Летняя кухня 

Обналичка денег как делается. Что такое транзитные операции? Обналичка собственными силами



Вернуться назад на

Уже довольно давно преступников волнует вопрос легализации денежных средств, добытых не честным путем: придумано бесчисленное множество различных способов отмывания денег. В этой статье мы не будем подробно рассматривать их все, мы остановимся на одной. Давайте посмотрим, в чем заключается сущность и ответственность за обналичку денег через ИП в 2017 году.

Обналичка – это процесс перевода безналичных в наличные денежные средства. Незаконное обналичивание через ИП денег несет под собой одну цель – скрыть доходы от налоговой службы. Т.е. происходит банальное укрывательство от налогов. Для этого заключаются поддельные договоры и фальшивая документация. Обналичка через ИП делается потому, что они имеют право переводить деньги в наличность без ограничений.

Отмывание денег через ИП имеет несколько способов. Вот наиболее популярные схемы:

Подставной ИП. Создаются они для перевода на их счет денег и последующего обнала. После чего такая фирма ликвидируется. Жертвами таких операций часто становятся обычные, не подозревающие подвоха граждане, на которых регистрируют такую контору.

С задействованием банковских учреждений. Схема намного сложнее, чем предыдущая, но такая деятельность приобретает регулярный характер из-за видимости законности. Обналичивать при участии банка удобно, так как это позволяет лишить организацию многих хлопот.

С помощью чужих документов осуществляется банковский перевод или создание фиктивных ИП.

Материнский капитал. Оформляется липовый договор и с его помощью происходит обнал.

В середине 2000-х появился способ отмывания денег через терминал оплаты. Так как через него каждый день проводятся различные операции от пополнения баланса мобильного телефона до оплаты штрафов и кредитов, владелец имеет постоянный доступ к наличным в виде комиссии. Эти самые средства он и обменивает с крупными фирмами под видом законной сделки.

Как выводятся денежные средства через ИП

Первым делом компании, решившей совершить преступный умысел, необходимо найти ИП с которым можно произвести сделку. Для того, чтобы обналичить средства используется не только такая правовая форма как индивидуальный предприниматель, но и ООО. Компания, совершающая отмывание денег в таких случаях выступает заказчиком услуг или товаров, а ИП предоставляет их за вознаграждение.

На практике же выплаты за такие услуги совершаются в крупных размерах, а оказанные услуги (товары) сводятся к минимуму, если вообще предоставляются. Злоумышленники используют такую продукцию, стоимость которой оценить можно на любую сумму – косметический ремонт здания или интеллектуальная собственность.

Далее происходит денежный перевод на счет ИП, после чего эти средства обналичиваются и обналиченный капитал поступает в распоряжение заказчика. Предприниматели в таких махинациях получают вознаграждение – определенный процент от перевода. Из-за своей простоты, такой метод укрывательства доходов и привлекает преступников.

Способы вычисления

Правоохранительные и налоговые органы тщательно следят за оборотом денежных средств и быстро реагируют на незаконное обналичивание денег через ИП.

Вот какие действия осуществляют налоговые органы для вычисления:

Просмотр истории операций со счета физического лица. В этом случае становится ясно откуда и для какой цели прибыли деньги.

Наблюдение за счетами. В основе своей он используется для борьбы с неофициальной зарплатой.

Проверка документации ИП на месте.

Последствия обналичивания денег через ИП

Последствия отмывания денег через ИП могут быть очень серьезными, а учитывая то, что в большинстве своем преступления носят регулярный характер, ответственность за обнал через ИП наступает в большинстве случаев.

Руководителей компаний, чьи деньги отмываются, ждет наказание по статьям 199, 327 УК РФ, т.е. уклонение от налогов и подделку документации. Получить по этим статьям можно до 6 лет лишения свободы.

Ответственность ИП за обналичивание денежных средств предусмотрена статьей 171 УК РФ – незаконное предпринимательство (если была создана фиктивная ИП). К ней прибавятся наказания за отмывание денег по статье 174 и 199.2 УК РФ за скрытие средств для уплаты налоговых сборов. Дать за это могут до 7 лет.

Банковские учреждения могут потерять лицензию на осуществление соответствующей деятельности и выплатить огромные штрафы, если будут отмывать деньги. К тому же закон предусматривает для них уголовную ответственность в виде ст. 174 УК РФ.

Обналичка денег через ИП совершается не одним человеком, что дает повод органам внутренних дел квалифицировать эти преступления как совершенные группой лиц или как создание организованной преступной группировки, хоть и обналиченный капитал остается в одних руках.

Всё просто, это позволяет одной компании переложить налоговое бремя на другую, ведь формально Ваша компания не являлась участником какой-либо торговой сделки, а значит формально и не получала прибыль. И следовательно Ваша компания ничего не должны платить, это крайне выгодно, удобно и безопасно при налоговых проверках.
Зачем мы Вам нужны при транзите денег?
Бывают такие ситуации, когда по каким-то причинам не нужно, что бы имя Вашей компании участвовала в какой-либо финансовой или торговой сделке. Воспользовавшийся услугой транзит денег, Вы сможете оплатить любые товары, услуги, недвижимость за границей или перечислить деньги на свой личный счет при этом полностью сохраняя свою конфиденциальность. Поэтому у нас всегда найдутся компании партнеры по которым ежедневно проходят обороты от различных компаний со схожими видами деятельности, благодаря чему не возникает подозрений при налоговых проверках.
В чем выгода транзита денег?
Конечно же его стоимость, которая как правило составляет всего 1,0% от перечисляемой Вами суммы, что несравнимо выгоднее, чем например совершение платежа со счета своей компании и самостоятельная уплата налогов. Это еще один эффективный способ минимизировать налоги.
Транзит денег может осуществляться с указанием неограниченного количества посредников в схеме, которые могут являться как резидентами одной страны, так и разных. В схеме могут участвовать счета юридических лиц и частных предприниматлей.

Как известно, происшедшая в конце 90-х годов прошлого века, смена общественно-экономической формации привела к коренному изменению подхода государства к предпринимательской деятельности, изменилось и правовое регулирование предпринимательской деятельности. Предпринимательство является такой сферой общественной деятельности, эффективное функционирование которой возможно лишь в рамках правового регулирования.

В рамках единого понятия предпринимательских отношений в зависимости от особенностей опосредуемых видов деятельности и от состава участвующих в них субъектов выделяются три вида отношений.

Во-первых, это - отношения, складывающиеся при осуществлении производственно-хозяйственной деятельности. Участниками таких отношений выступают хозяйствующие субъекты, непосредственно ведущие хозяйственную деятельность. Ими прежде всего являются предприятия и иные коммерческие организации, хотя в некоторых случаях в подобных отношениях могут участвовать и некоммерческие организации. Такие отношения обычно называются отношениями по горизонтали, чем подчеркивается независимость их субъектов друг от друга.

Во-вторых, выделяются отношения по организации (регулированию) производственно-хозяйственной деятельности. Участниками таких отношений являются с одной стороны предприятия или иные хозяйствующие субъекты, а с другой - органы управления, организующие (регулирующие) их деятельность, в том числе центры хозяйственных систем (органы управления производственно-хозяйственных комплексов). Такие отношения выражают зависимость хозяйствующих субъектов и называются обычно отношениями по вертикали. Различая указанные два вида хозяйственных отношений, необходимо подчеркнуть тесную связь, существующую между ними. Нередко возникают ситуации, когда определенная организация в одних отношениях действует как предприятие, а в других как орган управления. Примером может служить головная организация холдинга (холдинговая компания), которая в отношениях с предприятиями холдинга действует как орган корпоративного управления (центр хозяйственной системы), а в отношениях с другими хозяйствующими субъектами может выступать в качестве предприятия.

В-третьих, выделяются внутрихозяйственные (внутрипроизводственные и внутрикорпоративные) отношения. Они складываются в пределах предприятия (хозяйствующего субъекта) между его подразделениями, а также между ними и предприятием в целом. Следовательно, такие отношения могут возникать как по горизонтали, так и по вертикали. Внутри корпоративных предприятий, например в акционерных обществах, наряду с внутрипроизводственными отношениями возникают также внутрикорпоративные отношения между участниками таких предприятий, а также между ними и корпоративным предприятием.

Предпринимательство - уникальное, самостоятельное, многоплановое и комплексное явление социально-экономической жизни. Оно должно быть исследовано как комплексное междисциплинарное явление на стыке философии, социологии, экономики, психологии и, конечно же, юриспруденции.

Каждая из названных отраслей знания изучает свои аспекты предпринимательства. Поэтому единого (для всех наук) общепринятого определения (понятия) предпринимательства нет. В то же время никто не сомневается в существовании этого феномена в реальной, прежде всего в социально-экономической сфере общества.

Предпринимательство, помимо всего прочего, особая система взглядов на явления действительности, отличная, например, от взглядов государственных служащих, работников государственных предприятий и т.п. Предприниматель должен обладать бизнес-хваткой, предпринимательским чутьем, необходимым для динамичного развития бизнеса.

В основе предпринимательства лежит созидательный акт открытия новых прибыльных возможностей в экономической сфере жизнедеятельности человека. При этом сама сущность предпринимательства есть не что иное, как особая "чуткость" к таким возможностям, умение увидеть результаты и представить себе способы их достижения.

Основная цель предпринимательской деятельности, согласно ст. 2 ГК РФ - систематическое получение прибыли. Тем не менее, нельзя сводить предпринимательскую деятельность лишь к получению предпринимательского дохода. Юридические лица и индивидуальные предприниматели участвуют в решении различных социальных проблем, выделяют средства на развитие здравоохранения, культуры и образования. Не следует забывать и о том, что субъекты предпринимательской деятельности обязаны уплачивать налоги и сборы, из которых формируется государственный бюджет, являющийся основой функционирования российского государства.

Таким образом, создание условий для эффективной предпринимательской деятельности - важнейшая государственная задача, а правовое регулирование предпринимательской деятельности - один из инструментов выполнения этой задачи.

Цель создания данного портала - освещение важнейших правовых вопросов осуществления предринимательской деятельности, обзор законодательства, с помощью которого осуществляется правое регулирование предпринимательской деятельности.

Последние статьи:

Является ли решение суда основанием для возникновения страхового обязательства? Комментарий к Определению Судебной коллегии по гражданским делам ВС РФ от 13.08.2018 N 26-КГ18-20 (Архипова А.Г.)

В комментарии рассматривается проблема, ставшая предметом рассмотрения Верховного Суда: может ли судебный акт стать основанием для возникновения обязательства страховщика произвести страховую выплату? Это важно, например, при определении момента, с которого должна начисляться неустойка при невыплате возмещения.

Дата размещения статьи: 21.08.2019

Создание благоприятных условий осуществления внешнеэкономической деятельности в рамках ЕАЭС путем совершенствования таможенного администрирования (Дианова В.Ю.)

Одним из основных факторов устойчивого развития Евразийского экономического союза является эффективная внешнеэкономическая деятельность. Таможенное регулирование оказывает серьезное влияние на экономическое развитие стран - участниц ЕАЭС, поэтому необходимо создавать комфортные условия для участников ВЭД и поддерживать их предпринимательскую активность.

Дата размещения статьи: 21.08.2019

Идеальная проверка квартиры - дело дотошного покупателя! (Пластинина Н.)

Проверенная риелторским агентством перед сделкой квартира вполне может оказаться предметом спора, а риск ее утраты новым собственником не исключен. В большинстве случаев риелтор свою функцию воспринимает только как поиск покупателя для продавца или наоборот. Бремя сбора справок, документов обычно риелторы стараются с себя "сбросить". Максимум, на что можно рассчитывать за стандартную оплату услуг риелтора, - это текущая справка из ЖЭУ об отсутствии долгов по лицевому счету и справка с паспортного стола об отсутствии зарегистрированных в объекте недвижимости на момент выдачи справки лиц.

Дата размещения статьи: 21.08.2019

Трансформация трудового правоотношения и новые формы занятости в условиях цифровой экономики (Лютов Н.Л.)

Технологическая революция оказывает определяющее воздействие не только на количественные (отмирание "старых" и возникновение "новых" рабочих мест и профессий), но и на качественные характеристики занятости. С этой точки зрения важно, что классическое трудовое право сформировалось в период промышленной революции, когда массовая занятость переходила из аграрной сферы в промышленное производство.

Дата размещения статьи: 21.08.2019

Особенности обеспечения исполнения обязательств по контракту при закупках по государственному оборонному заказу (Михашин А.В.)

В качестве механизма, обеспечивающего уверенность заказчика в надлежащем и добросовестном исполнении обязательств по государственному (муниципальному) контракту, Федеральным законом от 5 апреля 2013 г. N 44-ФЗ "О контрактной системе в сфере закупок товаров, работ, услуг для обеспечения государственных и муниципальных нужд" предусмотрен институт обеспечения исполнения обязательств по контракту.


Прибегая к обналичке, хозяйствующий субъект заключает договор с фирмой-однодневкой, по которому последняя фиктивно «поставляет» хозяйствующему субъекту несуществующие товары или разнообразные услуги, оказанные только на бумаге. Безналичные денежные средства, перечисленные хозяйствующим субъектом на расчётный счёт фирмы-однодневки, затем снимаются в банке по чеку и за вычетом заранее определённого процента передаются менеджеру или владельцу хозяйствующего субъекта.

В большинстве случаев «фирмы-однодневки» используются несколько месяцев. Затем организаторы обналички ликвидируют их или просто бросают. В качестве номинальных владельцев и руководителей таких фирм зачастую выступают лица с алкогольной или наркотической зависимостью, инфантильные, опустившиеся или умственно-отсталые граждане РФ. Помимо этого, многие «фирмы-однодневки» зарегистрированы по утерянным, украденным или приобретенным тем или иным незаконным способом паспортам, соответственно формальным учредителем, а значит ответственным за неуплату налогов, является лицо, не имеющее отношение к сделке (например, бомж или алкоголик), тогда как вся сумма сделки распределяется между заказчиком и анонимным исполнителем схемы по обналичиванию денег. Вот что «Российской газете » говорил начальник Департамента экономической безопасности МВД России генерал-лейтенант милиции Сергей Мещеряков в 2006 году :

Проблема в том, что у нас до сих пор нет единой базы данных утерянных и украденных документов. В итоге две трети всех незаконных выдач наличных сегодня происходит на украденные паспорта, в том числе и на умерших людей. Речь об огромных суммах: в одном из уголовных дел фигурировало 7,5 миллиарда рублей.

Последние проверки, которые были проведены счетным ведомством на эффективность законодательства о госрегистрации юридических лиц, видно весьма удивили представителей Счетной палаты. Так было выявлено огромное количество «массовых» регистраторов. Это когда на одно лицо оформлено несколько фирм. В настоящее время дело доходит до того, что один гражданин может иметь сразу около 2 тысяч фирм. Выявлено большое количество фактов подделки нотариально заверенных подписей при создании фирм. Кроме того, аудиторы Счетной палаты получили подтверждения от правоохранительных органов о том, что большое количество фирм регистрируются по поддельным документам. Все это приводит к тому, что казна ежегодно недополучает доходы от уплаты налогов. Проанализировав создавшуюся ситуацию, Счетная палата в целях борьбы с уклонением от уплаты налогов предложила ввести в законодательство понятие «фирма-однодневка» и установить ее признаки.

В этой связи следует заметить, что «фирмы-однодневки» регистрируют не только по украденным паспортам, но и по паспортам не числящимися утерянными.

Распространенность

В России из вновь регистрируемых компаний примерно половина создается по подложным документам и несуществующему адресу , оборот фирм-однодневок, которые являются весьма важной частью схемы «обналичивания», в масштабах страны достаточно велик - 120-150 миллиардов долларов ежегодно. Такие данные были озвучены в марте 2009 года на «круглом столе » в негосударственной некоммерческой организации «Торгово-промышленная палата » и опубликованы в «Российской газете », официальном печатном органе Правительства Российской Федерации :

По словам главы департамента экономической безопасности и противодействия коррупции ТПП Николая Гетмана, из 4 миллионов предпринимательских структур только полтора миллиона действительно работают. Остальные фирмы и организации зачастую имеют признаки однодневок, то есть появляются и пропадают из поля деятельности контролирующих органов. Впрочем, Николай Гетман подчеркнул, что официальной статистики пока нет, это экспертные оценки. Но и они дают понять, насколько серьезна обсуждаемая проблема. Фирмы-однодневки создаются, как правило, под конкретную операцию на короткий срок, зачастую по фиктивным паспортам и доверенностям. Они не сдают отчетности и после завершения операции исчезают. Как утверждают эксперты, недостаточно внятная законодательная база не позволяет по-настоящему развернуть против этого явления крупномасштабную войну.

Интервью с Николаем Гетманом «„Рога и копыта“ не умирают» , «Российская газета » - Федеральный выпуск № 4869 от 18 марта 2009 г.

По информации, предоставленной заместителем председателя Центробанка Виктором Мельниковым, объём обналички в России за 2007 год составил 1 триллион рублей. Следовательно, хозяйствующие субъекты, применявшие обналичку в 2007 году, недоплатили в бюджет России НДС и налога на прибыль на сумму 356 миллиардов рублей. Так же о проблеме обналичивания бюджетных денег через фирмы-однодневки и про другие финансовые нарушения рассказал первый заместитель руководителя Росфинмониторинга Юрий Короткий:

Взаимосвязь между системой обналичивания средств, «фирмами-однодневками» и недобросовестными банками отмечал глава ЦБ Сергей Игнатьев в интервью «Российской Бизнес-Газете », им так же были определены средние размеры вознаграждения за оказанные услуги (в процентах) от обналичиваемой суммы.

Чаще всего обналичивание денег используется для ухода от налогов при выплате зарплат. Дело в том, что зачастую выгоднее получается обналичить средства под 8-10 процентов, проведя их по какой-либо другой статье расходов и выплатить зарплату «в конвертах», чем заплатить единый социальный налог (чаще всего он составляет 26 процентов), да еще и с самой зарплаты - 13 процентов подоходного налога. Еще несколько лет назад основная часть средств обналичивалась с использованием фирм-«однодневок». Сейчас в основном используются банки-оптовики, которые существуют в течение недолгого времени (от нескольких месяцев до года с небольшим) и в течение этого срока прокачивают через себя миллиарды рублей.

Юридическая ответственность

Обналичка сопровождается включением в налоговую отчётность заведомо ложных сведений, а потому является преступлением . Использование «обналички» может привести к уголовной ответственности согласно уголовному законодательству России (ст. 198 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с физического лица» и ст. 199 УК РФ «Уклонение от уплаты налогов и (или) сборов с организации»)

Коррумпированность

Михаил Гришанков, первый заместитель председателя комитета Госдумы РФ по безопасности сказал в 2008 году в интервью телеканалу НТВ следующее:

Очень многие ситуации они на самом деле были известны и известны люди, которые крышуют такие сделки. Вы знаете, когда за две недели до гибели Андрея Козлова получилось так, что один из руководителей рассказал мне много историй по поводу обналичивания и он мне привел пример - один из банкиров обналичивал в день двадцать миллионов долларов с этих двадцати миллионов долларов он лично себе в карман клал порядка пятисот тысяч - триста тысяч он сразу разносил на взятки

Тема обналички в искусстве

Волнующая многих деятелей искусств тема обналички широко отражается в детективных произведениях и фильмах, например, в фильме «Здравствуйте, мы - ваша крыша! » есть момент посвященный этому событию (отрывок).

Причины

Главной причиной использования обналички является желание снизить налоговую нагрузку на хозяйствующий субъект. Помимо этого, обналичка широко используется для разворовывания средств федерального, региональных и муниципальных бюджетов.

Также причиной использования обналички является невозможность легальных расчётов с коррумпированными чиновниками, незаконными мигрантами и т. п.

С помощью обналички владельцы крупных долей в уставном капитале хозяйствующих обществ выводят прибыль, минуя миноритариев.

Наёмные руководители и сотрудники служб материально-технического снабжения используют обналичку для разворовывания безналичных денежных средств хозяйствующих субъектов.

Помимо этого, причины такого явления, как «обналичка» во многом сходны с причинами возникновения других явлений «теневой экономики» .

Социальные последствия

Основным последствием применения обналички является огромная сумма налогов, недоплаченная хозяйствующими субъектами. Однако на этом вред обналички для общества не исчерпывается.

Хозяйствующие субъекты, применяющие обналичку, в большинстве случаев искажают бухгалтерскую и, как следствие, статистическую отчётность. Огромные искажения статистической отчётности лишают правительство возможности реального анализа экономических процессов и затрудняют принятие управленческих решений.

Помимо этого, применение обналички наносит огромный вред развивающемуся фондовому рынку России. Акционерные общества, скрывающие прибыль и выводящие средства минуя миноритарных акционеров подрывают доверие инвесторов ко всем без исключения акциям российских эмитентов. Использование обналички затрудняет аудит, делая непрозрачной финансовую деятельность хозяйствующих субъектов для инвесторов и кредиторов.

Денежные средства, получаемые в результате использования обналички, порождают тысячи других преступлений - краж, грабежей, случаев мошенничества, вымогательства и шантажа. Хозяйствующие субъекты, активно применяющие схемы с использованием обналички, зачастую становятся лёгкой добычей рейдеров и недобросовестных сотрудников правоохранительных органов.

Ссылки

  • «Сколько зарабатывают на обналичке» , передача: Большой Дозор (совместно с Ведомостями ), радиостанция «Эхо Москвы ».
  • «Усиление контроля в сфере банковской деятельности» , передача: «Интервью», радиостанция «Эхо Москвы ».

Примечания

Многие люди ищут способ легко и быстро заработать. Зная об этой человеческой слабости, мошенники нередко используют ее в корыстных целях. Пожалуй, одним из наиболее распространенных на сегодняшний день способом заработка, предлагаемым в интернете, является чужих карт как способ .

Помимо того, что данная процедура в принципе незаконна, злоумышленники зарабатывают еще и на предоплате, которую взимают с доверчивых искателей быстрой наживы. В результате, до обнала дело даже не доходит.

Итак, давайте же разберемся, что такое обналичка денег физическим лицом через дебетовые карты, и какова ответственность за это.

Особенности злодеяния

Существует множество способов преступного обналичивания не только имеющихся средств (в обход уплаты налога или в не положенных целях), например, но и денег с чужих счетов. Рассмотрим махинации с картами более подробно.

Основные понятия

Сегодня пластиковые карты, заменяющие наличные деньги, широко распространены. С их помощью удобно рассчитываться за покупки, оплачивать разного рода услуги и заказы в интернет-магазинах. Кроме того, кредитные карты, в отличие от дебетовых карт, дают возможность использовать не только свои, (имеющиеся на счете) деньги, но и заимствовать средства у банка.

Однако, несмотря на все предосторожности, предпринимаемые банками, чтобы защитить деньги их клиентов, находятся ловкачи, которые производят незаконное обналичивание средств с чужих счетов при помощи поддельных карт. Такая деятельность получила название кардинг. Хотя операции по обналу карт требуют участия нескольких посредников, они очень распространены.

С дебетовых карт злоумышленники снимают все собственные деньги каким-то образом обманутого владельца. С кредитных карт, помимо имеющихся на них денег, снимается средства в пределах кредитного лимита. В результате, настоящий хозяин карты не только лишается своих денег, но и остается у банка в должниках (кстати, иногда и сами ).

Про преступные схемы схема обналички через дебетные и кредитные банковские карты читайте далее.

Ответственность и наказание за обналичивание денег через банковские карты

Разумеется, если бы риска при обналичивании поддельных карт не было, находчивые преступники не прибегали бы к услугам посредников и не делились с ними частью наживы.

  • Лицу, всего-навсего снявшему деньги с поддельной карты через банкомат, грозит вполне реальное уголовное наказание по 174 статье соответствующего кодекса.
  • Если же деньги снимает сам организатор, к нему будет применена статья 174.1 в совокупности со статьей, соответствующей исходному преступлению (тому, в ходе которого были получены сведения о карте или сама карта).

Максимальная мера по указанным статьям – 7 лет лишения свободы.