ВиК

Сметка 304.04 в държавна институция. Относно методическите препоръки по въпросите на отчитането на сетълментите между военни части и институции при прехвърляне (получаване) на материални активи

В счетоводството на автономните институции сметка 304 06 „Разплащания с други кредитори“ се използва за отделни транзакции. В тази статия ще определим за какви цели е необходим такъв акаунт. Ще представим кореспонденцията на сметките за отразяване на отделни транзакции с помощта на посочената сметка и ще ги разгледаме с конкретни примери, като вземем предвид обясненията на Министерството на финансите и промените, които се планират да бъдат направени в Инструкция № 183n.

В счетоводството на автономните институции сметка 304 06 „Разплащания с други кредитори“ се използва за отделни транзакции. Понастоящем в инструкции № 157n и 183n процедурата за прилагане на тази сметка е тясно покрита. Въпреки това, както показва практиката, той има по-широко приложение. В тази статия ще определим за какви цели е необходим такъв акаунт. Ще представим кореспонденцията на сметките за отразяване на отделни транзакции с помощта на посочената сметка и ще ги разгледаме с конкретни примери, като вземем предвид обясненията на Министерството на финансите и промените, които се планират да бъдат направени в Инструкция № 183n.

Сред основните операции, изчисленията за които трябва да се вземат предвид по сметка 0 304 06 000, могат да се разграничат следните операции:

относно приемането за счетоводно отчитане на нефинансови и финансови активи, уреждане на задължения, финансов резултат от акта за прехвърляне (разделителен баланс) по време на реорганизация на институция чрез сливане, присъединяване, разделяне, отделяне или при промяна на вида на институцията ;
за вътрешно заемане на средства между източници на финансова подкрепа, в рамките на салдото на средствата по сметката на институцията, с последващото им възстановяване;
за плащане на нефинансови активи от различни източници на финансиране;
да прекрати задълженията на институцията, поети по граждански договор, чрез прихващане на еднороден насрещен иск за плащане на неустойки (глоби, глоби) за нарушение на условията на договора;
да удържа от сумите на паричния депозит (депозит), предоставен за обезпечаване на изпълнението на договорите, в размер на удовлетворяване вземането на заложния кредитор;
при удържане от размера на заплатите, размера на изплащането на дълга за щети и от други източници на финансиране.

Нека разгледаме по-подробно отделните операции.

Операции при промяна на вида на институцията.Промяната на вида на институцията (държавна или бюджетна) с цел създаване на автономна институция се извършва въз основа на решение на учредителя.

Кореспонденцията на сметките за прехвърляне на показатели за наличността на активи и пасиви, формирани по счетоводните сметки за периода на дейността на институцията, към съответните счетоводни сметки на автономна институция при промяна на вида е дадена в параграф 10 от Методическите препоръки .

Както следва от този документ, сметка 0 304 06 000 се използва за прехвърляне на показатели за активи и пасиви на автономна институция, създадена през текущата финансова година.

Прехвърлянето на показатели за активи и пасиви, формирани въз основа на резултатите от дейността на държавна или бюджетна институция от началото на текущата финансова година и изброени в съответните счетоводни сметки, се извършва на датата на промяна на вида на държавна или бюджетна институция да се обособи въз основа на удостоверение (f. 0504833). Формирането на входящи салда в автономна институция се отразява със следните записи:


Формиране на входящи салда:
по обекти на нефинансови активи
съгласно начислената амортизация на дълготрайните активи и нематериалните активи
по финансови активи	(дебитно салдо)
по финансови активи		(кредитен баланс)
според задълженията на институцията		(кредитен баланс)
според задълженията на институцията	(дебитно салдо)
Формиране на споразумения с учредителя относно балансовата стойност на обекти с особено ценно имущество, с които институцията няма право да се разпорежда самостоятелно
Отразяване на дълга на автономна институция за прехвърляне в приход на бюджета на вземания от минали години (при промяна на държавната институция)

Вътрешно заемане на средства между източници на финансова подкрепа в рамките на салдото на средствата по сметката на институцията с последващото им възстановяване.В дейността на автономните институции понякога възникват ситуации, когато за изпълнение на задължение към доставчик (изпълнител), прието в рамките на един вид финансова подкрепа (дейност), временно се набират средства от други източници на финансиране.

Кореспонденцията на сметките за отразяване на операцията по погасяване на дължимите сметки чрез заемане на средства от друг източник е публикувана в писмо на Министерството на финансите на Руската федерация от 4 септември 2012 г. № 02-06-10/3517. Тази кореспонденция се дава по отношение на бюджетна институция, но автономните институции също могат да използват тези транзакции, без да посочват кода на аналитичния вид постъпления, изхвърляния на счетоводен обект.

Като пример в таблицата представяме процедурата за отразяване в счетоводните записи на автономна институция на плащането на дължимите сметки, генерирани като част от изпълнението на държавна задача, в рамките на салдото на средствата по личната сметка на институцията получени от доходоносни дейности, с последващо възстановяване на набраните средства от субсидии.

	Код на дейност 2		Код на дейност 4

Отразяване на дължимите сметки в рамките на изпълнение на държавна задача			4 109 xx xxx
Набиране на средства за изпълнение на задълженията за вид дейност 4 от салдото на средствата за вид дейност 2
Плащане на дълга от личната сметка на институцията
Възстановяване на финансов източник на сигурност с цел погасяване на задължения (въз основа на удостоверение (f. 0504833))

Автономна институция за плащане на комунални услуги по отношение на изпълнението на държавна задача събра средства от дейности, генериращи доходи, в размер на 20 000 рубли. При получаване на субсидия за изпълнение на държавна задача в размер на 800 000 рубли. са възстановени изплатени средства от доходоносни дейности. Личната сметка на институцията се открива в ОФК. Размерът на комуналните услуги се взема предвид в цената на услугите, предоставяни от институцията като част от режийните разходи.

В счетоводните записи на автономна институция тези транзакции трябва да бъдат отразени, както следва:

			Сума, търкайте.
Отразява се дългът на институцията за комунални услуги
Набрани са средства за изпълнение на задължения за вид дейност 4 от остатъка от средства за вид дейност 2, за сметка на които ще се изпълняват задълженията

Задължението към изпълнителя е погасено от личната сметка на институцията
За изпълнение на държавната задача са получени субсидии
Възстановени са получените средства от доходоносни дейности
Възстановени са получените средства от доходоносни дейности

Придобиване на нефинансови активи чрез различни източници на финансиране.Ако възникнат ситуации, когато няма достатъчно средства за придобиване на нефинансови активи в един вид дейност, се набират средства от други видове дейности за тяхното придобиване, например частично чрез субсидии и частично чрез средства от доходоносни дейности .

Въпреки факта, че такива обекти се придобиват със средства, получени от различни видове дейности, те трябва да бъдат приети за счетоводство според една от тях, в рамките на която е планирано тяхното използване.

Нека да разгледаме пример за отразяване на операции, свързани с придобиване на имущество в счетоводството, като се използват различни източници на финансиране.

Автономна институция сключи споразумение с доставчик за закупуване на оборудване (особено ценно движимо имущество) на стойност 500 000 рубли. За плащане по споразумението бяха събрани средства от целева субсидия в размер на 450 000 рубли. и средства от доходоносни дейности в размер на 50 000 рубли. Оборудването е получено и прието за отчет. Това оборудване ще се използва за изпълнение на държавната поръчка. Плащането е извършено от личната сметка на институцията, открита в ОФК.

Тези операции могат да бъдат отразени в счетоводството, както следва:

			Сума, търкайте.
Отразени са инвестициите в оборудване, дължащи се на целеви субсидии
Инвестициите в оборудване се отразяват от средства, получени от доходоносни дейности
Отразява прехвърлянето (приемането) на инвестиции в оборудване от код на дейност 5 в код 4
Отразява прехвърлянето (приемането) на инвестиции в оборудване от код на дейност 2 в код 4
Оборудването е прието за осчетоводяване по генерираната себестойност
Заплащането на оборудването е извършено със средства от субсидията
Заплащането на оборудването е извършено със средства, получени от доходоносни дейности

Удържане на размера на неустойките (неустойки, глоби) за нарушение на условията на договора при прекратяване на задълженията на институцията, поети по граждански договор.Гражданскоправните договори трябва задължително да предвиждат условия за отговорността на изпълнителя за неизпълнение или неправилно изпълнение на задължение и за плащането на неустойка в полза на клиента, според които автономна институция има право да изисква от изпълнителя безупречно изпълнение на поетите от него задължения в рамките на гражданскоправен договор.

В случай на неизпълнение (неправилно изпълнение), автономната институция има право да представи на доставчика (изпълнител, изпълнител) неустойка, посочена в договора, която се признава като собствен доход на институцията (за дейности, генериращи доход).

Трябва да се има предвид, че фактът на неизпълнение или неправилно изпълнение от доставчика (изпълнител, изпълнител) на основното задължение трябва да бъде документиран. Такъв документ може да бъде акт за приемане на стоки, работи, услуги (или друг документ, предвиден от бизнес обичаите), който трябва да посочва информация за изпълнението на задължението от изпълнителя, за приетите резултати от договора, включително размер на санкции (глоби, глоби), съдържащ задължителни данни, предвидени за първични счетоводни документи (Писмо на Министерството на финансите на Руската федерация от 4 септември 2012 г. № 02-06-10/3525).

Кореспонденцията на сметките за отразяване в счетоводството на транзакции за приемане и изпълнение на задължения, поети в рамките на граждански договор, както и транзакции за предявяване на искове за плащане на неустойки, е дадено в писмото на Министерството на финансите на Руската федерация от 25 март 2013 г. № 02-06-07/9374.

Нека разгледаме процедурата за отразяване в счетоводните записи на автономните институции на начисляването на санкции в съответствие с кореспонденцията на сметките, дадена в посоченото писмо, като използваме пример.

Доставката на материали (друго движимо имущество) на автономната институция е извършена в нарушение на срока, определен в гражданскоправния договор. Сумата по договора беше 80 000 рубли. Този факт е записан в акта за приемане на материали, като се посочва размерът на неустойката, начислена на доставчика в размер на 5000 рубли. Материалите се класифицират като други материални запаси - друго движимо имущество. Плащането на доставчика за доставените материали е извършено за сметка на субсидията, отпусната за изпълнение на държавната задача, от личната сметка на автономната институция, открита в ОФК.

			Сума, търкайте.
Приети за счетоводство материални запаси
Представя се при условията на граждански договор
Средствата са преведени на изпълнителя в съответствие с договора (като се вземе предвид насрещният иск) (80 000 - 5 000) rub.
Прекратяването на насрещните искове се отразява чрез прихващане (съгласно акта за приемане на материалите)

Удържане от сумите на паричните обезпечения (депозит), предоставени за обезпечаване на изпълнението на договорите, в размер на удовлетворяване вземането на ипотекарния кредитор.В писмо на Министерството на финансите на Руската федерация № 02-02-04/67438, Федералната хазна № 42-7.4-05/5.1-805 от 25 декември 2014 г. „Относно използването на предоставената гаранция за изпълнение на договора от доставчика (изпълнителя, изпълнителя) във връзка с неизпълнение на задължения, свързани с връщане на авансовото плащане" (по-нататък - писмо № 02-02-04/67438) предвижда: ако доставчикът (изпълнителят, изпълнителят) наруши задължения за връщане на авансовото плащане, издадено от клиента, тогава в съответствие с условията на договора клиентът има право да задържи средства, предоставени от доставчика като гаранция за изпълнение на задълженията си за връщане на аванса.

Наред с осигуряването на връщането на аванса, договорът може да предвиди предоставяне на гаранция за плащането на неустойка (включително неустойка).

Съгласно промените, планирани за въвеждане в Инструкция № 183n, намаляването на дължимите сметки за получени суми на депозити и залози, включително обезпечаване на заявления за участие в конкурс (аукцион), както и обезпечаване на изпълнението на договори (споразумения), се отразява в размера на удовлетворяването на вземането на заложния кредитор със следния запис:

Дебит на сметка 3 304 01 000 „Разплащания за средства, получени за временно разпореждане“

Кредит по сметка 3 304 06 000 „Разплащания с други кредитори“

Суми на получените задържани обезпечения:

през финансовата година, през която са изплатени договорните задължения, се записват в съответната лична сметка на автономната институция като възстановяване на парични разходи. Тези средства могат да бъдат използвани за изпълнение на задължението с изясняване на плана за финансово-стопанските дейности.

Ако плащането на задълженията по договора е извършено от автономна институция от същата лична сметка, в която са записани средствата, депозирани като гаранция за изпълнение на договора, задържането на гаранцията за изпълнение на договора се извършва от институцията като безкасова сделка;

след края на финансовата година, ако източникът на финансова подкрепа по договора са средства от платени услуги или финансова подкрепа за изпълнение на държавна (общинска) задача, те се вземат предвид в личната сметка на автономната институция и се отразяват в плана за финансово-стопанската дейност като суми на вземания от минали години, възникнали във връзка с нарушаване на задълженията, свързани с изпълнението на договора по код чл. 130 „Доходи от предоставяне на платени услуги (работа)“ от KOSGU, предвидени в Инструкциите за реда за прилагане на бюджетната класификация на Руската федерация, одобрени със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 1 юли 2013 г. № 65n.

Ако източникът на финансово обезпечение по споразумението са субсидии, предоставени в съответствие с ал. 2 стр. 1 чл. 78.1 или чл. 78.2 от Бюджетния кодекс на Руската федерация, тогава сумите на удържаната гаранция се вземат предвид без право да бъдат изразходвани по съответната лична сметка на автономната институция, докато институцията предостави информация за транзакции с целеви субсидии, предоставени на държавата (общинска) институция (приложение към Изискванията за плана за финансово-икономическата дейност на държавната (общинската) институция, одобрени със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 28 юли 2010 г. № 81).

Писмо № 02-02-04/67438 съдържа кореспонденцията на сметки, с които трябва да се отрази тази операция.


Отправено е искане към доставчика (изпълнителя):
за връщане на аванса при условията на държавния (общински) договор
върху плащането на лихви за използване на средства на други хора
Удържане от сумите на паричния депозит (депозит), предоставен за обезпечаване на изпълнението на договори (споразумения) в размер на удовлетворяване на вземането на ипотекарния кредитор
Намаляване на вземанията в размер на сумите, удържани от сумите на паричните обезпечения (депозит), предоставени за обезпечаване на изпълнението на договори
Заверяване на платената от кредитна институция сума по банкова гаранция по искане за плащане на парична сума по банкова гаранция:
относно изпълнението на изискването за връщане на аванса при условията на държавния (общински) договор
по отношение на изпълнение на изискването за плащане на лихва за ползване на чужди средства. Освен това намаление на размера на обезпечението за задължения се отразява в задбалансовата сметка „Обезпечение за изпълнение на задълженията“

Прехвърляне на сумата, получена от кредитна институция при искане за плащане на парична сума по банкова гаранция, в случай на невръщане на аванса, във фонд, предназначен за отчитане на транзакции със средства, предоставени на автономни институции от съответните бюджети на бюджетната система на Руската федерация под формата на субсидии за други цели, както и бюджетни инвестиции
Кредитиране на размера на задържаното обезпечение в лична сметка, предназначена за отчитане на транзакции със средства, предоставени на автономни институции от съответните бюджети на бюджетната система на Руската федерация под формата на субсидии за други цели, както и бюджетни инвестиции (в размер на предварително платен аванс)

Намаляване на дълга на отговорното лице (виновно лице) за връщане на неизползвани средства (парични документи) (щета) с размера на удръжките, направени от заплати (стипендии), други плащания, за друг вид финансова подкрепа (дейност).Понякога, за да се направят удръжки от заплатите на отговорното лице (виновната страна), неизползваните средства (щети), издадени (възникнали) за един вид дейност, не са достатъчни. Ако има начислени заплати от други източници на финансиране, липсващата сума се удържа от тях. В този случай се използва и сметка 0 304 06 000 за отразяване на такава транзакция, предвидена от измененията, предвидени за включване в Инструкция № 183n, а именно:

намаляване на дълга на отговорно лице (виновно лице) за връщане на неизползвани средства (парични документи) (щети) с размера на удръжките, направени от заплати (стипендии), други плащания, за друг вид финансова подкрепа (дейност) се отразява от записа:

Дебит на сметка 0 304 03 000 „Изчисления за удръжки от заплати“

Кредит по сметката 0 304 06 000 „Разплащания с други кредитори“

намаление на вземанията на отговорни лица (виновни лица) за връщане на неизползвани средства (парични документи) (щета), когато се приспада от сумите на заплатите (стипендиите) за друг вид финансова подкрепа (дейност), се отразява със следното запис:

Дебит на сметка 0 304 06 000 „Разплащания с други кредитори“

Кредит на сметки 0 208 00 000 „Разплащания с отговорни лица“, 0 209 00 000 „Разплащания за щети и други приходи“.

Представеният материал разглежда основните операции, когато се отразява в счетоводството, се използва сметка 0 304 06 000 Операции за приключване на сетълменти за получаване (прехвърляне) на нефинансови, финансови активи (пасиви), формирани по тази сметка, се отразяват в кредита. (дебит) на сметка 0 401 30 000 „Финансов резултат от предходни отчетни периоди.“ Транзакциите по незавършени сетълменти за вътрешно заемане на средства между източници на финансова подкрепа, извършени в рамките на салдото на средствата на институцията по личната сметка (каса) на институцията, не се формират в края на финансовата година.

Инструкции за прилагане на Единния сметкоплан за публични органи (държавни органи), местни власти, органи за управление на държавни извънбюджетни фондове, държавни академии на науките, държавни (общински) институции, одобрени. Със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 1 декември 2010 г. № 157n.

Инструкции за използване на сметкоплана за счетоводство на автономни институции, одобрени. Със заповед на Министерството на финансите на Руската федерация от 23 декември 2010 г. № 183n.

Методически препоръки относно процедурата за отразяване на операции с активи, пасиви и финансови резултати в счетоводството и финансовите отчети при вземане на решение през финансовата година за преобразуване на държавна (общинска) институция чрез промяна на вида й, одобрени. С писмо на Министерството на финансите на Руската федерация от 22 декември 2011 г. № 02-06-07/5236.

От тази статия от експертите на 1C ще научите за отразяването в счетоводството на сетълментите между бюджетна институция (организация-майка) и нейните подразделения за прехвърляне на субсидии, за характеристиките на регистрацията и регистрацията в програмата „1C: Счетоводство на държавна институция 8” операции по прехвърляне на средства от институцията-майка и приемането им в отделно звено.

Cheat sheet на статията от редакторите на BUKH.1S за тези, които нямат време:

1. Разплащанията между институцията - организацията-майка и нейните подразделения, които не са юридически лица, се извършват съгласно класификационните кодове на операциите на сектора на публичната администрация 510 „Приходи по бюджетни сметки“ и 610 „Излизания от бюджетни сметки“.

2. В организацията майка в програмата „1C: Счетоводство на държавна институция 8“ преводът на средства се формализира чрез документите Заявление за парични разходи (Платежно нареждане, Разпореждане с пари) с операцията Прехвърляне към по-висок (по-нисък) институция (304 04).

3. В клон в програмата „1C: Счетоводство на държавна институция 8“ получаването на средства се документира с документите Касова бележка с операцията Получаване от висша (подчинена) институция (304 04).

Счетоводна документация

Счетоводни записвания за отразяване разплащания между централния офис и неговите клоновеса дадени в параграфи 72 - 75, 84, 142-143 от Указанията за прилагане на сметкоплана за счетоводство на бюджетните институции, утв. със заповед на Министерството на финансите на Русия от 16 декември 2010 г. № 174n (наричана по-долу Инструкция № 174n). Като кореспондираща сметка в тези записи се използва сметка 0 304 04 000 „Вътрешни ведомствени разплащания“, но в тях не са посочени кодовете на KOSGU на сметка 0 304 04 000.

Счетоводните записи за сетълменти с клонове са дадени в параграфи 26 и 27 от Приложение № 1 „Кореспонденция на бюджетни счетоводни сметки“ към Инструкциите за прилагане на сметкоплана за бюджетно счетоводство, одобрен. със заповед на Министерството на финансите на Русия от 6 декември 2010 г. № 162n (наричана по-долу Инструкция № 162n). От тях следва, че в тези операции се използват кодове KOSGU 510, 610.

В счетоводството на бюджетна институция населени места с разклонениятрябва да се отрази в подобни записи, тъй като в списъка на аналитичните сметки на синтетичната сметка 030404000 Инструкция № 174n предвижда следните сметки:

030404510 „Вътрешни разчети за промени (увеличения) в паричните наличности”;
030404610 „Вътрешни ведомствени сетълменти за промяна (намаляване) на парични салда.“

Тази позиция се потвърждава от писма на Министерството на финансите на Русия от 09.02.2012 г. № 02-03-09/429 и писма от Министерството на финансите на Русия от 19.02.2014 г. № 42-7.4-05/ 2.2-116.

Писмото на Министерството на финансите на Русия от 18 юли 2013 г. № 02-13-07/28267 пояснява, че „разплащанията между организацията майка и нейните подразделения, които не са юридически лица, се извършват съгласно класификационните кодове на операциите на сектор "Държавно управление" 510 "Постъпления по бюджетни сметки" и 610 "Разпореждане с бюджетни сметки"

Трябва да се отбележи писмото на Министерството на финансите на Русия от 19 февруари 2014 г. № 42-7.4-05/2.2-116 „Относно отразяването в бюджетното счетоводство на разплащанията между главната институция и нейното отделно подразделение, което не е законно субект, когато предоставя касови услуги на бюджетни, автономни институции на други организации. В него се посочва отчасти:

„В съответните лични сметки на бюджетни, автономни институции и други организации транзакциите за прехвърляне на средства за вътрешни разплащания се отразяват с помощта на класификационния код за операции на сектора на публичната администрация (KOSGU) 610 „Разпореждане от бюджетни сметки“, транзакции за кредитирането им по съответните лични сметки - съгласно код KOSGU 510 „Постъпления по бюджетни сметки“. В същото време в платежните документи за превод на средства за вътрешни сетълменти, в детайл 24 на платежното нареждане трябва да се посочи код KOSGU 610 „Разпореждане от бюджетни сметки“, а в детайл 104 - код KOSGU 510 „Получаване в бюджета сметки.”

Прехвърлянето на връщания на средства, получени чрез вътрешни сетълменти, както и кредитирането на връщанията на посочените средства в съответните лични сметки, се осчетоводяват с помощта на същите кодове KOSGU и сметки за бюджетно счетоводство, за които преди това са били взети прехвърлянето и кредитирането на средства под внимание."

Счетоводство записи на сетълменти между бюджетна институция и нейните клоновекато се вземат предвид разпоредбите на писмото на Министерството на финансите на Русия от 19 февруари 2014 г. № 42-7.4-05/2.2-116 са показани в таблица 1.

От 01.01.2016 г. бюджетните и автономните институции, когато формират работен сметкоплан, посочват в категории 15-17 от номера на сметката аналитичния код на вида на приходите - приходи, други приходи, включително от заеми (източници на финансиране на дефицита на средствата на институцията) или аналитичния код на вида разпореждания - разходи , други плащания, включително погасяване на заеми, съответстващи на кода (компонента на кода) на бюджетната класификация на Руската федерация (аналитична група на подвид на бюджетния приход, код на вида на разходите, аналитична група на вида на източниците за финансиране на бюджетния дефицит).

Нито Инструкция № 174n, нито Инструкциите за прилагане на Сметкоплана за счетоводство на автономни институции (одобрени със заповед на Министерството на финансите на Русия от 23 декември 2010 г. № 183n) съдържат процедурата за формиране на класификационни характеристики на сметки (CPS) - категории 1-17 - в номера на сметки.

Когато прилагате CPS от типа „Бюджетна класификация“, можете да се ръководите от Приложение № 2 „Процедурата за включване на кода на бюджетната класификация на Руската федерация при генериране на номера на бюджетната счетоводна сметка“ към Инструкция № 162n (наричана по-долу като Приложение № 2 към Инструкция № 162н).

Съгласно Приложение № 2 към Инструкция № 162н, в сметки с номера 304 04 могат да се използват CPS от типа KDB, KRB, KIF - в зависимост от CPS на съответната сметка. Ако следвате тази логика, с KOSGU 510, 610 KPS сметка 304 04 трябва да бъде от типа „KIF“, посочвайки кодове 510, 610 в категории 15-17 от номера на сметката.

Прехвърляне на субсидии към „1C: Счетоводство на публична институция 8“

Нека разгледаме характеристиките на отразяването в програмата „1C: Счетоводство на държавна институция 8“ на изчисленията на главната институция с нейните клонове за прехвърляне на субсидии.

Счетоводство в централата

Прехвърлянето на средства от главната институция (отделно звено) към отделно звено (главна институция) се документира в програмата Заявление за касови разходи (Платежно нареждане, Разпореждане с пари в брой)с операция Преместване в по-висока (по-ниска) институция (304 04)- виж фиг. 1.

Ориз. 1

610, 610 трябва да бъдат посочени като KPI и KEC за целта на плащането.

При осчетоводяване на документ се генерират съответните счетоводни записи (фиг. 2).

Ориз. 2

Получаването на декларации и предварително преведени средства за вътрешни разплащания се документира Касови бележкис операция Други доставки.Ориз. 4

Счетоводство в клона

Получаването на средства в отделно звено (централен офис) от централния офис (отделно звено) се документира Касови бележкис операция Квитанция от висша (по-ниска) институция (304 04).

Документът се съставя по обичайния начин.

510, 510 трябва да бъдат посочени като KPS и KEC за целите на плащането. Прехвърлянето на възстановяване на средства от отделно подразделение (централен офис) към главната институция (отделно звено) е документирано. Заявка за връщанес операция Други връщания и възстановяване на средства(фиг. 5).

Ориз. 5

При осчетоводяване на документ се генерират съответните счетоводни записи.

За това как да се отрази в плановете на финансовите и икономическите дейности на институцията и нейния клон в програмата „1C: Счетоводство на държавна институция 8“ трансфер на субсидии, ще ви разкажем в следващата статия.

11.1.1. Документ за изходящо уведомление Изходящо известиев зависимост от вида на известието се отразяват транзакциите по прехвърляне на нефискални активи от собствен склад на фирмата и от склад на доставчика за централизирано снабдяване, както и за прехвърляне на средства, вземания, задължения и начисляване на доходи в рамките на вътрешноведомствени сетълменти.

След като попълните и изпратите документа, можете да генерирате печатен формуляр Забележете(формуляр съгласно OKUD 0504805) и счетоводен сертификат съгласно f. 0504833.

Документи от вида Изходящ забележетеса в списъка Вътрешноведомствен, междуведомствени, междубюджетни изчисления.

Списък с документи Вътрешноведомствени, междуведомствени, междубюджетни разплащанияпанели за навигация на секции Счетоводство и отчетност.

Създаване на нов документ. Създавайтесписък с командна лента Вътрешноведомствени, междуведомствени, междубюджетни разплащанияи изберете Изходящо известие

11.1.1.1 Попълване на детайлите на заглавката на документа

ОрганизацияИ дата.

Реквизит Тип известиеможе да приема стойности:

. Използва се за прехвърляне на нефинансови активи на получателя от клиента от склада на клиента като част от вътрешноведомствени сетълменти. Включва използването на двупосочна централизирана схема за доставка, при която клиентът поръчва, заплаща и получава NFA в своя склад и след това прехвърля NFA от своя склад към други организации (клонове, структурни подразделения).
. Използва се за клиент за прехвърляне на сетълменти с доставчици в рамките на централизирани доставки на NFA към подчинени институции и за отразяване на задбалансовата сметка 05 „Материални активи, платени за централизирано снабдяване“ набор от материални активи, изпратени от доставчика към подчинените институции. Тя включва използването на тристранна централизирана схема за доставка, при която клиентът поръчва и заплаща НФА, получателят получава НФА, а доставчикът е изпълнителят.
Прехвърляне на средства/документи. Използва се за прехвърляне на средства между институции като част от вътрешноведомствени сетълменти.
Прехвърляне на изисквания. Използва се за прехвърляне на искове към трети страни между институции като част от вътрешноведомствени сетълменти. Например, организация е платила аванс на доставчика и структурна единица ще получи стоки, работа и услуги за този аванс, към който се прехвърлят изискванията към доставчика.
Прехвърляне на задължения. Използва се за прехвърляне на задължения към трети страни между институции като част от вътрешноведомствени сетълменти. Да приемем, че структурна единица получава стоки, работи, услуги и плащането за тях трябва да се извърши от организацията майка, към която ще бъдат прехвърлени задълженията към доставчика.
Начисляване на доходи. Използва се за прехвърляне на задължения на организации на трети страни между институции като част от вътрешноведомствени сетълменти. Да приемем, че организация, която не администрира парични постъпления, продава стоки, работи, услуги и натрупва приходи, които ще бъдат получени от организацията, чиито функции включват администриране на парични постъпления.

Попълването на повечето детайли на документа зависи от избраната стойност на атрибута Тип известиеи допълнително се разглежда отделно за всеки тип уведомление.

11.1.1.2 Прехвърляне на NFA (от нашия собствен склад)

Получател Контрагенти.

На отметката Прехвърляне на документиДокументите за изхвърляне на материални активи трябва да бъдат посочени:

■ Фактура за отпуск (M-15);

■ Акт за отписване на BSO;

■ Прехвърляне на групи обекти на ОС (Сертификат за приемане и предаване OS-1b);

■ Прехвърляне на сграда (постройка) (Удостоверение за приемане и предаване OS-1a);

■ Прехвърляне на актив (с изключение на сгради и постройки) (Удостоверение за приемане и предаване OS-1).

Всички документи трябва да имат избрана стандартна операция за вътрешноведомствен трансфер, централизирано снабдяване или други безвъзмездни трансфери.

За да изберете документи за изхвърляне на материални активи, е удобно да използвате формуляра за избор Документи за прехвърляне на инвентара ВдигниКогато извикате формата за избор, тя ще представи списък с документи за прехвърляне на материални активи към датата на уведомлението, както и по получателя, посочен в уведомлението.

Раздел Приложения. На отметката Приложения Видове първични документи.

Публикуване на документ. Прехвърляне на НФА (от собствен склад)публикациите не се генерират, тъй като документите за прехвърляне на NFA отговарят за генерирането на публикации.

НФА не се отчита в задбалансова сметка за този тип трансфер.

11.1.1.3 Прехвърляне на NFA (от склада на доставчика)

Получател– получателят на прехвърлените активи (пасиви) е подчинена организация (клон, структурна единица). Избрано от директорията Контрагенти.

В група ДоставчикТрябва да попълните подробностите:

Доставчик Контрагенти.
споразумение, подчинени на директорията Контрагенти.

В група Дата и номер на фактурата на доставчикаСледва да попълните номера и датата на фактурата, получена от доставчика.

Раздел "Дълготрайни активи". На отметката Дълготрайни активиВъз основа на първичните документи, получени от доставчика, информацията за прехвърлените дълготрайни активи се въвежда ред по ред.

Основното нещо– прехвърлен OS обект. Избрано от директорията Дълготрайни активи.

Количество– брой прехвърлени OS обекти.

Сума– сума на линията.

KFO KFO.

Сметка

Раздел "Материали". На отметката МатериалиВъз основа на първичните документи, получени от доставчика, ред по ред се въвежда информация за прехвърлените материални запаси.

Номенклатура– предадени материали. Избрано от директорията Номенклатура.

Количество– количество на предаваните материали.

Сума– сума на линията.

KFO– код за финансова сигурност. Избира се от списъка KFO.

Проверете счетоводство

Раздел „Контейнери за връщане“. На отметката Опаковка за връщанеВъз основа на първичните документи, получени от доставчика, ред по ред се въвежда информация за върнатите опаковки за връщане.

Номенклатура– върнати опаковки за връщане. Избрано от директорията Номенклатура.

Количество– броя на прехвърлените връщащи се контейнери.

Сума– сума на линията.

KFO KFO.

Сметка– автоматично се избира подсметка на задбалансова сметка 05.2 „МЗ, платени от централизирано снабдяване“.

На отметката Предадени транзакцииТрябва да въведете ред по ред записи за сетълменти с доставчика за материални активи (работа, услуги) по реда на централизирана доставка, посочен в разделите Дълготрайни активи, МатериалиИ Опаковка за връщане.

В този случай трябва да посочите пълната дебитна сметка (304.04), KEK на дебитната сметка, пълната кредитна сметка (сметка за сетълменти с доставчика), съдържанието на записа и сумата на ред.

За автоматично попълване на детайлите в таб Предадени транзакциитрябва да се натисне бутон Попълнете транзакциитетабличен раздел на командния панел.

Раздел Приложения. На отметката ПриложенияСледва да посочите данните от фактурата за плащане, получена от доставчика, както и данните от документите за кандидатстване, представени от доставчика. Типът документ за кандидатстване се избира от указателя Видове първични документи.

Счетоводна сделка. Реквизит Типична операцияима стойност по подразбиране Прехвърляне на инвентарни позиции (от доставчик).

При извършване на уведомление от вида Прехвърляне на НФА (от склада на доставчика)генерират се транзакции за прехвърляне на сетълменти с доставчици за централизирано снабдяване:

Dt. 304.04 (401.20) – Ct. 302.xx.

Освен това ще бъдат генерирани записи за отразяване на артикулите и разходите, изпратени от доставчика на ценности в дебита на задбалансова сметка 05 „Материални активи, платени чрез централизирано снабдяване“.

11.1.1.4 Документи за прехвърляне на средства

Раздел „Документи за прехвърляне“. На отметката Прехвърляне на документиТрябва да бъдат посочени документи за прехвърляне на средства:

Заявка за връщане,
Заявление за парични разходи,
Заявление за парични разходи (съкратено),
Разпореждане с парични средства,
Коригиране на сетълменти с основателя,
Платежно нареждане,
Разходен касов ордер (наличност).

Всички документи трябва да имат избрана стандартна операция за вътрешноведомствен трансфер.

Удобно е да използвате формата за избор за избор на документи Документи за превод на средства/Документи, който се отваря с бутон Вдигнитабличен раздел на командния панел.

Когато извикате формуляра за избор, той ще представи списък с документи за превод на средства към датата на уведомлението, както и по получателя, посочен в уведомлението.

Раздел Приложения. На отметката Приложениятрябва да посочите списък с документи за кандидатстване. Типът документ за кандидатстване се избира от указателя Видове първични документи.

Публикуване на документ Прехвърляне на средстваосчетоводяванията не се генерират, тъй като документите за превод на средства отговарят за генерирането на осчетоводявания.

11.1.1.5 Прехвърляне на изисквания

Раздел „Прехвърлени транзакции“ Предадени транзакции. Можете да прехвърляте изисквания за сметки 205.00 „Разплащания по приходи“, 206.00 „Разплащания по издадени аванси“, 208.00 „Разплащания с отговорни лица“.

Счетоводна сделка. Реквизит Типична операцияима стойност по подразбиране.

При извършване на уведомление от вида Прехвърляне на изискванияпубликациите се генерират:

Dt 304.04, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx).

11.1.1.6 Прехвърляне на задължения

Раздел „Прехвърлени транзакции“. С този тип превод всички необходими транзакции се извършват в раздела Предадени транзакции.

Можете да прехвърляте задължения по сметки 301.00 „Разплащания с кредитори за дългови задължения“, 302.00 „Разплащания за приети задължения“, 303.00 „Разплащания за плащания към бюджети“.

Счетоводна сделка. Реквизит Типична операцияима стойност по подразбиране Прехвърляне на вземания/задължения.

При извършване на уведомление от вида Прехвърляне на задълженияпубликациите се генерират:

Dt 301.xx (302.xx, 303.xx), Kt 304.04

11.1.1.7 Начисляване на приходи

При извършване на уведомление от вида Начисляване на доходипубликациите се генерират:

Dt 304.xx, Kt 303.xx.

Допълнителни функции. Въз основа на документ Изходящо известиеможете да въвеждате документи Входящо известие,И Сторно.

11.1.2.Входящо известие

Документ Входящо известиеВ зависимост от избрания тип известие, то се използва за решаване на различни проблеми:

регистрация на получаването на известие (ф. 0504833) след фактическото получаване на нефинансови активи;
отразяване на факта, че администраторът на касовите бележки е получил информация за очакваните бюджетни приходи;
отразяване на факта, че администраторът на касови бележки е получил доход, натрупан по-рано и прехвърлен на администратора на касови бележки чрез изходящо известие;
отразяващи факта на получаване от получателя на NFA потвърждение за получаване на NFA;
отразяващи факта на приемане за осчетоводяване на сетълменти между централния офис и отделни подразделения (клонове) за получаване на финансови активи.

Работа със списък от документи.Документи от вида Входящи забележетеса в списъка Вътрешноведомствени, междуведомствени, междубюджетни разплащания.

Списък с документи Вътрешноведомствени, междуведомствени, междубюджетни разплащанияможе да се отвори с помощта на командата Вътрешноведомствени, междуведомствени, междубюджетни разплащанияпанели за навигация на секции Счетоводство и отчетност.

Създаване на нов документ.За да въведете нов документ, можете да щракнете върху бутона Създавайтесписък с командна лента Вътрешноведомствени, междуведомствени, междубюджетни разплащанияи изберете Входящо известиевъв формуляра за избор на тип документ.

11.1.2.1 Попълване на детайлите на горната част на документа

На първо място, трябва да попълните подробностите ОрганизацияИ дата.

Реквизит Тип известиеможе да приема стойности:

Получаване на NFA. Използва се за регистриране на факта на получаване на документи за доставка на нехудожествени материали, което се извършва след действителното получаване на нехудожествени материали. Използва се за тристранна доставка на NFA, при която клиентът поръчва и заплаща NFA, получателят получава NFA, а доставчикът е изпълнителят.
Начисляване на доходи. Използва се за регистриране на факта, че администраторът на касови бележки е получил информация за очаквани бюджетни приходи.
Генериране на доходи. Тип известие Генериране на доходисе използва за регистриране на факта, че администраторът на касови бележки е получил начислен доход и предварително преведен на администратора чрез изходящо известие.
Потвърждение за получаване на NFA. Приложимо за тристранна доставка на НФА от купувача. Отразява факта на получаване от подчинена организация на потвърждение за получаване на NFA от доставчика.
Получаване на финансови активи. Използва се за отразяване на факта, че сетълментите между централния офис и отделни подразделения (клонове) за получаване на финансови активи се приемат за счетоводство.

11.1.2.2 Получаване на NFA

База– документ-основание от вида или Изходящо известие. Избира се в списъка след посочване на типа документ във формуляра Избор на тип данни.

Входящо известие Счетоводна сделка, ще бъдат запълнени.

Подател Контрагенти.

В група ДоставчикТрябва да попълните подробностите:

Доставчик– организация-доставчик на стоки и материали, изпълнител на строителство или услуги. Избрано от директорията Контрагенти.
споразумение– държавен (общински) договор, споразумение, съгласно което се извършва централизирано снабдяване. Избрано от директорията Договори и други основания за възникване на задължения, подчинени на директорията Контрагенти.

Раздел "Дълготрайни активи". На отметката Дълготрайни активи

Основното нещо Дълготрайни активи.
Количество
Сума– сума на линията.
KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.
Сметка

Раздел "Материали". На отметката Материали

Номенклатура Номенклатура.
Количество
Сума– сума на линията.
KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.
Сметка

Раздел „Контейнери за връщане“. На отметката Опаковка за връщане

Номенклатура Номенклатура.
Количество
Сума– сума на линията.
KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.
Сметка– подсметка на задбалансова сметка 22.2 „МЗ получени чрез централизирано снабдяване” се избира автоматично.

Счетоводна сделка. Реквизит Типична операцияима стойност по подразбиране Получаване на документи за предварително получени НФА.

MOL/Място за съхранение– център на финансова отговорност на организацията. Избрано от директорията.

Получаване на NFAгенерират се транзакции за отписване на НФА на кредит към подсметките на задбалансова сметка 22 „Материални активи, получени чрез централизирано снабдяване“.

11.1.2.3 Начисляване на приходи

Подател– организация, която изпраща изходящото известие. Избрано от директорията Контрагенти.

Раздел „Прехвърлени транзакции“. В този раздел се записват всички транзакции, получени от подателя, отразяващи задълженията за бъдещи бюджетни приходи, очаквани от администратора на касови бележки.

Можете да получите задължения по сметка 303.05 „Разплащания за други плащания към бюджета“.

Счетоводна сделка. Реквизит Типична операцияима стойност по подразбиране.

При публикуване на входящо известие от вида Начисляване на доходипубликациите се генерират:

Dt 303.05, Kt 304.04.

11.1.2.4 Генериране на доход

Подател– организация, която изпраща изходящото известие. Избрано от директорията Контрагенти.

Раздел „Прехвърлени транзакции“. В този раздел се записват транзакциите, получени преди това от подателя, отразяващи действителното получаване на доход от администратора на паричните постъпления.

Полученият доход се отчита като дебит на сметка 303.05 „Разплащания за други плащания към бюджета“.

Счетоводна сделка. Реквизит Типична операцияима стойност по подразбиране Получаване на изисквания/ангажименти.

При публикуване на входящо известие от вида Начисляване на доходипубликациите се генерират:

Dt 303.05, Kt 205.xx (206.xx, 208.xx, 209.xx и 303.xx).

11.1.2.5 Потвърждение за получаване на NFA

База– документ-основа от вида Получаване на НФА (централизирано снабдяване)или Изходящо известиес тип известие Прехвърляне на НФА (от склада на доставчика). Избира се в списъка, който се отваря след посочване на типа документ във формуляра Избор на тип данни.

След като изберете основния документ, всички подробности за документа Входящо известие, с изключение на подробностите в раздела Счетоводна сделка, ще бъдат запълнени.

Подател– организация, която изпраща изходящото известие. Избрано от директорията Контрагенти.

В група ДоставчикТрябва да попълните подробностите:

Доставчик– организация-доставчик на стоки и материали, изпълнител на строителство или услуги. Избрано от директорията Контрагенти.
споразумение– държавен (общински) договор, споразумение, съгласно което се извършва централизирано снабдяване. Избрано от директорията Договори и други основания за възникване на задължения, подчинени на директорията Контрагенти.

Раздел "Дълготрайни активи". На отметката Дълготрайни активиИнформацията за дълготрайните активи, действително получени от организацията, се въвежда ред по ред:

Основното нещо– получения OS обект. Избрано от директорията Дълготрайни активи.
Количество– брой получени OS обекти.
Сума– сума на линията.
KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.
Сметка– автоматично се избира подсметка на задбалансова сметка 05.1 „Дълготрайни активи, нематериални активи, платени чрез централизирано снабдяване“.

Раздел "Материали". На отметката МатериалиИнформацията за материалните запаси, действително получени от организацията, се въвежда ред по ред:

Номенклатура– получени материали. Избрано от директорията Номенклатура.
Количество– количество на получените материали.
Сума– сума на линията.
KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.
Сметка– автоматично се избира подсметка на задбалансова сметка 05.2 „МЗ, платени от централизирано снабдяване“.

Раздел „Контейнери за връщане“. На отметката Опаковка за връщанеИнформацията за действително получените от организацията опаковки за връщане се въвежда ред по ред:

Номенклатура– получена обратна опаковка. Избрано от директорията Номенклатура.
Количество– количество получени опаковки за връщане.
Сума– сума на линията.
KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.
Сметка– автоматично се избира подсметка на задбалансова сметка 05.2 „МЗ, платени от централизирано снабдяване“.

Счетоводна сделка. Реквизит Типична операцияима стойност по подразбиране Известие за отговор за получаване на NFA.

При публикуване на входящо известие от вида Потвърждение за получаване на NFAгенерират се транзакции за отписване на НФА на кредит към подсметките на задбалансова сметка 05 „Материални активи, платени чрез централизирано снабдяване“.

11.1.2.6 Получаване на финансови активи

Подател– организация, която изпраща изходящото известие. Избрано от директорията Контрагенти.

Раздел „Прехвърлени транзакции“. На отметката Предадени транзакцииВсички транзакции, получени от подателя, се записват, отразявайки факта на приемане за осчетоводяване на сетълменти между централния офис и отделни подразделения (клонове) за получаване на нефинансови и финансови активи.

При публикуване на входящо известие от вида Начисляване на доходипубликациите се генерират:

Dt 205.XX (206.XX, 208.XX, 209.XX, 210.XX), Kt 304.04.

Допълнителни функции. Въз основа на документ Изходящо известиеможете да въведете документ Сторно.

11.1.3. Получаване на НФА (централизирано снабдяване)

Документ Получаване на НФА (централизирано снабдяване)използва се в тристранна схема на централизирани доставки на нехудожествени материали, при която клиентът поръчва и заплаща нехудожествени материали, получателят получава нехудожествени материали, а доставчикът е изпълнител.

Документът се въвежда от получателя, ако НФА е получен от него преди получаване на придружаващите документи. Впоследствие, след получаване на документи за НФА, на база създадения документ Получаване на НФА (централизирано снабдяване)въведени в програмата Входящо известие.

След попълване и осчетоводяване на документа можете да генерирате счетоводна справка по ф. 0504833.

Работа със списък от документи.Документи от вида Получаване на НФА (централизирано снабдяване)са в списъка Вътрешноведомствени, междуведомствени, междубюджетни разплащания.

Създаване на нов документ.За да въведете нов документ, можете да щракнете върху бутона Създавайтесписък с командна лента Вътрешноведомствени, междуведомствени, междубюджетни разплащанияи изберете Получаване на НФА (централизирано снабдяване)във формуляра за избор на тип документ.

11.1.3.1 Попълване на детайлите на заглавката на документа

На първо място, трябва да попълните подробностите ОрганизацияИ дата.

Контрагент– доставчик на NFA. Избрано от директорията Контрагенти.

MOL/Място за съхранение– място за съхранение на получените NFA. Избрано от директорията Центрове за отговорност.

11.1.3.2 Попълване на данните в раздела „Дълготрайни активи”.

На отметката Дълготрайни активиИнформацията за дълготрайните активи, действително получени от организацията, се въвежда ред по ред:

Основното нещо– получения OS обект. Избрано от директорията Дълготрайни активи.
Количество– брой получени OS обекти.
Сума– сума на линията.
KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.
Сметка– подсметка на задбалансова сметка 22.1 „Дълготрайни активи, получени чрез централизирано снабдяване” се избира автоматично.

11.1.3.3 Попълване на детайлите в раздела „Материали”.

На отметката МатериалиИнформацията за материалните запаси, действително получени от организацията, се въвежда ред по ред:

Номенклатура– получени материали. Избрано от директорията Номенклатура.
Количество– количество на получените материали.
Сума– сума на линията.
KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.
Сметка– подсметка на задбалансова сметка 22.2 „МЗ получени чрез централизирано снабдяване” се избира автоматично.

11.1.3.4 Попълване на детайлите в раздела „Контейнери за връщане“.

На отметката Опаковка за връщанеИнформацията за действително получените от организацията опаковки за връщане се въвежда ред по ред:

Номенклатура– получена обратна опаковка. Избрано от директорията Номенклатура.
Количество– количество получени опаковки за връщане.
Сума– сума на линията.
KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.
Сметка– подсметка на задбалансова сметка 22.2 „МЗ получени чрез централизирано снабдяване” се избира автоматично.

Счетоводна сделка. Реквизит Типична операцияима стойност по подразбиране Прием на НФА.

При осчетоводяване на документ се генерират записи за дебитиране на подсметките на задбалансова сметка 22 „Материални активи, получени чрез централизирано снабдяване“.

Допълнителни функции. Въз основа на документ Получаване на НФА (централизирано снабдяване)можете да въвеждате документи Входящо известиеИ Сторно.

11.1.4. Връщане на НФА (централизирана доставка)

Документ Връщане на NFA (централизирано снабдяване)използва се за отразяване на връщането на НФА към доставчика в тристранна схема на централизирани доставки на НФА, при която клиентът поръчва и плаща за НФА, получателят получава НФА, а доставчикът е изпълнителят.

Документът се въвежда от клиента, ако:

Отразените в документите НФА не са получени от получателя;
получени НФА с неподходящо качество и неприети от получателя.

След попълване и осчетоводяване на документа можете да генерирате счетоводна справка по ф. 0504833.

Работа със списък от документи.Документи от вида Връщане на NFA (централизирано снабдяване)са в списъка Вътрешноведомствени, междуведомствени, междубюджетни разплащания.

Създаване на нов документ.За да въведете нов документ, можете да щракнете върху бутона Създавайтесписък с командна лента Вътрешноведомствени, междуведомствени, междубюджетни разплащанияи изберете Връщане на NFA (централизирано снабдяване)във формуляра за избор на тип документ.

11.1.4.1 Попълване на детайлите на заглавката на документа

На първо място, трябва да попълните подробностите ОрганизацияИ дата.

База– документ-основа от вида Изходящо известие.

Получател– организация получател на NFA. Избрано от директорията Контрагенти.

В група ДоставчикТрябва да попълните подробностите:

Доставчик– организация-доставчик на материални запаси, изпълнител на работи или услуги. Избрано от директорията Контрагенти;
споразумение– държавен (общински) договор, споразумение, съгласно което се извършва централизирано снабдяване. Избрано от директорията Договори и други основания за възникване на задължения, подчинени на директорията Контрагенти.

Раздел „Прехвърлени транзакции“. На отметката Предадени транзакцииИзготвят се публикации, отразяващи промени в изчисленията поради факта на връщане на NFA.

11.1.4.2 Попълване на данните в раздела „Дълготрайни активи”.

Основното нещо– върнатият OS обект. Избрано от директорията Дълготрайни активи.

Количество– брой върнати OS обекти.

Сума– сума на линията.

KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.

Сметка– автоматично се избира подсметка на задбалансова сметка 05.1 „Дълготрайни активи, нематериални активи, платени чрез централизирано снабдяване“.

11.1.4.3 Попълване на детайлите в раздела „Материали”.

Номенклатура– върнати материали. Избрано от директорията Номенклатура.

Количество– количество материали.

Сума– сума на линията.

KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.

11.1.4.4 Попълване на детайлите в раздела „Контейнери за връщане“.

Номенклатура– неполучени опаковки за връщане. Избрано от директорията Номенклатура.

Количество– броя на неполучените опаковки за връщане.

Сума– сума на линията.

KFO– код за финансова сигурност. Избрано в директорията KFO.

Счетоводна сделка. Реквизит Типична операцияима стойност по подразбиране Изчисления за връщане на NFA.

При осчетоводяване на документ се генерират осчетоводявания Dt 206.XX, Kt 304.04, както и чрез дебитиране на подсметките на задбалансова сметка 05 „Материални активи, платени чрез централизирано снабдяване“.

Допълнителни функции. Въз основа на документ Връщане на NFA (централизирано снабдяване)можете да въвеждате документи Сторно.