Виберіть рубрику 1. Підприємницьке право(233) 1.1. Інструкції щодо відкриття бізнесу (26) 1.2. Відкриття ІП (26) 1.3. Зміни до ЄДРІП (4) 1.4. Закриття ІП (5) 1.5. ТОВ (39) 1.5.1. Відкриття ТзОВ (27) 1.5.2. Зміни у ТОВ (6) 1.5.3. Ліквідація ТОВ (5) 1.6. КВЕД (31) 1.7. Ліцензування підприємницької діяльності (13) 1.8. Касова дисципліна та бухгалтерія (69) 1.8.1. Розрахунок зарплати (3) 1.8.2. Декретні виплати(7) 1.8.3. Допомога з тимчасової непрацездатності (11) 1.8.4. Загальні питання бухгалтерії (8) 1.8.5. Інвентаризація (13) 1.8.6. Касова дисципліна (13) 1.9. Перевірки бізнесу (16) 10. Онлайн-каси (9) 2. Підприємництво та податки (399) 2.1. Загальні питання оподаткування (25) 2.10. Податок з професійного доходу (7) 2.2. УСН (44) 2.3. ЕНВД (46) 2.3.1. Коефіцієнт К2 (2) 2.4. ОСНО (34) 2.4.1. ПДВ (17) 2.4.2. ПДФО (6) 2.5. Патентна система (24) 2.6. Торгові збори(8) 2.7. Страхові внески (58) 2.7.1. Позабюджетні фонди (9) 2.8. Звітність (82) 2.9. Податкові пільги (71) 3. Корисні програми та послуги (40) 3.1. Платник податку ЮЛ (9) 3.2. Сервіси Податок Ру (12) 3.3. Сервіси пенсійної звітності (4) 3.4. Бізнес Пак (1) 3.5. Калькулятори онлайн (3) 3.6. Онлайнінспекція (1) 4. Державна підтримкамалого бізнесу (6) 5. КАДРИ (101) 5.1. Відпустка (7) 5.10 Оплата праці (5) 5.2. Декретні посібники (1) 5.3. Лікарняний лист(7) 5.4. Звільнення (11) 5.5. Загальне (21) 5.6. Локальні акти та кадрові документи(8) 5.7. Охорона праці (9) 5.8. Прийом працювати (3) 5.9. Іноземні кадри (1) 6. Договірні відносини (34) 6.1. Банк договорів (15) 6.2. Укладання договору (9) 6.3. Додаткові угодиДо договору (2) 6.4. Розірвання договору (5) 6.5. Претензії (3) 7. Законодавча база(37) 7.1. Роз'яснення Мінфіну Росії та ФНП Росії (15) 7.1.1. Види діяльності на ЕНВД (1) 7.2. Закони та підзаконні акти (12) 7.3. ГОСТи та техрегламенти (10) 8. Форми документів (81) 8.1. Первинні документи(35) 8.2. Декларації (25) 8.3. Довіреності (5) 8.4. Форми заяв (11) 8.5. Рішення та протоколи (2) 8.6. Статути ТОВ (3) 9. Різне (24) 9.1. НОВИНИ (4) 9.2. КРИМ (5) 9.3. Кредитування (2) 9.4. Правові суперечки (4)

Сьогодні послуги з перевезення пасажирів та вантажів надають не тільки великі компанії, але й індивідуальні підприємці, що мають «автопарк» у розмірах 2-5 автомобілів. Таким бізнесом підробляють і нелегали, які не мають реєстрації, але з такими таксистами влада бореться.

Тому якщо є бажання працювати таксистом, але не хочеться йти під крило великої компанії – вихід один: відкрити ІП, що надає послуги з перевезення пасажирів і вантажів. Можна описати весь процес крок за кроком, щоб вийшла свого роду покрокова інструкціящодо відкриття приватного підприємництва для таксиста.

Для відкриття ІП таксисту необхідно звернутися до податкового органу за місцем проживання із заявою про реєстрацію як приватний підприємець.

При собі треба мати:

• паспорт разом із копіями всіх значимих сторінок цього документа;
• ІПН (оригінал, копія). Якщо такого документа немає, його можна оформити та одержати паралельно з відкриттям ІП;
• заяву про сплату податків за спрощеною схемою. Оформляти цей документ не обов'язково, однак у такому разі при реєстрації фірми з послуг таксі підприємцю присвоюється загальна система, яку можна буде замінити лише за рік. Згідно з УСН як податок можна виплачувати щомісяця 6% від отриманого доходу (саме обороту, а не чистого прибутку) або 15% — але після вирахування понесених витрат.

У місцевому податковому органі потрібно буде написати заяву про реєстрацію фізособи як ІП. Далі здобувачеві роботи таксистом буде видано бланк для сплати державного мита. При заповненні заяви потрібно врахувати всі вимоги, потім у Ощадбанку сплатити мито. Заяву та документ, що підтверджує факт сплати державного мита, треба віддати інспектору. Реєстраційну процедуру ІП таксі буде завершено протягом 5 робочих днів.

Отримання документів

У певний день місцевий орган податкової інспекції видасть майбутньому підприємцю пакет документації, що підтверджує факт реєстрації індивідуального підприємця (реєстраційне свідоцтво, довідка з випискою з реєстру, повідомлення про постановку на облік у місцевому органі з оподаткування).

Далі покрокова інструкція наказує розібратися самостійно або дізнатися у відповідального фахівця, які податки та в якому обсязі необхідно сплачувати, щоб відкрити фірму з надання транспортних послуг. У стандартний перелік податків, що стягуються, від роботи в службі таксі входять такі виплати: єдиний і транспортний відрахування, внески до пенсійного фонду (постановка на облік як страхувальник за повідомленням (прийде поштою) податкової служби).

Отримуємо ліцензію

Наступним пунктом покрокова інструкція пропонує оформити ліцензійні документи на таксі. Оформити дозвіл на роботу може виконавча владав особі уповноваженого органу у регіоні проживання претендента на роботу ІП таксистом. Треба уточнити пакет документів, які потрібні для отримання дозволу на роботу, умови отримання цього дозволу та розмір державного мита.

Для того, щоб отримати ліцензію для роботи в таксі, інструкція наказує на наявність деяких умов:

1. не менше ніж 5-річний стаж як водій;
2. транспорт для роботи повинен бути власністю ІП або можливе оформлення у лізинг;
3. необхідна умова для того, щоб відкрити ІП – проходження державного техогляду;
4. Інструкція вимагає, щоб автомобіль був відповідним чином обладнаний: необхідна установка в салоні таксометра, на даху таксі повинен бути закріплений ліхтар помаранчевих тонів, на боках автомобіля мають бути нанесені шашечки.

Далі покрокова методиканаказує подати за заяву, щоб отримати дозвіл на роботу. Заява подається у комплекті з копією паспорта, витягами з Єдиного реєстру, ІПН, реєстраційним свідоцтвом транспорту (або лізинговим договором). Протягом 1 місяця ліцензію буде оформлено. Після отримання дозволу можна офіційно розпочинати роботу.

Можливі варіанти реєстрації

Щоб відкрити підприємство з надання транспортних послуг пасажирським перевезенням, Не обов'язково цим питанням займатися особисто. Можна надати займатися цим спеціалізованим організаціям. Це юридичні чи консалтингові компанії, серед послуг яких є і процедура реєстрації ІП. Така реєстрація приватних послуг таксі має декілька позитивних моментів: знижується ймовірність відмови в реєстрації через некоректно оформлені документи і здобувач роботи не витрачає свій вільний час.

Відкрити власне підприємство послуг таксі можна самостійно зареєструвавшись онлайн на сайті ФСП. Уряд значно спростив реєстраційну процедуру, давши охочим здійснити її віддалено. Оплату мита можна зробити з мобільного телефону, банківської картки.

Пакет необхідних довідок та документів для реєстрації можна надіслати рекомендованим листом поштою. Попередньо всі документи слід завірити нотаріально.

Власну фірму можна відкрити за допомогою інтернет-послуг спеціальних сервісів. Ці програмні продукти не лише допоможуть при оформленні пакета документів, вони будуть корисні в умовах подальшої роботи приватного підприємства для утримання у належному вигляді всієї документації (фінансової, бухгалтерської). Цей інструмент дозволить враховувати платіжні документи, зберігати бази клієнтів, отримувати консультативну допомогу фахівців та багато іншого.

Якщо ви вирішили стати приватним підприємцем та хочете отримувати доходи за рахунок власного автомобіля, необхідно оформити стандартний пакет документів. Заздалегідь прорахуйте вартість всіх витрат, пов'язаних із реєстрацією ІП, та приступайте до процедури її отримання.

Вам слід заздалегідь знати, що для оформлення індивідуального підприємництва на таксі потрібна ліцензія. Щоб її отримати, ваш стаж водія повинен становити не менше 5 років. Транспортний засіб має належати вам. Обов'язковою умовоює проходження державного техогляду. Ви можете придбати жовтий ліхтар на верхівку транспортного засобу і нанести на його боки "шашки". Завітайте податкову інспекціюза місцем вашої прописки. Захопіть із собою паспорт та його копії. Попросіть зареєструвати Вас як приватного підприємця. Вам скажуть написати заяву про бажання стати ІП та видадуть документ на оплату державного мита. У закладі висять зразки – звіряючись із ними, напишіть заяву. Потім зайдіть у найближчу філію Ощадбанку, покажіть документ та сплатіть мито. Документ та заяву віддайте податковому виконавцю.

Через 5 днів вам необхідно знову відвідати податкову установу та забрати документи. Ви отримаєте свідоцтво про реєстрацію ІП, документ про сплату податків та витяг з державного реєстру. Обов'язково запитайте, де саме та в якому розмірі вам слід сплачувати податки. Також про всяк випадок запитайте, які документи необхідно отримати. Ви стоятимете на обліку в пенсійний фондяк страхувальник за повідомленням податкової установи, яку вам відправлять поштою. Податковий інспектор скаже, що слід відкрити розрахунковий рахунок та по можливості замовити друк. Наступний крок – оформлення ліцензії. У кожному місті державні органи для видачі ліцензії є різними. Зателефонуйте до приймального пункту адміністрації та запитайте, де саме вам можна її отримати. Заодно запитайте про пакет документів для отримання та необхідні умови. Процедура оформлення ліцензії контролюється міським законодавством, у різних містах вона може бути різною. Вам потрібно написати заяву до державних органів. Візьміть ксерокопію паспорта, отриману витяг у податковій установі, ІПН, свідоцтво про володіння машини та інші документи, які можуть знадобитися. Ліцензія буде готова протягом 30 днів з моменту подання заяви. У встановлений день прийдіть та отримайте її. Уточніть термін її дії. Після цього ви можете розпочинати роботу. Ліцензія повинна бути в салоні вашого автомобіля.

Якщо на оформлення ІП ви не маєте часу, ви можете доручити цю роботу відповідним організаціям. Укладіть з ними договір про юридичне та бухгалтерське обслуговування. Коли всі необхідні документи будуть готові, компанія повідомить вас про це.

На завершення кілька слів про рекламу. Розмістіть оголошення про свої послуги у будь-яких ЗМІ (можна безкоштовно) – це привабить більше клієнтів. Замовте візитки зі своїми даними та вручайте їх кожному клієнту, який користується послугами.

Процедура отримання ІП відносно проста. Єдина проблема полягає у відвідуванні багатьох державних інстанцій – доведеться витратити свій час та постояти у чергах. Проте після оформлення всіх документів у вас буде право офіційно займатися обраною діяльністю.

Досить часто в повсякденному життідоводиться вдаватися до послуг приватного транспорту. Діяльність індивідуальних підприємців, які надають послуги з перевезення пасажирів, поширена. Для бажаючих зайнятися подібним видом бізнесу стає актуальним питання: які податки сплачує таксист - ІП?

Види систем оподаткування послуг таксі

Щоб розібратися, які зобов'язаний у 2017 році, необхідно вивчити дозволені для цього виду діяльності системи оподаткування. Підприємці, які надають подібний вид послуг, можуть вибрати одну з запропонованих систем (залежно від умов регіону проживання):

• Загальна система (ОСНО);
• Вмененка (ЕНВД);
• Спрощенка (УСН);
• Оподаткування з урахуванням патенту (ПСН).

Щоб зрозуміти, яка система оподаткування найбільш вигідна ІП для таксі та скільки платити податків, потрібно мати уявлення про кожну (можна прочитати про всі існуючі податки).

Загальна система дозволена всім видів діяльності у будь-яких регіонах країни, встановлюється під час реєстрації ІП за умовчанням, якщо підприємець не подасть заяву використання іншої системи. Однак її використання вкрай невигідне. Крім ПДФО, доведеться нараховувати та сплачувати ПДВ, а також щокварталу подавати декларації, причому лише при використанні ТКС (телекомунікаційних систем зв'язку). Зазвичай підприємці, які мають великих обсягів виручки, намагаються уникнути ОСНО.

ЕНВД – один із найпоширеніших варіантів. (таксі) платить фіксовані щокварталу, залежно від кількості автомобілів у наявності. Можливе зменшення суми податку на розмір сплачених страхових внесків до ПФ за себе чи працівників. Але в застосування ЕНВДіснують деякі обмеження:

• якщо чисельність працівників, вид діяльності яких підпадає під ЕНВД, перевищує 100 осіб;
• кількість власного чи орендованого транспорту не повинна перевищувати 20 одиниць;
• у деяких регіонах РФ ЕНВД немає (наприклад, у Москві), подробиці варто уточнити у місцевому відділенні ФНС.

УСН – ще один пільговий режим оподаткування. Існує у 2-х випадках: доходи (6%) та доходи за мінусом витрат (15%). До того ж, ставка податку може бути знижена. На території Криму, наприклад, деякий час діють пільгові ставки.

Розрахунок податку на ЕНВД

Якщо у регіоні провадження діяльності дозволено використання ЕНВД, підприємець може обрати цю систему. Щоб зрозуміти, наскільки це вигідно, необхідно розрахувати, який податок сплачує ІП (таксі) на ЕНВД.

Приклад 1. ІП здійснює діяльність із перевезення пасажирів у м. Твері. Кількість посадкових місць― 12. Рішенням влади регіону ЕНВД на території м. Твері із зазначеним видом діяльності діє. Значення К2 дорівнює 0,4 для зазначеної кількості місць. Загальне значенняК1 на 2017 рік - 1,798. Ставка податку дорівнює 15%. Відпрацьовано у кварталі 3 місяці.

Розраховується ЕНВД за формулою

ЕНВД = базова доходність*загальна кількість посадкових місць*К1*К2*кількість місяців*15%

Сума ЕНВД = 1500 * 10 * 1,798 * 0,4 * 3 * 15% = 4855 руб.

Потрібно пам'ятати! Отримана сума може бути зменшена або на величину сплачених фіксованих платежів у цьому періоді за самого ІП у розмірі 100% (за умови відсутності найманих працівників), або на 50% на сплачені страхові внескиза працівників.

Розрахунок податку на ПСН

Для порівняння потрібно дізнатися, який податок ІП (таксі) сплачує на тих самих умовах при застосуванні ПСП, якщо патент куплений на 3 місяці? Сума податку у разі буде залежати від кількості автомобілів (3 прим.).

Регіональним законодавством м. Твері встановлено потенційний дохід для даного виду діяльності - 1800000 рублів. Коригуючий коефіцієнт на 2017 рік дорівнює 1,147. Ставка податку - 6%.

Вартість патенту на 3 місяці дорівнює 1800000 * 1,147 * 3 * 6% = 30969 рублів.

Розрахунок податку на УСН

Податки ІП (таксі) під час використання УСН розраховуються з отриманих фактично доходів. Для цього необхідно використовувати дані таксомоторних лічильників. За наявності невеликих витрат доцільніше використовуватиме УСН з об'єктом оподаткування доходи (6%). Отримані прибутки множаться на ставку 6%. Результат можна, як і у випадку з ЕНВД, зменшити у сумі фіксованих платежів ІП чи внесків за найманих працівників.

Вибір системи оподаткування для ІП-таксистів

Наведені вище приклади характерні лише одного регіону ― м. Твері. Більш детально отримати інформацію про ІП для таксі та скільки сплачувати податки у 2017 році можна у місцевих відділеннях ФНП. Там нададуть інформацію наступного характеру:

• чи можливе використання ЕНВД;
• розмір потенційного доходу для ПСП;
• значення К2 та розмір базової прибутковості для ЕНВД.

Проаналізувавши отримані дані та зіставивши інформацію, можна зробити висновок про перевагу тієї чи іншої системи та зрозуміти таксі. Наприклад, УСН та ЕНВД сплачуються після закінчення кварталу (до 25 числа). Декларація з УСН надається щороку до 30 квітня, щодо ЕНВД - щоквартально до 20 числа.

Важливо! При ПСП підприємець попередньо оплачує суму патенту відразу або частинами. Декларацію подавати не потрібно.

Нюанси роботи ІП таксі можна дізнатися з цього відео:

Зобов'язання ІП щодо сплати фіксованих внесків

Не варто забувати, яку б систему оподаткування не обрав ІП, існує обов'язок сплати фіксованих внесків до ПФ. Їх початковий розмір дорівнює 2017 року 23 400 крб. При отриманні доходу понад 300 000 рублів, розмір внесків збільшується ще на 1% від виручки, що перевищує встановлену суму.

Послуги з перевезення пасажирів та вантажів мають високий попит у нашій країні. Ще раніше їх надавали великі компанії із великим автопарком. Сьогодні відкрити службу таксі можна приватному підприємцю, який має 3-5 одиниць транспортних засобів. Існує багато нелегальних таксистів, але їхня діяльність може «обірватися» раптово після першої перевірки та ще й обкластися штрафами. Саме тому службу таксі слід зареєструвати.

Вибір організаційно-правової форми

Для того, щоб працювати таксистом і не ділитися прибутком з великими транспортними компаніями, які пропонують працювати від їхнього імені, потрібно відкрити підприємство з перевезення пасажирів та вантажів:

• ТОВ (товариство з обмеженою відповідальністю);
• ІП (індивідуальний підприємець).

Відкриття ТОВ – процес трудомісткий. Цю форму організації бізнесу потрібно вибирати за наявності великого автопарку або, якщо ви плануєте розширення в найближчому майбутньому. Товариство з обмеженою відповідальністю варто обирати тим, хто працює з бізнес-партнером і бажає юридично закріпити свою частку в статутному капіталі.

Якщо ж ви новачок у бізнесі, найпростіше та вигідніше зареєструвати бізнес як ІП.

Особливості ІП

Відкриваючи ІП не слід забувати, що за свою справу ви відповідаєте власним майном. Це означає, що при виникненні заборгованості непогашених кредитів розплачуватися доведеться особистим майном.

Переваги ІП:

• простий процес реєстрації;
• немає необхідності вести складну бухгалтерію та інші види звітності;
• сума штрафів та санкцій набагато нижча, ніж для юридичних осіб;
• можливість розподіляти прибуток самостійно без протоколювання;
• можливість застосування спрощеної системи оподаткування.

Не забудьте: щороку індивідуальний підприємець має перераховувати страховий внесок незалежно від того, чи веде він підприємницьку діяльністьчи ні.

Процедура реєстрації

Покрокова інструкція набуття статусу ІП досить проста. На першому етапі потрібно вирушити до податкової служби за місцем прописки, підготувавши пакет документів.

До нього входять:

• оригінал паспорта + копія зі всіма заповненими сторінками;
• ідентифікаційний код (оригінал та копія);
• заяву про реєстрацію індивідуального підприємця (зразок можна знайти в інтернеті або податковій службі).

Перед подачею всіх необхідних документівбажаючий відкрити службу таксі повинен сплатити державне мито, сума якого буде вказана на спеціальному бланку та становить 800 рублів.

Вибір системи оподаткування

У момент подання документів ви маєте вибрати систему виплати податкового збору.

Це може бути:

• загальна система оподаткування;
• УСН (спрощена система).

Увага! Для переходу на спрощену систему оподаткування потрібно на момент реєстрації подати спеціально оформлену заяву про застосування спеціального режиму.

Якщо така заявка не надійшла з основними документами, підприємця автоматично ставлять на загальну систему. Цей режим невигідний на старті бізнесу, оскільки передбачає ведення бухобліку та фіксації всіх операцій.

За тарифами УСН підприємець має платити 6% від загального доходуабо 15% від чистого прибутку (виторг мінус всі витрати).

Увага! При оформленні документів на службу таксі оберіть код КВЕД 60.22 «Діяльність пасажирського автомобільного транспорту, що не підпорядковується розкладу».

Як бачимо, покрокова інструкція реєстрації ІП нескладна. Процес розгляду заявки займає 5 робочих днів, після чого ви отримаєте статус індивідуального підприємця. Імовірність негативної відповіді низька. Як правило, його одержують при неправильному заповненні заяви або при неповному пакеті реєстраційних документів.

Дозвільна документація

При здачі всіх паперів співробітник податкової служби призначить вам день візиту, коли ви можете забрати всі необхідні документи:

1. свідоцтво про реєстрацію;
2. виписка з ЄДРІП;
3. повідомлення про постановку на облік у податковій службі.

Потім потрібно визначити перелік податків, які оплачуватимуть надалі під час роботи служби таксі. Найчастіше це:

• податок з прибутку відповідно до обраної системи оподаткування;
• транспортний податок;
• внески до страхових фондів.

Отримання ліцензії

Для легальної роботи таксі потрібна ліцензія, термін дії якої становить 5 років. Покрокова інструкція її підготовки проста. Необхідно звернутися до транспортного комітету за місцем проживання із переліком документів:

1. Заява на видачу дозволу (зразок можна завантажити в інтернеті або знайти у транспортному комітеті).
2. Копія паспорту.
3. Копія ідентифікаційного коду(ІПН).
4. Копія свідоцтва про реєстрацію автомобіля.
5. Якщо орендований транспортний засіб, додати копію договору оренди.
6. Витяг з ЄГРІП.

Дозвіл оформляється протягом місяця. Після його оформлення співробітник комітету сповістить вас. Забравши ліцензію, ви можете розпочати надання послуг з перевезення пасажирів.

Основні вимоги до транспортного засобу

Для ефективної роботитаксі має відповідати таким вимогам:

1. на транспортному засобіповинні бути присутні розпізнавальні знаки у вигляді «шашок» на бічних поверхнях кузова.
2. Наявність розпізнавального ліхтаря на даху автомобіля.

Варіанти оформлення документів

Якщо ви вирішили надавати послуги з перевезення пасажирів та отримувати прибуток від ведення систематичної діяльності, потрібно відкрити ІП та отримати ліцензію. Як бачимо, ця процедура вимагає багато часу та зусиль (від 5-6 тижнів).

Деякі підприємці не бажають займатися процедурою збору всіх дозвільних документівта перекладають такі дії на плечі спеціалізованих організацій. Такі юридичні компанії консультують з усіх питань, допомагають вибрати оптимальний спосібоподаткування та відкрити ІП. За це стягується певна плата (сума залежить від концепції та цінової політики цієї організації, ступеня складності та ін.).

Незважаючи на додаткові витрати, звернутися за допомогою фахівців іноді вигідно:

• вони економлять час та нерви підприємця (від нескінченних черг та інших бюрократичних складнощів);
• знижується ймовірність відмови в реєстрації через неправильно заповнені бланки або подання неповного переліку документів до місцевих органів влади).

Реєстрація в мережі

Для подолання бюрократичних труднощів та спрощення процедури реєстрації фізичних осібФедеральна податкова службадає можливість відкрити ІП віддалено через інтернет. Ви подаєте документи в режимі онлайн, а сплатити держмито можна за допомогою банківського рахунку або навіть через мобільний телефон.
Також у мережі представлено низку спеціально розроблених сервісів, які допоможуть відкрити підприємство. Зверніть увагу – вони можуть бути корисними й у подальшій діяльності вашої організації, оскільки передбачають зберігання клієнтської бази, звітних документів, платежів та інші послуги.