекта предприятию потребуется 350 тыс. руб., в том числе: инвестиции в основной капитал – 300 тыс. руб.; инвестиции в оборотный капитал – 50 тыс. руб.
По источникам финансирования инвестиции распределяются следующим образом: заемные средства – 350 тыс. руб., в том числе бюджетный кредит муниципального бюджета – 350 тыс. руб.
В связи с этим, в работе предложен инвестиционный проект организации производства продукции с использованием нового оборудования с целью повышения использования производственных мощностей предприятия.
Для улучшения хозяйственной деятельности ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» необходимо обновление оборудования для цеха производства масла сливочного. Предприятие намерено приобрести новые сепараторы для отделения высокожирных сливок в целях увеличения объемов производства масла. Балансовая стоимость сепаратора составляет 280 тыс. руб.
Объем продукции в месяц составляет 7040 кг, в квартал - 21120 кг. На сырье для производства 21120 кг масла сливочного необходима закупка продовольственного сырья на сумму 356 тыс. руб. Стоимость капитальных вложений на прирост оборотного капитала принимаем в размере 50 тыс. руб.
Таким образом, в ходе потребности в основном и оборотном капитале определено, что необходимы инвестиции в размере 350 тыс. руб.
Работа предприятия осуществляется по 2-х сменному режиму по 8 часов. Для работы на технологической линии производства масла сливочного требуются 4 основных работников - оператора. Также для обслуживания оборудования требуются 3 вспомогательных работника: слесари и электрик.
Производство и реализация продукции начинается со второго квартала 2009 года. Выручка от реализации продукции во второй квартал 2009 года составит 3373,5 тыс. руб. Всего уже за 2009 год комбинат получит дополнительной прибыли в размере 449,3 тыс. руб.
Рассматривая показатели эффективности данного проекта необходимо отметить следующее. Предприятие стремится в данном дополнительном производстве к получению максимальной величины прибыли, что позволит ему улучшить свое финансово-хозяйственное положение и повысить общую рентабельность деятельности фирмы.
Все расчеты показателей эффективности выполняются с дисконтированными потоками наличности, представляющими притоки наличности или поступления денежных средств и оттоки наличности или выплаты денежных средств в процессе реализации проекта.
Таким образом, перспективная деятельность ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» должна вестись по следующим направлениям:
1. увеличение объема выпускаемой продукции за счет улучшения ассортимента продукции, выпуска новой продукции переработки;
2. внедрение нового оборудования, широкое применение ресурсосберегающих технологий, усиление режима экономии всех ресурсов;
3. цена на продукцию устанавливается в зависимости от цен конкурентов, несколько ниже их, возможны скидки постоянным клиентам;
4. сбыт осуществляется по прямым договорам с клиентами соответственно их заказам.
ОАО «Яранский комбинат молочных продуктов» должно и в дальнейшем продолжить осуществление в дальнейшем капитальных вложений по внедрению совершенного оборудования с целью повышения производительности труда, снижение себестоимости и брака, увеличение качества и конкурентоспособности выпускаемой продукции.
Список использованной литературы
1. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы. – М.: Финансы и статистика, 2005. – 318 с.
2. Гаврилин, Юрий Федорович. Маркетинг. Стратегия и тактика менеджера: Учеб. пособие / - Челябинск, 2006. – 101 с.
3. Графова Н.Н. Планирование и прогнозирование деятельности предприятия. – М.: Финансы и статистика, 2004. – 283с.
4. Фатхутдинов, Раис Ахметович. Стратегический маркетинг: Учебник / М.: Бизнес-шк. "Интел-Синтез", 2000. - 637.
На долю молочного производства приходится 1/3 часть всего объема продовольствия агропромышленного комплекса страны. Молоко и продукты его переработки являются неотъемлемой частью рациона детей и взрослых. Поэтому очень важно обеспечить ими население в соответствии с нормами потребления. С поставленной задачей может справиться молочный цех, завод. Как работают предприятия молочной промышленности, что выпускают и на каком оборудовании, читайте в статье.
молочной промышленности
Для запуска предприятия нужно иметь в наличии грамотно разработанные проекты молочных цехов, которые будут служить гарантией соответствия будущего завода всем нормам. С ним разрешительные документы можно получить быстро и без проблем.
Объектами промышленного сектора молочного направления является целый комплекс или молочный цех, занимающийся выпуском соответствующей продукции, к которой относится масло сливочное, цельное и сухое молоко, сыры, мороженое, молочные консервы и многое другое. Для производства продукции предприятие оснащается оборудованием, подбор которого осуществляется во время разработки проекта.
Задачи, поставленные перед проектированием
Главным в проектировании является максимальное использование ресурсов с целью получения высокой прибыли. Для этого нужно:
- Определить ассортимент выпускаемой продукции и производственную мощность предприятия.
- Разработать схему переработки молока и подобрать технологические процессы его переработки для всех видов продукции.
- Выбрать необходимое инженерное и технологическое оборудование для оснащения предприятия.
Проектирование по этапам
Чтобы осуществить данный процесс, выполняются следующие работы:
- Рассчитывается проектная мощность предприятия. Определяется ассортимент и объем выпускаемой продукции.
- Делается продуктовый расчет. Т.е. определяется расход молока и сливок, необходимых для выработки планируемого ассортимента.
- Разрабатывается технология выработки каждого вида продукции.
- По каждому виду продукции подбирается необходимое оборудование для его производства.
- Составляется график работы машин и аппаратов. Он необходим для расчета ресурсов (вода, пар, электроэнергия, холод, сжатый воздух) и проектирования инженерных сетей.
- Подбирается инженерное, вспомогательное, моечное и транспортное оборудование с учетом всех требований к нему.
- Разрабатывается план размещения подобранного оборудования, определяются основные размеры и производственных, складских и вспомогательных помещений, иными словами, схема молочного цеха.
- Разрабатываются требования к отделке помещений, электроснабжению, отоплению и вентиляции, холодо- и теплоснабжению, освещению, противопожарной безопасности, водоснабжению и канализации.
- Выполняют проект строительства нового или реконструкции существующего помещения.
Когда все этапы проектирования будут выполнены, приступают к строительству здания или переоборудуют старое. Пока идет строительство, заказывается оборудование для молочного цеха. Останется смонтировать его, обучить персонал и запустить работу.
Оборудование
Чтобы начать выпуск продукции, нужно сначала укомплектовать молочный цех. Оборудование в комплексе имеет несколько видов различных машин и агрегатов, выполняющих конкретную функцию. Такая цепь последовательно установленного оборудования называется линией для переработки молока. В ее состав входит представленное ниже оборудование.
Емкостное оборудование
Данный вид оборудования делится на резервуары для приёмки и хранения молока, емкостное оборудование для проведения тепловых и технологических процессов и вспомогательное оборудование, обеспечивающее нормальную работоспособность технологических линий.
Сепараторы
Предназначены для разделения молока на сливки и обезжиренное молоко, центробежной очистки молока, а также для выполнения других специальных операций. Например, отделения творога от сыворотки, получения высокожирных сливок, бактериальной очистки молока и т.д.
Гомогенизаторы
Гомогенизаторы применяются для дробления жировых шариков молока, что позволяет готовому продукту на расслаиваться в процессе хранения и обеспечивает лучшее усвоение молочных продуктов организмом. Гомогенизация обязательна при производстве детских молочных продуктов, кисломолочных продуктов, мороженого и некоторых других видов продукции.
Теплообменные установки
Это охладители, нагреватели, пастеризаторы различных видов. Они бывают непрерывного и периодического действия. В охладителях молоко или молочные продукты охлаждаются для увеличения сроков хранения. Нагреватели служат для повышения температуры молочной смеси до температур проведения технологического процесса, например заквашивания.
Пастеризаторы
Молочный цех обязательно оснащается пастеризаторами. Они являются частью линии по переработке молока. Служат для уничтожения в сырье патогенных микроорганизмов.
Это достигается за счет тепловой обработки молока до температур 75-85 °С и определенной выдержки при этой температуре. При пастеризации продукты практически полностью сохраняют ценные свойства.
Эмульсоры (диспергаторы)
Данный вид оборудования, входящий в состав линии по переработке молока, предназначен для смешивания различных жидких и порошкообразных компонентов и придания им однородной консистенции.
Прочие производственные установки
Развитие молочной промышленности не останавливается. Усовершенствуется старое оборудование и изобретается новое. Особо востребованными являются установки, с помощью которых производится творог, сыр, масло, мороженое, сгущенное молоко. Молочная промышленность располагает производственными линиями по восстановлению сухого молока.
Любой молочный цех оснащается установками, использование которых помогает выполнять санитарно-гигиенические требования. К ним относится установки для автоматической централизованной мойки.
Схема производства молока
Схема процесса по производству молока включает следующие операции:
- Приемка сырья. Оценивается качество поступившего на молочное предприятие молока, определяется его количество и объем. Затем сырье перекачивается из цистерн, установленных на автомобилях, в емкости для первичного хранения молока.
- Очистка молока.
- Нормализация, т.е. стандартизация молока по массовой доле жира.
- Составление смесей для молока, содержащего различные наполнители.
- Пастеризация.
- Охлаждение.
- Добавление витаминов в молоко, если такое производится.
- Розлив в пакеты, бутылки.
- Маркировка.
- Хранение готовой продукции на складе.
- Транспортировка в места назначения.
Модульный молочный цех
Переработка молока является важнейшей отраслью хозяйства. Большим спросом пользуется продукция, произведенная на частных фирмах с небольшими мощностями. Мини-молочные цеха вырабатывают молоко пастеризованное, кефир, сметану, ряженку, творог, сыр, сливочное масло и многое другое. Обычно ассортимент молочных продуктов таких предприятий небольшой.
Для человека, решившего заняться выпуском молочной продукции, важно, чтобы его предприятие было компактным и выгодным. Для этого идеально подходит модульный цех, представляющий собой здание в виде контейнера с отопительной системой, вентиляцией, водой и электричеством. Внутри смонтирована технологическая линия, оснащенная оборудованием, позволяющим принимать, перерабатывать и выпускать готовую продукцию, упакованную в индивидуальную тару.
Преимуществом модульных предприятий: заводов или цехов является их компактность. Хотя они небольшие, но способны выполнять приемку сырья, пастеризовать и ферментировать его. Здесь можно производить пастеризованное молоко, йогурт, кефир, сыр, творог. Управление процессами осуществляется пультом. За смену модульное предприятие может переработать 500-1000 литров молока.
Молоко и молочные продукты имеют несомненный приоритет в традиционной российской кулинарной и потребительской культуре. Вместе с привычным всем молоком на отечественном продовольственном рынке также расширяется и ассортимент продукции, начиная с производства сыров европейских сортов и заканчивая новыми линейками йогуртов и молочных продуктов для людей, занимающихся спортом. В целом же рынок молока и молочной продукции в России имеет не только давние традиции, но и перспективы, на которых можно построить концепцию создания прибыльного бизнеса по переработке товарного молока в виде молокозавода. Этими факторами являются, прежде всего:
- постоянно растущий объем производства товарного молока в стране в диапазоне от 3 до 5% в год, даже несмотря на некоторое снижение нормы потребления его населением (почти на 15%). Такая тенденция обусловлена тем, что молоко и его производные продукты, кроме потребительского рынка, востребованы различными пищевыми производствами - кондитерскими, хлебобулочными и другими:
- локальные продовольственные рынки даже в крупных городах не монополизированы производителями молочной продукции (их доля в городах не более 50%). Т.е. молочный рынок достаточно сегментирован и на нем есть место для любого нового производителя, собирающегося освоить свою рыночную нишу;
- российский молочный рынок сильно защищен от проникновения на него импортной продукции, чему немало способствует правительственная политика импортозамещения. Уровень самообеспеченности молочной продукцией в некоторых регионах страны достигает 82-85%.
Еще одним фактором, способствующим к инвестированию в производство молочных продуктов, является доступность для многих предпринимателей современных технологий. Существующие технологические линии по производству молока, сметаны, творога, кисломолочных продуктов полного цикла, мало того, что стали компактными, работающими в автоматическом режиме, но и базируются на энергосберегающих технических платформах. Это позволяет войти в рынок практически любому предпринимателю, с любым бюджетом и окупить свои вложения всего за несколько лет работы на конкурентном рынке.
Срок окупаемости составляет 10 месяцев.
Первоначальные вложения будут равны 5 430 000 руб.
Точка безубыточности достигается на 2 месяц работы.
Средняя ежемесячная прибыль 886 254 рублей в месяц.
2. Описание бизнеса, продукта или услуги
Общая схема организации производства молокозавода, с максимальной мощностью выпуска молочной продукции 10 тонн в сутки, построена на переработке сырого (товарного) молока. Поставка сырья осуществляется дважды в сутки фермерскими хозяйствами, на основании заключенных долгосрочных контрактов. Подвоз сырья осуществляется силами фермерских хозяйств по заранее составленному графику.
Вывоз готовой продукции и распределение ее по торговым точкам производится силами молокозавода, своим собственным автотранспортом. Подвоз осуществляется по заранее проработанному логистическому маршруту и оговоренному с клиентами графику.
Работа персонала завода построена по схеме круглосуточного режима, с 2-3 часовыми технологическими перерывами.
Молокозаводом планируется осуществлять выпуск 4 основных типов молочной продукции (при 70% загрузке мощности технологических линий):
1. Молоко пастеризованное (МДЖ 2,5%, 3,2%), тип фасовки - пакеты «Поли-Пак»;
2.Сметана (МДЖ 15%, 20%), тип упаковки - пластиковый стаканчик - 250 и 500 г;
3. Кефир (МДЖ, 2,5%). Тип упаковки - пакеты «Поли-Пак» емк. 1 литр;
4. Масло сливочное МДЖ 72%. В бумажной упаковке в 250 г брикетах.
Средний месячный объем выпускаемой продукции с учетом фактора сезонности, будет составлять 80−90 тонн (при 70% загрузке проектной мощности заводского технологического модуля).
Примерная схема сбыта продукции молокозавода имеет следующий вид:
1. 70% молочной продукции - поставляется в розничную сеть, магазины и торговые центры.
2. 20% продукции - компаниям и предприятиям рынка общественного питания и производства - столовые, кондитерские и пекарни.
3. 10% продукции поставляется по договору поставки (по государственному и муниципальному заказу) лечебным и детским учреждениям.
В качестве дополнительных услуг корпоративным клиентам будет предлагаться изготовление молочных продуктов по индивидуальному заказу.
Сильные стороны проекта: | Слабые стороны проекта: |
|
|
Возможности проекта: | Угрозы проекта: |
|
|
3. Описание рынка сбыта
Для объективной характеристики, анализа и прогнозирования объема сбыта частного молокозавода на местных (локальных) рынках, можно использовать следующие аналитические данные по рынку молочной продукции в России (общий обзор):
1. Общая характеристика и емкость рынка молока в России .
Молочный рынок, несмотря на то, что переживает некоторый застой (консолидацию) и даже в некоторых регионах наблюдается спад производства товарного молока, имеет внушительные объемы производства, которые по итогам 2017 года составили более 31 млн. тонн.
Средний годовой темп роста объема производства составляет 3-4% (с 2013 года). Основной прирост рынка обеспечен производством товарного молока, которое в общей доле молочной продукции занимает 2/3 рынка.
Существенную поддержку отечественному производителю молока и молочной продукции оказывают протекционистские меры правительства - политика импортозамещения.
Первые законодательные ограничения доли импортной молочной продукции были приняты в 2015 году. Эти меры позволили сократить долю импорта молочной продукции с 50% до 20-30%, а в некоторых регионах страны и менее 10%. Фактически молочная отрасль России полностью перешла на самообеспечение (в среднем 82%) по всем типам молочной продукции.
2. Динамика рынка - структура и объем спроса
. На российском рынке молока и его производных существует две противоположно направленные тенденции. С одной стороны - наблюдается рост производства молочной продукции по всему спектру товарной группы, с другой - неуклонно снижается объем потребления молока населением.
Например, сейчас объем потребления составляет примерно 233 кг молока в год на одного человека, против необходимой биологической нормы в 325 кг.
Такое положение дел объясняется в первую очередь общим снижением потребительских возможностей 80% населения страны, а также тем фактом, что некоторая группа молочных товаров (прежде всего, сметана, кефир, сыр) существенно выросла в цене. Это ограничило потребительский спрос, особенно среди людей, имеющих уровень дохода ниже среднего.
3. Конкурентная среда на рынке молока, региональная специфика .
На российском рынке молока и молочной продукции ведущие места занимают порядка 50 вертикально интегрированных агрохолдингов и молочных заводов известных брендов. Это такие знакомые многим покупателям бренды, как «Веселый молочник», «Фермерское подворье», «Останкинское», финский бренд «Валио», «Домик в деревне».
На их долю в среднем в каждом регионе приходится порядка 50% рынка молочной продукции. В основном это касается крупных городов. В сельских районах доля подобных брендов на прилавках магазинов ничтожна.
Эти бренды в основном ориентированы на сетевой ритейл, супер и гипермаркеты, куда продукция поставляется большими партиями. Остальную часть молочного рынка занимают небольшие региональные производители, ориентированные исключительно на местные ограниченные (локализованные) рынки. Наибольшая концентрация компаний, молоко производителей, приходится на Центральную часть РФ, районы Поволжья, Алтайский край, районы Западной Сибири, Южный федеральный округ. Достаточно сложная ситуация с обеспечением молоком в Сибири и Дальнем востоке, где идет постоянное сокращение поголовья молочного животноводства. Частично ситуация на молочных рынках компенсируется поставками молочной продукции из других регионов страны.
4. Продажи и маркетинг
5. План производства
Организационно-производственная схема создания молокозавода полного профиля состоит из трех основных блоков мероприятий.
1. Юридическое оформление . Для реализации бизнес-проекта создания молокозавода полного цикла, оформления его юридической регистрации не требуется прохождения процесса получения лицензии и других подобных разрешительных документов.
Схема юридического оформления бизнеса по производству молочных продуктов состоит из двух частей.
Первая часть связана с регистрацией предприятия в одной из существующих, в рамках гражданского законодательства РФ (Гражданский Кодекс РФ) организационно-правовых форм.
Оптимальный вариант для молочного завода с мощностью производства до 10 т. в сутки является формат ИП (Индивидуального предпринимательства). Эта форма имеет свои преимущества, в том числе:
- бизнес может работать на начальном этапе вывода производства на уровень рентабельности при максимальной ставке налога всего 6% .
- используется несложный тип или схема налогообложения. Она имеет вид - «доходы минус расходы».
У формы ИП есть один единственный недостаток - ограниченность условий кредитования в банках, а также некоторые компании со статусом ООО предпочитают не работать с ИП, так как им приходится учитывать на своих балансах прохождение НДС, что создает определенные неудобства при учете и уплате налогов.
Регистрация ИП производится в ФНС по месту нахождения предприятия. Нормативный срок рассмотрения заявления ФНС и выдачи разрешения на регистрацию ИП составляет 3 рабочих дня. Стоимость прохождения этой процедуры с учетом всех государственных пошлин и сборов на подготовку документов - максимум 10 000 рублей.
Для оформления заявления в ФНС указывается соответствующий код предпринимательской деятельности, которые в данном проекте будут иметь вид:
Код ОКВЭД 10.51. «Производство молока и молочной продукции».
Код ОКВЭД 10.51.1 «Производство питьевого молока и питьевых сливок»
Код ОКВЭД 10.51.2 «Производство сливочного масла, топленого масла, масляной пасты, молочного жира, спредов и топленых сливочно-растительных смесей»
Код ОКВЭД 10.51.4 - «Производство молока и сливок в твердой форме»
Код ОКВЭД 10.51.9 «Производство прочей молочной продукции»
Вторая часть оформления бизнеса по молочному производству заключается в получении пакета разрешительных документов от различных контрольных государственных и/или муниципальных официальных инстанций. Это, прежде всего:
- сертификат соответствия Роспотребнадзора. Этот сертификат удостоверяет, что все оборудование, а также производимая на нем продукция, пищевые компоненты соответствуют нормам и стандартам - ГОСТ и ISO 9000
- сертификат на соответствие нормам СанПиН, который выдается органами Санэпиднадзора.
- ветеринарный сертификат на соответствие сырья (молока и молочной товарной массы) соответствующим требованиям.
- сертификат или разрешение на эксплуатацию помещения, выдаваемый органами государственного пожарного надзора.
Кроме этих основных документов также потребуется оформить договоры на аренду земельного участка, пройти сертификацию рабочих мест через Трудовую инспекцию, обеспечить наличие медкомиссий (медицинские книжки) у персонала, непосредственно связанного с технологией производства молочных продуктов
Общая сумма средств необходимая для осуществления регистрации молокозавода, оформления соответствующих документов, составляет порядка 100 000 рублей.
2. Оборудование и помещение
При выборе вариантов местоположения и размещения молокозавода с проектной мощностью до 10 т молочной продукции в сутки, приняты в расчет два приоритетных условия.
Первое условие связано непосредственно с тем, продукцию какого ассортимента следует выпускать, на какую группу потребителей ориентироваться. Принимаются в расчет близость спальных районов, супермаркетов, детских и прочих социальных учреждений, столовых, туристических баз, летних лагерей отдыха для детей и т.п.
Второе условие - это близость завода к сырьевой базе, к фермерским хозяйствам. С учетом режима и специфики молочного товарного производства, завод должен в течение суток принимать от фермеров две партии сырья - после утренней и вечерней дойки коров, со сроком доставки не более 2-3 часов. Соответственно максимальное расстояние от основных поставщиков молока желательно иметь не более 30-40 км.
Таким образом, оптимальный вариант размещения молокозавода с точки зрения производственной и сбытовой логистики - это пригородная зона в непосредственной близости к основным региональным или городским автотрассам.
В рамках данного бизнес-плана предполагается использовать в качестве основной производственной схемы приобретение и установку модульного молочного завода полного цикла с суточной мощностью выпуска готовой пакетированной молочной продукции до 10 т от фирмы «Colax» - «КОЛАКС-10001».
Располагаться модуль молокозавода будет на арендуемом земельном участке площадью 450 кв. м. Габариты самого модуля составляют 350 кв. м с учетом конструктивных внешних навесов.
Модуль «КОЛАКС-10001» приобретается на условиях беспроцентного товарного лизинга через сеть представительств ОАО «Росагролизинг». Срок лизингового договора - 15 лет.
Модульный молокозавод КОЛАКС-10001 (выходная мощность до 10 000 л/сутки условного кг молока) представляет собой безфундаментное, каркасное теплоизолированное сооружение (сэндвич-панели) контейнерного типа, состоящее из 7-12 модулей. В модуле имеются встроенные системы вентиляции, отопления, кондиционирования, электро- и водоснабжения и даже дистанционного видеонаблюдения. Мини-завод имеет смонтированную технологическую линию по приемке и переработке сырого молока с выпуском готовой продукции в соответствующей стандартной упаковке.
В производственном цикле модуля предусмотрены следующие технологические операции:
1. Приемка, фильтрация, учет, охлаждение и хранение товарного молока для переработки;
2. Сепарация, нормализация, гомогенизация, пастеризация молока;
3. Приготовление кисломолочной продукции;
4. Фасовка, упаковка и маркировка готовой продукции;
5. Хранение и отгрузка готовой продукции;
6. Мойка оборудования по заданному программному циклу.
Необходимые приборы для контроля качества молока на всех стадиях производства установлены в соответствии с требованиями ГОСТ-Р. 52054.2003.
Основные виды производимой продукции на модуле КОЛАКС-10001- это:
- Молоко пастеризованное (МДЖ 2,5%, 3,2%), тип фасовки - пакеты «Поли - Пак»;
- Сметана (МДЖ 15%, 20%), тип фасовки - пластиковый стаканчик - 250 и 400 г;
- Кефирный напиток (МДЖ, 2,5%). Тип фасовки - пакеты «Поли - Пак» емк. 1 литр;
- Творог фасованный весовой - ПЭТ упаковка, фасовка по 500 г.
- Масло сливочное МДЖ 72%
Кроме этого предполагается приобретение другого вспомогательного оборудования, транспорта. Общий список инвестиций в материальные активы для молокозавода будет иметь следующий вид:
- модульный молокозавод полного цикла КОЛАКС-10001;
- автофургон-термос грузоподъемность до 10 т;
- офисное оборудование;
- система охраны и видеонаблюдения;
- противопожарное оборудование;
- хозяйственное и бытовое оборудование
- тельфер-погрузчик с ДУ или мини-электропогрузчик;
Кроме этой основной материальной базы, на перспективу следует предусмотреть приобретение и установку аварийных и автономных источников электроэнергии (аварийный генератор, солнечные панели). Также имеет смысл проработать вариант бурения скважины для полностью автономного водоснабжения.
6. Организационная структура
Для успешной реализации проекта создания молокозавода полного цикла потребуется формирование коллектива работников не только хорошо обученных с профессиональной точки зрения, но и имеющих определенную мотивацию на качественную и безаварийную работу.
Проектом предусмотрены следующие штатные позиции основного персонала:
| Постоянные расходы | Оклад | Количество сотрудников | Сумма | Средняя з/п в месяц на сотрудника |
| Директор | 35 000 | 1 | 35 000 | 84 221 |
| Замдиректора по коммерции | 33 000 | 1 | 33 000 | 82 221 |
| Инженер-технолог | 30 000 | 1 | 30 000 | 30 000 |
| Гл. бухгалтер | 32 000 | 1 | 32 000 | 32 000 |
| Помощник бухгалтера | 25 000 | 1 | 25 000 | 25 000 |
| Технолог-нач. смены | 28 000 | 2 | 56 000 | 28 000 |
| Оператор-технолог | 25 000 | 12 | 300 000 | 25 000 |
| Водитель-экспедитор | 26 000 | 2 | 52 000 | 26 000 |
| Рабочий грузчик | 22 000 | 2 | 44 000 | 22 000 |
| Кладовщик-упаковщик | 23 000 | 2 | 46 000 | 23 000 |
| Техник-механик сменный | 25 000 | 2 | 50 000 | 25 000 |
| Лаборант сменный | 23 000 | 2 | 46 000 | 23 000 |
| Страховые взносы | 29 400 | |||
| Итого постоянная ФОТ | 778 400 |
Для реализации системы оплаты, премирования и режима работы, данным бизнес-проектом предусмотрены следующие варианты:
1. Директор, его заместитель по коммерческой работе, работают в режиме ненормированного рабочего дня, так как на них возложена вся ответственность за работу не только административной и технической части бизнеса, но и позиция компании на рынке. Система оплаты строится по схеме - «оклад + премия в виде % от суммы ежемесячных продаж».
2. Весь сменный штатный персонал работает по 12 часовому рабочему графику - 2 дня через 2 или 1 день через 1 день.
3. Остальные работники выполняют свои обязанности исходя из обычного рабочего графика 5-дневной рабочей недели, предусмотренной ТК РФ.
Для этой группы работников предусмотрена система оплаты - «оклад плюс премия, начисляемая периодически (3, 6 и 12 месяцев) по итогам и результатам работы компании».
Для обеспечения технологических условий работы, проведения аудита, разрешения коммерческих споров, на основе аутсорсинга или сервисных контрактов, будут привлекаться периодически соответствующие специалисты технологи-ремонтники, консультанты-аудиторы, юристы.
Полный расчет ФОТ на 24 месяца с учетом премиальной части и страховых взносов представлен в финансовой модели.
7. Финансовый план
8. Факторы риска
Рынок молочной продукции в России относится к одной из самых защищенных от экономических кризисов отраслей производства, так как молоко и молочные продукты являются вторым продуктом по значимости в стране после хлеба. Однако, несмотря на столь очевидное преимущество, рынок молока имеет свои особенности, которые позволяют не только получать прибыли, но и имеют свои риски. К ним, прежде всего, относятся:
1. Технологический риск . Основная угроза состоит в том, что в случае поставки некачественного сырья, молока от поставщиков, у производителя могут возникнуть не только финансовые проблемы, но и риск потери имиджа. Технологические риски также связаны с тем, какое оборудование используется, насколько оно надежно и им обеспечивается не только объем выпускаемой продукции, но и качество. Для нейтрализации подобных рисков должна существовать продуманная система выбора поставщиков сырья, прохождение ими сертификации по международным стандартам ISO-9000. Для снижения риска связанного с оборудованием наиболее оптимальным вариантом может быть только приобретение полностью автоматизированных технологических линий, которые есть в избытке на рынке, как от отечественных фирм, так и импортные аналоги.
2. Риск снижения спроса . Несмотря на то, что молоко относится к продуктам или товарам первой необходимости, в ряде случаев можно столкнуться со снижением спроса на молочную продукцию. В частности, это может быть связано, как с уменьшением покупательской способности населения, которое начинает экономить на молочных продуктах, так и с сезонными факторами. Например, летний жаркий период, когда вместо молочных продуктов население переключается на прохладительные напитки, свежие фрукты и овощи. Однако такие сезонные колебания не имеют длительного периода и поэтому, чтобы минимизировать подобный риск, следует в производственном плане предусмотреть переход на выпуск молочной продукции, которая востребована корпоративным сектором - производители мороженного, пекарнями, булочными, а также реализация продукции через муниципальные контракты - например, поставка молока и сметаны в детские летние лагеря отдыха.
3. Риск конкуренции . Степень конкуренции на молочном рынке во многом зависит от специфики конкретного региона страны. Однако она существенна среди производителей и поставщиков молочной продукции в крупных городах, где 50% доли рынка занимают агрохолдинги и молокозаводы. Для работы с этим риском единственной правильной стратегией будет поиск и выбор своей рыночной ниши, своих клиентов, например, поставка молока и сметаны, кефира в магазины формата «возле дома», «шаговой доступности» или специализация на сбыте молочной продукции детским и другим социальным учреждениям.
Кроме этих рисков также не стоит упускать из виду и такие моменты, как курс национальной валюты (валютный риск). Особенно это важно для тех производителей молока, которые работают на импортном оборудовании, приобретенном, например, в лизинг или которые зависят от поставки импортных запчастей и комплектующих для своих производственных линий.
Помещение для молочного цеха
Если вы хотите приспособить линию по производству молока в своем готовом помещении, то желательно, чтобы цех был расположен недалеко от крупного города, поскольку это скоропортящийся продукт, который требует быстрой реализации.
Помещение под производство должно полностью отвечать всем установленным нормам. Обратите внимание на то, чтобы в цех были подведены все необходимые коммуникации – водопровод, отопление, электричество, канализация. Кроме того, в помещении должна быть оборудована система вентиляции. Пол и стены облицовывают керамической плиткой или другими материалами, которые легко очищаются от загрязнений.
Преимущества молочного бизнеса
Заниматься переработкой молока стало выгодно, ведь производители молочной продукции получают следующие льготы:
- дотации из бюджета;
- освобождение от районных и областных налоговых выплат;
- отсрочка основных налогов.
ОКВЭД
В России, согласно классификатору ОКВЭД, производство молочной продукции относится к разделу 15.5 «Производство молочных продуктов», который включает в себя следующие группировки:
- 15.51 «Переработка молока и производство сыра»
- 15.51.1 «Производство цельномолочной продукции»
- 15.51.11 «Производство обработанного жидкого молока»
- 15.51.12 «Производство сметаны и жидких сливок»
- 15.51.13 «Производство кисломолочной продукции»
- 15.51.14 «Производство творога и сырково-творожных изделий»
- 15.51.2 «Производство молока, сливок и других молочных продуктов в твердых формах»
- 15.51.3 «Производство коровьего масла»
- 15.51.4 «Производство сыра»
- 15.51.5 «Производство сгущенных молочных продуктов и молочных продуктов, не включенных в другие группировки»
- 15.52 «Производство мороженого»
Список большой, но все продукты между собой тесно связаны. При выработки одного, обязательно получается другой. Поэтому будем рассматривать переработку молока в целом.
Анализ рынка
Подготовительные работы
Для модульных молочных заводов необходимо провести подготовительные работы:
- заливка фундамента;
- инженерные коммуникации;
- канализация;
- системы охлаждения;
- подготовка территории согласно СанПиН.
Персонал
Для большего «выхлопа» следует организовать работу завода в три смены. Но это не всегда верно. Зачастую самым оптимальным вариантом является 12 часовой рабочий день, так как обычно бывает два завоза молока: после утренней и вечерней дойки. В ночь же, можно оставлять для созревания сметану, йогурт и др. кисломолочные продукты.
Вам обязательно понадобятся лаборант и технолог, которые могут работать по обычной пятидневной рабочей неделе. А вот количество рабочих будет зависеть от приобретенного вами оборудования и организации производство. Небольшой пример. У вас есть автомат фасовки в пакеты. Его обслуживанием занимается 1 человек. Если вы приобретете полуавтомат фасовки в стаканчики, то его обслуживанием могут заниматься 2 человек + 1 на подхвате. Оставьте на подбор оборудования или мини-завода под ключ и вам просчитают количество необходимых сотрудников.
Оборудование
Приемный цех
Состоит обычно из следующего оборудования:
- емкость с рубашкой;
- сип мойка;
- моющая головка для мойки автомолцистерн;
- насос;
- электронный счетчик молока с пеногасителем.
Аппаратный цех
Предназначен для приготовления нормализованных смесей, пастеризации, сепарирования и гомогенизации. Стандартная комплектация аппаратного цеха:
- автоматизированная пластинчатая пастеризационно-охладительная установка;
- пастеризационно-охладительная установка;
- сепаратор-сливкоотделитель (н/ж);
- гомогенизатор;
- емкость для сливок (с рубашкой).
Кисломолочный цех
Если вы будете производить кефир, то также включает заквасочное отделение для производства кефирных грибков. В противном случае вы будете производить не кефир, а кефирный напиток. А потребители молочной продукции в априори любят натуральные продукты питания. Необходимое оборудование:
- (ВДП);
- камера созревания к/молочной продукции;
- насосы шестеренчатые, мембранные для перекачки готового продукта.
Количество ВДП нужно равное количеству видов кисломолочной продукции. К примеру, если, вы собираетесь производить кефир, йогурт и сметану, то необходимо три емкости. Вы можете сэкономить на ваннах и производить кефир и йогурт через день в одной ванне.
Маслоцех
Необходим для выработки масла сладко-сливочного, методом преобразования ВЖС, производство спредов. Обычно состоит из:
- емкости для сливок и пахты;
- маслоизготовитель трехцилиндровый
- сепаратор;
- ванны нормализационные;
- насос ротационный;
- трубчатый пастеризатор для нагрева сливок до +950С;
- весы.
Творожный цех
Здесь происходит выработка творога традиционным способом в закрытых изготовителях. Состоит из следующего оборудования:
- творогоизготовители;
- отделитель сыворотки;
- ванны творожные;
- сип мойка (для мойки творогоизготовителей автоматическая в закрытом режиме);
- холодильная камера.
Для производства адыгейского сыра и брынзы также используется творожный цех.
Сырцех
Используется для производства полутвердых (молодых) и твердых сыров, типа «Российский».
- сыроизготовитель;
- формовочный стол (под головки 200 – 400 гр);
- система прессования;
- солильный бассейн;
- камера обсушки и созревания;
- упаковщик в вакуум пакеты.
Цех фасовки
Тут происходит упаковка молочной продукции. Есть несколько вариантов упаковки:
- в пюр-пак (1,0; 0,5 л);
- стаканы (150 – 200 гр.);
- полипак (0,5 – 1,0 л);
- брикеты (180 – 250 гр.);
- контейнеры (0,3 – 0,5 кг).
В идеале, необходимы свои упаковщики под каждый вид продукта, а для молока — несколько (чтобы охватить большее число потребителей). Так как многие берут только в пэт-бутылках, кто-то в упаковке пюр-пак, а для самых экономных потребителей — упаковка в пленку (полипак). В пленку — самый дешевый вариант фасовки молока. Автомат китайского производителя стоит от 300 тыс рублей, а вот для пюр-пак стоимость автомата начинается от 2,5 млн. Итак, о
- автомат для фасовки йогурта;
- автомат фасовки сметаны и кефира;
- автомат фасовки молока в полипак;
- автомат фасовки к/м продукции в полипак;
- автомат (фасовка молочной продукции в пюр-пак с
- крышечкой);
- автомат фасовки сметаны в стаканы;
- автомат фасовки масла и творога;
- п/автомат фасовки творога.
Если речь идет о полуавтоматах, то тут необходимо быть очень осторожным, в виду того, что скорость фасовки низкая и требуется большое колчиество ручного труда. Лучше взять китайский автомат фасовки в пленку, чем полуавтомат фасовки молока в пэт-бутылки. При одинаковой цене — получите большую производительность и экономию на рабочей силе.
Холодоснабжение
Грузовой автотранспорт для перевозки готовой продукции в точки сбыта. Возможно будет достаточно автомобиля типа Газель.
Сырье и ассортимент
Мини-завод по переработке молока сможет полноценно работать в том случае, если в наличии всегда будет сырье. Поэтому изначально нужно определиться с тем, где будет закупаться молоко. Как правило, такие услуги предоставляют агрофирмы, фермы и крестьяне, в хозяйстве которых есть корова. В зависимости от сезона и региона цена на молоко может отличаться. Но в среднем она будет колебаться в промежутке от 12 до 20 рублей за 1 литр. Летом дешевле, зимой дороже.
В качестве ассортимента выбирайте следующее:
- молоко пастеризованное;
- молоко цельное;
- кефир или кефирный напиток;
- сметана;
- творог;
- масло;
- сыр адыгейский (мягкий);
- сыворотка.
Сыры твердых сортов не берите, так как потребуется отдельно камера созревания, дополнительный модуль. Лучше отложите твердые сыры на потом, когда освоитесь с основным ассортиментом продукции. Хотя для регионов, где в избытке все молочные продукты и есть большая конкуренция, то есть смысл остановиться на специализации по выпуску только сыров твердых сортов с большим ассортиментом. Все будет зависеть от спроса на молочную продукцию и конкуренцию в вашем конкретном регионе.
Сыр адыгейский делается по типу творога и не требует дополнительного оборудования, за исключением пресс-форм.Сыворотка в любом случае будет оставаться. И чтобы ее не выбрасывать у вас будет два варианта развития событий. В первом случае вы выпускаете напиток из сыворотки. Во втором — поставляете на молочные фермы для выпойки телят. В обмен — просите более выгодную цену на закуп молока.
В любое случае у вас должно быть безотходное производство. Выбор ассортимента продукции сможет правильно рассчитать технолог. За неимением последнего вы можете обратиться за к нашему технологу (бесплатно).
Доставка
Предприятия по переработке молока актуальны для заказчиков в том случае, если способны доставить продукцию в первой половине дня. Подобный товар хранится недолго и для торговых точек желательно реализовывать большую его часть в день доставки. Поэтому производитель должен трезво оценивать свои возможности, и если для покрытия всего маршрута недостаточно одного автомобиля, придется нанимать второй. Важно учесть и такой фактор, как высокая температура в жаркое время года. Если зимой с этим проблем не возникает, то летом есть риск доставить в магазин молоко, которое начинает прокисать. В этом случае нужно либо развозить продукцию очень рано, до наступления жары, либо использовать автомобили, в которых присутствует система охлаждения.
Можно распространять свою продукцию через розничные сети и несетевые торговые точки. В связи с темой импортзамещения во многих регионах РФ у ритейлеров выделяются обязательные квоты для продукции местных фермеров.
Многие фермеры тем, что сбывают продукцию по госконтрактам или участвуют в местных тендерах и находят покупателей в виде столовых, санаториев и пр. Необходимо будет узнать, какие заведения у вас находятся вблизи.
Что касается канала сбыта, то лучше действовать так. Сбыт основной продукции осуществлять на 50% через федеральные и крупные региональные сети, и 50% – через несетевые торговые точки или мелкие сети. Данная структура снижает зависимость от крупных сетей. Если продажи значительно распределены между отдельными покупателями, то это даст высокую стабильность сбыта – нет зависимости от отдельных покупателей и рисков связанных с ними. Федеральные сети — Магнит, Пятёрочка и Дикси должны занимать не более 10% каждый. Графически выглядит примерно так.
Структура продаж по видам продукции
Основную часть выручки – составит выручка от реализации основной продукции предприятия (молоко и молочные продукты), кроме того предприятие может продавать сырое молоко, а также имеет доходы от прочих видов деятельности, таких как арендная плата, перепродажа товаров и разовых операций.
Стоимость и окупаемость
Очень сложно посчитать окупаемость завода для вашего конкретного случая. Стоимость вы можете рассчитать на . Здесь проблем нет. А вот расходы вам нужно считать самим. Также необходимо знать точно количество продуктов в месяц, произведенных на вашем мини-заводе, стоимость закупки молока и сбыта.
Приведем очень упрощенный расчет окупаемости молочного завода . Для понимания картины возьмем только производство молока. Суточная выработка завода – 2 000 литров, соответственно, месячная выработка – 60 000 литров.
- Литр готового молока в пакете стоит 35 р.
- Себестоимость литра – 18.5 р. (молоко плюс дополнительные затраты).
Если вы будете реализовывать 60 000 литров в месяц по 35 рублей за литр, ежемесячная выручка составит 2 240 000 рублей. Естественно, вы будете продавать не только молоко, но по стоимости это будет примерно одинаково.
Расчет доходов с продажи молока:
- выручка – 2 240 000 р.;
- себестоимость молока – 1 110 000 р.;
- валовая прибыль – 1 130 000 р.;
- расходы – 550 000 руб.;
- чистая прибыль – 580 000 р.
Вложения предполагают окупаемость инвестиций за 31 месяц. На практике такие мини-заводы окупаются за 1.5 – 2 года. Учитывая то, что кисломолочные напитки, сметана, сыр, творог и масло имеют более высокую маржу в сравнении с молоком, предпринимательская деятельность может окупиться и быстрее.
Налоги
Наиболее приемлемой формой для мини завода по переработке молока является упрощенная система налогообложения (доходы минус расходы), форма организации: общество с ограниченной ответственностью.
Для работы с покупателями работающих с НДС, можно организовать «ИП» с формой налогообложения 3 НДФЛ.
Итоги
Данное направление очень актуально и за последние несколько лет начало набирать обороты. Тем более, что государство субсидирует подобные проекты очень активно. В стандартном случае вы можете получить государственный грант на необходимую вам сумму, но в замен вы должны внести до 40-50% собственных средств в покупку молочного завода. Все будет зависеть от региона.