اگر به تازگی کسب و کار خود را راه اندازی کرده اید، احتمالاً از قبل می دانید که درک تمام ظرافت ها و قوانین قانونی چقدر دشوار است، زیرا هرگونه تخلف از آنها مجازات جریمه دارد. بنابراین، یک سوال ساده - آیا یک صندوق نقدی برای یک کارآفرین فردی لازم است - می تواند منجر به بن بست شود. در این مقاله به شما خواهیم گفت که چه نوع فعالیت هایی به یک کارآفرین فردی حق می دهد بدون صندوق پول کار کند و نترسد. ممیزی های مالیاتی. اگر در مورد شما استفاده از صندوق فروش اجباری است، ما توصیه هایی در مورد نحوه انتخاب و ثبت صحیح آن خواهیم داد.

قبل از اینکه در مورد اینکه آیا یک کارآفرین انفرادی می تواند بدون ترس از جریمه کار کند یا خیر صحبت کنیم، بیایید در مورد این مفهوم بحث کنیم. بسیاری از کارآفرینان تازه کار به اشتباه هر وسیله ای را که چک چاپ می کند را به عنوان تجهیزات صندوق (تجهیزات صندوق پول) طبقه بندی می کنند، اگرچه اینطور نیست.

صندوق پول (صندوق نقدی، صندوق نقدی، ثبت مالی) نوعی تجهیزات اداری است که اصل عملکرد آن به وضوح توسط قانون فدرال 54-FZ مورخ 22 مه 2003 "در مورد استفاده از تجهیزات صندوق پول هنگام ساختن" تنظیم شده است. پرداخت های نقدی و (یا) تسویه حساب با استفاده از کارت های پرداخت». این ابزار اصلی است که اداره مالیات با آن بر کامل بودن و صحت پرداخت های یک کارآفرین به مشتریان نظارت می کند.

ویژگی اصلی سیستم های صندوق نقدی که به مقامات نظارتی امکان بازرسی را می دهد، وجود یک حافظه مالی در تجهیزات است که دسترسی به آن با رمز عبور محافظت می شود. این کد فقط برای کارمندان اداره مالیات شناخته شده است، بنابراین کارآفرین نمی تواند به طور مستقل داده های ثبت شده توسط صندوق را حذف یا تغییر دهد.

جایگزینی برای صندوق پول SSO (فرم های گزارش دقیق) است، به عنوان مثال، بلیط برای حمل و نقل، سینما، دفترچه رسید برای پرداخت هزینه مسکن و خدمات عمومی. چنین چک های "دستی" باید داشته باشند سریال بی نظیرو شماره، دارای تعدادی ویژگی است که به شما امکان می دهد محل صدور (نام شخص حقوقی و آدرس فروشگاه خرده فروشی)، تاریخ، نوع و مبلغ معامله را شناسایی کنید. توسعه فناوری منجر به ظهور نه تنها چاپ BSO، بلکه اتاق های سخت افزاری ساخته شده با تجهیزات ویژه نیز شده است. اخیراً، BSO -123 به طور فزاینده ای گسترش یافته است، که برای چاپ آن تنها به یک چاپگر، یک کامپیوتر و دسترسی به یک سیستم آنلاین نیاز دارید.

آیا یک کارآفرین فردی ملزم به داشتن صندوق فروش است؟

بنابراین، شما در حال افتتاح کسب‌وکار خود هستید و می‌خواهید بفهمید که آیا یک کارآفرین انفرادی باید یک صندوق نقدی داشته باشد یا اینکه آیا می‌توانید با فرم‌های گزارش‌دهی سخت‌گیرانه کار کنید. قبلا ذکر شده 54-FZکلیه سازمان هایی را که تسویه حساب با مشتریان را فراهم می کنند موظف می کند از سیستم های صندوق فروش استفاده کنند:

تست: آیا به صندوق فروش نیاز دارید؟

تجهیزات صندوق پول در محل استفاده می شود فدراسیون روسیهبرای همه سازمان ها و کارآفرینان فردی هنگام پرداخت اجباری است، به استثنای مواردی که توسط این قانون فدرال تعیین شده است.

به طور کلی، فرقی نمی کند که چه شکلی از مالکیت برای سازمان انتخاب شده است: LLC یا کارآفرین فردی، اجباری است که سوابق معاملات خود را با استفاده از صندوق های ثبت نام نگه دارید. با این حال، اگر در مورد استثنائات این قاعده صحبت کنیم، کارآفرینان فردی فرصت بیشتری دارند تا تجهیزات گران قیمت صندوق را خریداری نکنند و آن را ثبت کنند.

دلایل قانونی برای عدم خرید صندوق فروش

موقعیت های زیادی وجود دارد که استفاده از صندوق پول برای یک کارآفرین دشوار است. تصور یک چادر تجاری در یک نمایشگاه که مجهز به همه چیز لازم برای اتصال یک صندوق پول تمام عیار باشد، دشوار است، یا تیم تعمیر، همراه داشتن صندوق فروش. علاوه بر این، درآمد ناسازگار کارآفرینان کوچک حتی ممکن است هزینه های نگهداری تجهیزات مالی را پوشش ندهد.

از سوی دیگر، برخی از انواع مالیات، کنترل دقیق دریافتی های صندوق سازمان را از سوی بازرس مالیاتی بی نیاز می کند. اینها شامل UTII و سیستم ثبت اختراع است، زیرا درآمد مبنای محاسبه پرداخت مالیات در این موارد نیست.

با در نظر گرفتن همه این موارد، 54-FZ مواردی را تعیین می کند که عدم وجود تجهیزات مالی در یک کارآفرین یا سازمان فردی کاملا قانونی است و جریمه ای در پی نخواهد داشت.:

• یک کارآفرین فردی بدون صندوق نقدی طبق PSN (سیستم ثبت اختراع) مالیات می پردازد.
• سازمان از طریق ماشین آلات (پایانه های پرداخت و غیره) تجارت می کند.
• یک کارآفرین یا LLC روی UTII کار می کند (در برخی مناطق، مقامات اجازه استفاده از این فرصت را نمی دهند).
• کارآفرینان انفرادی بدون صندوق در مناطق دورافتاده که دسترسی به شبکه های ارتباطی وجود ندارد، فعالیت می کنند.
• هنگام پرداخت از طریق وسایل پرداخت الکترونیکی؛
• هنگام فروش اوصاف دینی، روزنامه و مجلات، فروش از سینی و دستفروشی، در قطار، از کامیون های تانکر، فروش محصولات فصلی(به عنوان مثال، خربزه)؛
• هنگام ارائه خدمات به مردم ( کار بازسازی، شخم زدن و اره کردن، کلید سازی، تعمیر کفش، جواهر سازی، خدمات باربر و غیره).

فروش کالاهای غیر مستقیم، کارآفرین را از حق کار بدون صندوق نقدی محروم می کند: در این مورداستفاده از صندوق فروش الزامی است.

و اگر کارآفرین انفرادی ساده شده باشد، آیا به صندوق فروش نیاز دارید؟

STS (سیستم مالیاتی ساده) شاید محبوب ترین شکل پرداخت مالیات در بین کارآفرینان روسی باشد. UTII و PSN (سیستم مالیات و حق ثبت اختراع نسبت داده شده) سودآورتر هستند، اما محدودیت های سختی را بر روی انواع فعالیت های کارآفرینان فردی، اندازه اعمال می کنند. فضای خرده فروشی(UTII) یا تعداد کارمندان (PSN).

هنگام انتخاب یک سیستم مالیاتی ساده، تعداد کارکنان و درآمد سالانه نقش دارند، اما محدودیت های ایجاد شده(به ترتیب کمتر از 100 نفر و 80 میلیون روبل) به اکثر کارآفرینان روسی اجازه می دهد از یک سیستم ساده شده استفاده کنند. و بسیاری از آنها هنگام ثبت نام یک سوال دارند: اگر کارآفرین انفرادی ساده شده باشد، آیا صندوق نقدی لازم است؟

قبلاً گفته ایم که فقط کارآفرینان فردی که تحت سیستم ثبت اختراع کار می کنند یا در UTII هستند نیازی به استفاده از صندوق های نقدی ندارند. کارآفرینان در سایر سیستم های مالیاتی (OSNO، سیستم مالیاتی ساده، مالیات یکپارچه کشاورزی) چنین امتیازاتی ندارند. با این حال، استثنائاتی که به انواع یا محل فعالیت مربوط می شود، برای سازمان های همه نوع مالیات، از جمله موارد ساده، اعمال می شود.

کدام صندوق را برای یک کارآفرین فردی انتخاب کنیم و چگونه آن را به درستی ثبت کنیم؟

اگر به این سوال پاسخ مثبت داده اید که آیا در مورد شما یک کارآفرین فردی ملزم به داشتن صندوق نقدی است، باید بدانید: فقط خرید و اتصال صندوق پول کافی نیست، بلکه باید آن را به درستی ثبت کنید و حمل کنید. تعمیر و نگهداری به موقع بدون این رویه ها، اداره مالیات تشخیص می دهد که شما در حال نقض قانون هستید و حق دارید جریمه صادر کنید.

برای جلوگیری از عواقب ناخوشایند، باید نصب CCP را با دقت در نظر بگیرید:

• مرحله اول- انتخاب و خرید دستگاه هیچ پاسخ روشنی برای این سؤال وجود ندارد که کدام صندوق را برای یک کارآفرین فردی انتخاب کنید. شما می توانید تجهیزات نو یا دست دوم، ضبط مالی یا صندوق دار تمام عیار، با یا بدون کشو پول خریداری کنید. شرط اصلی این است که مدل خریداری شده باید در "ثبت دولتی تجهیزات صندوق نقدی" درج شود. اگر صندوق شما در این لیست نباشد اداره مالیات مجوز ثبت نام را نمی دهد و فقط ضرر می کنید. به همین دلیل است که باید دستگاه را فقط از مراکز خدمات معتبر خریداری کنید که نه تنها تجهیزات را می فروشند، بلکه خدمات ارائه می دهند.
• فاز دوم- ثبت صندوق در اداره مالیات. برای انجام این کار، به پاسپورت دستگاه، درخواست و توافق نامه با مرکز خدمات مرکزی نیاز دارید. یک افسر مالیات دستگاه را بازرسی می کند و از هک شدن آن محافظت می کند. کد مخفی، بر بدن مهر خواهد زد. فقط پس از این می توان تجهیزات را ثبت شده در نظر گرفت.
• مرحله سوم - استفاده صحیح KKM. علاوه بر چاپ چک، کارآفرین موظف است تعدادی مجله نگهداری کند، گزارش دهد، شیفت کاری را باز و بسته کند. علاوه بر این، مرکز خدمات موظف است تعمیر و نگهداری سالانه دستگاه را انجام دهد.

بنابراین، آیا یک کارآفرین انفرادی می تواند بدون صندوق پول کار کند؟ بله، اگر فعالیت هایش واجد شرایط استثنایی باشد که در قانون فدرال مشخص شده است، می تواند. با این حال، کنار گذاشتن فناوری مالی گران قیمت به یک کارآفرین اجازه نمی دهد تا محاسبات خودسرانه را انجام دهد. سازمان موظف است چک های مشتریان، رسیدهای فرم خاصی (BSO) را صادر کند که واقعیت خرید یا پرداخت خدمات را تأیید می کند. علاوه بر این، استفاده از دستگاه‌های چاپ چک، ثبت معاملات و کنترل درآمد را برای کارآفرین آسان‌تر می‌کند.

عصر بخیر، خوانندگان عزیز! امروز ما در مورد جدی ترین تغییر صحبت می کنیم که مدت هاست سؤالات زیادی را ایجاد کرده است - معرفی یک صندوق پول آنلاین در سال 2017 برای کارآفرینان فردی و LLC! علاوه بر این، در حال حاضر به طور کامل اعمال شده است، و سوالات بیشتر و بیشتر می شوند!

به اختصار:قانون CCP شماره 54-FZ در 22 مه 2003 بسیار تغییر کرده است (تغییرات توسط قانون شماره 290-FZ از 3 ژوئیه 2016 ایجاد شده است):

• صندوق‌های پولی معمولی باید با صندوق‌های پول آنلاین جایگزین شوند.
• اطلاعات مربوط به تمام چک های پانچ شده به خدمات مالیاتی فدرال منتقل می شود.
• کارآفرینان انفرادی در UTII و حق ثبت اختراع حق کار بدون صندوق نقدی را از دست خواهند داد.
• جریمه های قدیمی تغییر کرد و جریمه های جدید اضافه شد.

و اکنون در مورد همه اینها با جزئیات بیشتر.

چه کسانی باید از 1 ژوئیه 2018 به صندوق های نقدی آنلاین روی بیاورند

لیست کارآفرینانی که قبلاً می توانستند بدون صندوق پول کار کنند به شدت در حال کاهش است. موارد زیر حق معافیت از صندوق را از دست خواهند داد:

1. پرداخت کنندگان UTII کارآفرینان فردی و LLC هستند، اگر خدمات ارائه دهند پذیرایی، به تجارت خرده فروشی مشغول هستند و کارمند دارند.
2. کارآفرینان فردی که تجارت خرده فروشی دارند و خدمات پذیرایی ارائه می دهند. کارکنان کارآفرین فردی شامل کارکنان می شود.

این دو گروه نتوانستند صندوق ثبت کنند، اما (در صورت درخواست) برای خریدار سندی مبنی بر تایید پرداخت صادر می کنند. حالا آنها نمی توانند این کار را انجام دهند! از 1 ژوئیه 2018، هرکسی که UTII و حق اختراع را پرداخت می کند، به طور کلی به صندوق های نقدی جدید تغییر خواهد کرد!

1. کسانی که بلیت های بخت آزمایی، تمبر پستی و غیره می فروشند؛
2. کسانی که با استفاده از ماشین‌های فروش خودکار تجارت می‌کنند و کارمند دارند.

این دو گروه نیز در حال حرکت به سمت قوانین عمومیاستفاده از سیستم های صندوق فروش از 1 ژوئیه 2018: اولی باید صندوق فروش را در محل فروش نصب کند، دومی باید صندوق را به صندوق فروش مجهز کند.

1. و همچنین همه کسانی که در حال حاضر از صندوق‌های نقدی سبک قدیمی (روشن و ) استفاده می‌کنند، باید به صندوق‌های پول آنلاین روی بیاورند.

انتقال به صندوق‌های پول آنلاین از 1 ژوئیه 2019

مرحله بعدی انتقال به صندوق‌های پول آنلاین 1 ژوئیه 2019 است. از این تاریخ موارد زیر برای کار طبق قوانین جدید الزامی است:

• کارآفرین انفرادی دارای حق ثبت اختراع، به استثنای آن دسته از کارآفرینانی که در زمینه تجارت و پذیرایی خدمات ارائه می کنند.
• کارآفرینان فردی در UTII که در زمینه تجارت و پذیرایی کار می کنند، بدون کارمند.
• کارآفرینان انفرادی در PSN که در تجارت و پذیرایی فعالیت می کنند، بدون استخدام کارمند.
• کارآفرینان انفرادی و شرکت های LLC در UTII خدمات دیگری را ارائه می دهند، به استثنای تجارت و پذیرایی، که در آن از 01/07/2018 باید از صندوق های پول آنلاین استفاده شود.
• شرکت های LLC و کارآفرینان فردی مستقر در OSNO یا سیستم مالیاتی ساده، مشروط به ارائه خدمات به مردم و صدور BSO از فرم تعیین شده. استثناء حوزه تجارت و پذیرایی است.
• کارآفرینان فردی که از ماشین های فروش خودکار برای فروش استفاده می کنند. هیچ کارمندی در کارکنان وجود ندارد.

چه کسانی می توانند بدون صندوق های پول آنلاین کار کنند؟

• سازمان ها و کارآفرینان فردی درگیر در انواع خاصیفعالیت ها (به عنوان مثال، تعمیر کفش، کلید سازی و غیره)؛
• سازمان‌ها و کارآفرینان فردی که در فروش مجلات/روزنامه‌ها در کیوسک‌ها، بستنی، نوشیدنی‌های بطری، تجارت در نمایشگاه‌ها یا بازارهای خرده‌فروشی، فروش شیر و کواس از تانکرها، فروش سبزیجات/میوه‌های فصلی (از جمله خربزه) فعالیت می‌کنند.
• سازمان ها و کارآفرینان فردی مستقر در مناطق صعب العبور (منطقه باید در لیست مورد تایید مقامات منطقه قرار گیرد) - اما برای این افراد یک اصلاحیه وجود دارد: آنها ممکن است صندوق را نصب نکنند، اما باید پرداختی را صادر کنند. سند به مشتری؛
• سازمان های داروسازی در مراکز پیراپزشکی در مناطق روستایی*
• کارآفرینان ارائه خدمات باربری.
• سازمان ها و کارآفرینان انفرادی ارائه دهنده خدمات مربوط به مراقبت از کودکان و افراد بیمار و همچنین افراد مسن و معلول.
• نقاط بازیافت و جمع آوری ظروف شیشه ای. استثناء پذیرش ضایعات فلزی است.

صندوق های پول آنلاین برای کسانی که به مردم خدمات ارائه می دهند

در حال حاضر، شرکت ها و کارآفرینان فردی که خدماتی را به مردم ارائه می دهند، حق دارند بدون CCP انجام دهند، اما آنها باید BSO را صادر کنند. از 1 ژوئیه 2018، این تعهد با این واقعیت تکمیل می شود که لازم است نه فقط یک BSO، بلکه یک BSO تولید شده در یک دستگاه خاص - "سیستم خودکار برای BSO" صادر شود. در تئوری، این سیستم تبدیل به یک نوع صندوق می شود، به ترتیب BSO تبدیل به یک نوع رسید صندوق می شود.

به علاوه، قانون در قسمت زیر اصلاح شده است: صدور چنین BSO هم هنگام ارائه خدمات و هم هنگام انجام کار در رابطه با جمعیت امکان پذیر خواهد بود.

مهم!معافیت از استفاده از صندوق‌های پول برای مودیان مالیاتی در UTII و ثبت اختراع، و همچنین برای مودیان مستقر در مناطق صعب العبور، و سازمان‌های داروخانه در ایستگاه‌های پیراپزشکی در مناطق روستایی، در صورتی که این دسته از افراد کالاهای غیر مستقیم را بفروشند، اعمال نمی‌شود.

مهم!اگر در منطقه ای دور از شبکه های ارتباطی قرار دارید (این نیز باید توسط مقامات منطقه تأیید شود)، یعنی اصولاً اینترنت وجود ندارد، پس باید از صندوق پول استفاده کنید، اما در حالت آفلاین. یعنی صندوق باید نصب و استفاده شود اما داده ها به آن منتقل شود در قالب الکترونیکینیازی نیست.

مهم!در خصوص فروش مشروبات الکلی به موارد زیر توجه فرمایید. قانون شماره 171-FZ "در مورد مقررات محصولات الکلی" توسط قانون شماره 261-FZ اصلاح شد. تغییراتی که در 31 مارس 2017 به اجرا درآمدند. 16 در بند 10 بند زیر وجود دارد:

خرده فروشی مشروبات الکلی و خرده فروشی مشروبات الکلی در ارائه خدمات پذیرایی عمومی با استفاده از تجهیزات صندوق فروش انجام می شود.

این بدان معنی است که همه (اعم از کارآفرینان فردی و شرکت های LLC) که محصولات الکلی (از جمله آبجو) را می فروشند، صرف نظر از رژیم مالیاتی اعمال شده، باید از تاریخ 31/03/2017 - از تاریخ لازم الاجرا شدن - تجارت را با استفاده از صندوق پول انجام دهند. این تغییرات . این هنجار ویژه است، بنابراین بر هنجار قانون "در مورد استفاده از سیستم های صندوق پول" اولویت دارد، که در آن انتقال به صندوق های نقدی برای UTII به 2018/07/01 به تعویق افتاد.

بنابراین، کارآفرینان فردی و شرکت های LLC در UTII و حق ثبت اختراع، که در خرده فروشی مشروبات الکلی فعالیت می کنند، تا 07/01/2018 تعویق دریافت نخواهند کرد، اما باید زودتر - از 03/31/2017 - به صندوق های نقدی جدید تغییر کنند.

صندوق فروش آنلاین برای فروشگاه های آنلاین و تجارت الکترونیک

پیش از این پاسخ روشنی به این سوال که آیا فروشگاه اینترنتی نیاز به سیستم صندوق فروش دارد یا خیر وجود نداشت. طبق توضیحات سازمان مالیاتی همچنان باید استفاده می شد. اکنون همه چیز کاملاً واضح بیان شده است:

سیستم های صندوق فروش برای تجارت آنلاین هم برای پرداخت های نقدی و هم برای پرداخت از طریق وسایل پرداخت الکترونیکی مورد نیاز است. پرداخت با استفاده از ابزارهای پرداخت الکترونیکی مفهوم جدیدی است که پس از اصلاحات در قانون ظاهر شد. چنین تسویه حساب هایی به عنوان تسویه حساب هایی تعریف می شوند که تعامل شخصی بین دو طرف در فرآیند خرید را حذف می کنند.

اگر پرداخت را فقط از طریق روش های پرداخت الکترونیکی در فروشگاه آنلاین خود می پذیرید، می توانید نه یک صندوق فروش آنلاین، بلکه یک صندوق ویژه بدون چاپگر برای چاپ رسید خریداری کنید.

در برخی موارد تجارت آنلاین، زمانی که طرفین دو شخص حقوقی، دو کارآفرین انفرادی یا یک کارآفرین انفرادی و یک شخص حقوقی هستند، نیازی به استفاده از سیستم‌های صندوق فروش نیست - چنین شرایطی استثنا هستند.

مهم!برخی جزئیات:

• اگر توافقی برای پذیرش پرداخت از کارت مشتری به طور مستقیم با بانک دارید، باید یک چک را مشت کنید / ایجاد کنید.
• اگر پرداخت با پول الکترونیکی (Yandex.Money، WebMoney و غیره) را به کیف پول خود (یا شرکتی) می پذیرید - باید یک چک را مشت کنید / ایجاد کنید.
• اگر توافقی برای پذیرش پرداخت با یک جمع کننده (Yandex.Checkout، Robokassa و غیره) دارید، جمع کننده به عنوان نماینده پرداخت عمل می کند و باید چک را صادر کند. الزامات چک دقیقاً مانند حالت کلی است!

هنگام انعقاد قرارداد با یک تجمیع کننده، مراقب باشید، زیرا هنوز باید به هر توافقنامه نگاه کنید! ابتدا باید تعیین کنید که آیا تجمیع کننده ای که می خواهید با او قرارداد ببندید، طبق قانون شماره 103-FZ یک عامل پرداخت است یا خیر. اگر تجمیع کننده به عنوان نماینده پرداخت شناخته شود، در غیر این صورت باید چک را صادر کند، پس شما ملزم به صدور/تولید چک هستید.

بانک ها طبق قانون شماره 103-FZ عامل پرداخت نیستند، بنابراین هنگام توافق با بانک، چک را ناک اوت می کنید / تشکیل می دهید!

چه چیزی در خود صندوق ها تغییر خواهد کرد؟

نیاز اصلی برای CCPهای جدید، توانایی اتصال تجهیزات به اینترنت است. این وجود ارتباطات است که به شما امکان می دهد اطلاعات مربوط به فروش را به مقامات مالیاتی منتقل کنید. در واقع، نام "صندوق نقد آنلاین" از اینجا می آید. علاوه بر این، صندوق های جدید باید دارای کیف با شماره سریال و همچنین عملکرد چاپ بارکد دو بعدی و ساعت داخلی باشند.

هیچ حافظه مالی و EKLZ در صندوق های جدید وجود نخواهد داشت، در عوض، یک درایو مالی در داخل دستگاه وجود خواهد داشت. تمام اطلاعات مربوط به پرداخت ها در این درایو به صورت محافظت شده ذخیره می شود.

برای استفاده از صندوق نقدی، باید آن را در یک ثبت ویژه گنجانده شود، در حالی که درایوهای مالی ثبت جداگانه خود را دارند. صندوق فروش آنلاین نیز باید در سازمان مالیاتی ثبت شود، اما دیگر نیازی به انعقاد قرارداد با مرکز خدمات مرکزی نیست. در اینجا ما نمی توانیم به یک "پاداش" توجه نکنیم: برای ثبت یک صندوق نقدی، لازم نیست شخصاً به اداره مالیات مراجعه کنید.

مهم! تا 31 ژانویه 2017 می توانید صندوق های نقدی با فرمت قدیمی را ثبت کنید. از 1 فوریه 2017، بازرسی خدمات مالیاتی فدرال فقط صندوق های نقدی آنلاین جدید را ثبت می کند. صندوق‌های ثبت‌شده قبلی و عمر مفید آن‌ها به پایان نرسیده بود، فقط تا 30 ژوئن 2017 قابل استفاده بودند. پس از این تاریخ، همه افرادی که طبق قانون باید از صندوق‌فروشی استفاده کنند، فقط از صندوق‌های فروش آنلاین در کار خود استفاده می‌کنند.

مهم! نیازی به خرید صندوق نقدی جدید نیست. برخی از مدل‌های ماشین‌های قدیمی را می‌توان مدرن کرد و به صندوق‌های پول آنلاین تبدیل کرد.

اطلاعات چگونه به اداره مالیات منتقل می شود؟

انتقال داده ها با کمک اپراتور داده های مالی (یا به اختصار FDO) یا بهتر است بگوییم از طریق آن انجام می شود. بر این اساس، کارآفرین باید با چنین اپراتوری توافق کند.

در مرحله بعد ، ترتیب اقدامات به شرح زیر است: صندوقدار چک را مشت می کند ، اطلاعات به صورت رمزگذاری شده به سرور اپراتور می رود ، اپراتور آن را بررسی می کند ، تأییدیه پذیرش را ارسال می کند و سپس داده ها را به اداره مالیات ارسال می کند.

اپراتور همچنین تمام داده ها را ضبط می کند تا قابل اصلاح نباشد. تمام اطلاعات در یک پایگاه داده ذخیره می شود و حداقل به مدت پنج سال ذخیره می شود.

مهم! بدون توافق با اپراتور، صندوق شما در اداره مالیات ثبت نمی شود!

چه تغییری در فیش ها و BSO با معرفی صندوق های نقدی آنلاین خواهد شد

در اینجا تغییرات زیادی وجود دارد:

• لیست جزئیات مورد نیاز گسترش یافته است: آدرس فروشگاه (آدرس وب سایت در صورتی که فروشگاه اینترنتی باشد)، نرخ مالیات بر ارزش افزوده، سیستم مالیات تراکنش، شماره ذخیره مالی و موارد دیگر اضافه شده است.
• دو مفهوم جدید معرفی شده است: "دریافت نقدی تصحیح" و "تصحیح BSO": آنها زمانی شکل می گیرند که تراکنش تسویه حساب قبلاً انجام شده اصلاح شود. اما چنین اصلاحی فقط با تغییر فعلی امکان پذیر نخواهد بود.
• چک و BSO مانند قبل باید برای خریدار صادر شود، اما اکنون نه تنها با چاپ سند روی کاغذ، بلکه با ارسال فرم الکترونیکی سند به آدرس ایمیل نیز می توان این کار را انجام داد. شما می توانید نه خود چک، بلکه اطلاعات جداگانه ای را ارسال کنید که بر اساس آن مشتری می تواند چک خود را در یک منبع اطلاعاتی ویژه دریافت کند.

جریمه ها چگونه تغییر می کند؟

جریمه ها تغییر کرده اند، قوانین جدید از جولای 2016 مورد استفاده قرار گرفته است:

1. جریمه عدم استفاده از صندوق های نقدی بر اساس مبلغی که از صندوق پول عبور نکرده است محاسبه می شود: اشخاص حقوقی باید 75-100٪ مبلغ را بپردازند، اما نه کمتر از 30 هزار روبل. کارآفرین فردی - 25-50٪ از مبلغ، اما نه کمتر از 10 هزار روبل. یعنی هر چه مبلغی که از صندوق رد نشده بیشتر باشد جریمه آن بیشتر است.
2. نقض مکرر از این نوع (در عرض یک سال)، از جمله اگر تسویه حساب ها به 1 میلیون روبل برسد. و بیشتر برای اشخاص حقوقی و کارآفرینان فردی مجازات تعلیق فعالیت تا 90 روز می باشد. مقامات ممکن است برای مدت یک تا 2 سال رد صلاحیت شوند.
3. برای استفاده پس از 1396/02/01، صندوق پولی که شرایط لازم را نداشته باشد مشمول اخطار یا جریمه می شود. جریمه برای اشخاص حقوقی می تواند 5-10 هزار روبل باشد، برای کارآفرینان فردی - 1.5-3 هزار روبل.
4. عدم ارائه مدارک و داده ها به درخواست اداره امور مالیاتی یا ارائه آنها بر خلاف مهلت مقرر مشمول مجازات های مشابه بند 3 می باشد.
5. عدم صدور چک (BSO) بر روی کاغذ یا عدم ارسال الکترونیکی آن ممکن است منجر به اخطار یا جریمه شود. جریمه برای کارآفرینان فردی 2 هزار روبل، برای اشخاص حقوقی - 10 هزار روبل است.

به طور کلی، ارقام بسیار چشمگیر هستند، حتی اگر حداقل مقدار جریمه را در نظر بگیریم. علاوه بر این، ما متذکر می شویم که شما می توانید در عرض یک سال پاسخگوی چنین تخلفاتی باشید! قبلا این مدت فقط 2 ماه بود.

از کجا می توان یک صندوق فروش آنلاین خرید

شما می توانید صندوق های نقدی آنلاین را از اینجا خریداری کنید فروشگاه های تخصصیتجهیزات صندوق در شهر شما.

می توانید به مرکز خود بروید نگهداریبا کسانی که در حال حاضر صندوق فروش قدیمی دارند تماس بگیرید.

صندوق باید شماره سریال داشته باشد و در رجیستر وارد شود. یک ثبت نام جداگانه برای درایوهای مالی وجود خواهد داشت.

نتیجه

مایلیم توجه شما را به این واقعیت جلب کنیم که در تاریخ 1 ژانویه 2018، اصلاحاتی در قانون مالیات ارائه شده توسط قانون فدرال شماره 349-FZ مورخ 27 نوامبر 2017 به اجرا گذاشته شد. آنها فقط برای کارآفرینان فردی که در UTII و PSN کار می کنند اعمال می شود. LLC یک استثنا است! طبق این قانون، کارآفرینان فردی می توانند از کسر مالیات برای خرید صندوق نقدی آنلاین به مبلغ 18000 روبل استفاده کنند. در دوره 2018-2019. با استفاده از این کسر می توانید مالیات قابل پرداخت به بودجه را کاهش دهید.

اینها نکات برجسته صندوق های پول آنلاین از سال 2018 تاکنون است. علیرغم این واقعیت که آنها از 1 ژوئیه 2017 اعمال شده اند، هنوز سوالات زیادی باقی مانده است.

فروش کالا به صورت نقدی مستلزم صدور چک است. همه در این مورد می دانند. با این حال، پس از ثبت نام یک کارآفرین انفرادی برای اهداف تجاری، بسیاری از مردم به این فکر می کنند که آیا نیاز فوری به خرید و ثبت صندوق نقدی وجود دارد یا خیر. تردیدها بیشتر کارآفرینان تازه کار را نگران می کند، بنابراین ما سعی خواهیم کرد این موضوع را با جزئیات بیشتری درک کنیم.

در چه مواردی نیاز به صندوق فروش نیست؟

برای درک شرایط، باید قانون را مطالعه کنید و کاملاً مطابق با استانداردهای تعیین شده در کشور ما عمل کنید. قانون به صراحت بیان می کند که هنگام انجام عملیات زیر به صندوق پول نیاز است:

• معاملات نقدی؛
• ارائه خدمات برای پرداخت نقدی؛
• عملیات تجاری و خدمات برای پرداخت از طریق کارت های بانکی.

این قانون به عنوان ثابت است اشخاص حقوقیو برای افرادی که به عنوان کارآفرین ثبت نام کرده اند. استثنائاتی نیز در قانون وجود دارد. در زیر لیستی از فعالیت هایی که تجهیز صندوق نقدی برای آنها اجباری نیست آورده شده است.

1. فروش کالاهای کوچک در نمایشگاه ها، بازارها و مناطق نمایشگاهی. این لیست شامل کیوسک، غرفه، غرفه های خرید، از جمله آنهایی که به صورت کانتینر و همچنین ون طراحی شده اند.
2. تجارت نوشابه و سایر نوشیدنی ها از مخازن تخصصی یا شیشه ای. در تابستان، کواس اغلب به این روش فروخته می شود و شیر نیز می تواند فروخته شود.
3. فروش ماهی زنده، روغن نباتی، سبزیجات و خربزه و چای در خودروهای سواری و تمبر پستی به ارزش اسمی.
4. فروش روزنامه، مجلات، بلیط قرعه کشی، بستنی و بلیط حمل و نقل در کیوسک ها.
5. پذیرش ظروف شیشه ای و سایر زباله ها. استثناء آهن قراضه است.
6. برگزاری مراسم مذهبی در بناهای خاص و فروش اقلام دارای ارزش مذهبی (نه تاریخی).
7. پذیرایی در مدارس و مهدکودک ها.

همچنین در صندوق فروشدر موارد زیر ضروری نیست:

• اگر سازمان در مکانی صعب العبور واقع شده باشد؛
• اگر سازمان فرم‌های گزارش‌دهی دقیق را برای مصرف‌کنندگان صادر کند؛
• پرداخت کنندگان مالیات بر درآمد نسبت داده شده (UTII)؛
• کارآفرین فردی که تحت یک پتنت کار می کند.

به شما یادآوری می کنیم که فرم های گزارش دقیق به معنای اشتراک، بلیط، رسید و سایر اوراق است. هنگام کار در حالت ساده شده و همچنین هنگام تجارت از طریق فروشگاه آنلاین، یک صندوق پول لازم است. برخی از کارآفرینان از این موضوع اطلاعی ندارند.

چگونه KKM را انتخاب کنیم و از کجا بخریم؟

امروزه تجهیزات صندوق پول زیادی موجود است. از نظر عملکردی تا حدودی متفاوت است، اما همه دستگاه ها، صرف نظر از هزینه و اندازه، عملیات اساسی را به طور کامل انجام می دهند.

تفاوت های اصلی این تکنیک به شرح زیر است:

• اندازه؛
• وجود جعبه برای پول؛
• عملکرد از برق یا باتری؛
• امکان اتصال به بانک اطلاعاتی حسابداری

بسته به این ویژگی ها، هزینه نیز افزایش می یابد. اگر این مورد بسیار مهم است و کارآفرین می خواهد در هزینه خود صرفه جویی کند، می تواند موردی را که بیشتر دوست دارد خریداری کند.

بسیاری از شرکت ها دستگاه های صندوق فروش را می فروشند.

باید یک قرارداد خدمات با فروشنده یا مرکز خدمات فنی منعقد کنید. دستگاه های مرکوری، EKR، مینیکا، آلفا و دیگران به خوبی خود را ثابت کرده اند. در صورت داشتن هرگونه سوال در رابطه با خرید صندوق فروش می توانید برای مشاوره آنلاین با متخصصین وب سایت ما تماس بگیرید.

عمر مفید صندوق پول

در سال 1394 قانونی برای افزایش طول عمر صندوق های نقدی تصویب شد. این برای آن دسته از مدل هایی که پس از انقضا از رجیستر ایالتی حذف شده اند اعمال می شود. اکنون می توان آنها را تا تاریخ انقضای تعیین شده توسط سازنده استفاده کرد. اما این مدت نمی تواند از ده سال تجاوز کند.

تمام دستگاه های دیگر تا پایان عمر مفید قابل استفاده هستند. بیشترین جزئیات مهمهنگام خرید - در دسترس بودن نوع صندوق نقدی در ثبت نام ایالتی.

ثبت صندوق فروش

هنگام صدور چک برای خریدار، باید اطلاعاتی در مورد کارآفرینی که خدمات ارائه می دهد یا محصول را می فروشد، نمایش دهد. علاوه بر این، تجهیزات در اداره مالیات ثبت می شود.

برای موفقیت ثبت نام چه چیزی لازم است؟ در اداره مالیات در محل ثبت نام، باید یک درخواست برای ثبت تجهیزات بنویسید، باید یک گذرنامه برای دستگاه و یک قرارداد خدماتی به آن ضمیمه کنید. پس از پنج روز کاری، کارت ثبت نام برای کارآفرین انفرادی صادر می شود. کلیه مدارک پذیرفته شده توسط بازرس عودت داده می شود.

انضباط نقدی و گزارش دهی

درک این نکته مهم است که کارمندی که با دستگاه کار می کند باید مراقب باشد. گزارش پول نقد یک جزئیات مهم است. جریمه هایی که اداره مالیات می تواند در صورت تخلف از انضباط اعمال کند زیاد نیست اما مسئولیت اداری عامل مهمی است.

مقررات بانک روسیه، منتشر شده در سال 2014، به کارآفرینان فردی اجازه می دهد:

• از نگهداری سوابق در دفتر نقدی خودداری کنید.
• رسیدها و سفارشات بدهکار را ننویسید.

اگر یک کارآفرین فردی از سیستم مالیاتی ساده استفاده می کند، سوابق باید در دفتر درآمد و هزینه ها نگهداری شود (به استثنای هزینه های نقدی برای اهداف شخصی). ما همچنین توجه شما را به این واقعیت جلب می کنیم که اگر یک کارآفرین انفرادی کارمند نداشته باشد، می توانید از RKO و PKO خودداری کنید، که توسط قانون مجاز است.

به طور کلی انضباط نقدی به همان شیوه قبلی حفظ می شود.

مسئولیت کار بدون صندوق

طبق قانون فدراسیون روسیه در مورد تخلفات اداری، ماده 14.5 بیان می کند که یک کارآفرین برای کار بدون تجهیزات صندوق نقدی از 1500 تا 4000 روبل جریمه می شود. به نظر می رسد که جریمه کوچک است. این یک نظر نادرست است. در صورت تکرار تخلف، بازرسان می توانند نگاه دقیق تری به فعالیت های سازمان داشته باشند.

هنگام نوشتن چک، باید حاوی اطلاعات زیر باشد:

• نام کارآفرین فردی (نام کامل)؛
• شماره چک؛
• تاریخ و زمان؛
• شماره دستگاه؛
• مبلغ چک؛
• رژیم مالی

اگر اطلاعاتی از دست رفته باشد، این تخلف است. همچنین توجه به این نکته خالی از لطف نیست که دستگاه برای قرار گرفتن در رجیستر باید دارای هولوگرام و مهر باشد. دستگاه باید سالانه توسط یک سازمان خدماتی سرویس شود.

موضوع به الزامات خاصکار با صندوق فروش سخت نیست. این فقط نیاز به یک رویکرد دقیق دارد. اگر یک شهروند تصمیم به انجام تجارت دارد، این کیفیت باید در اولویت قرار گیرد.

اجرای صندوق های نقدی آنلاین در سال 2014 آغاز شد، زمانی که طی آزمایشی، خدمات مالیاتی فدرال دستگاه های نقدی نسل جدید متصل به اینترنت را در مسکو و منطقه، در مناطق تاتارستان و کالوگا معرفی کرد.

این آزمایش موفقیت آمیز تلقی شد، بنابراین، در 14 ژوئن 2016، دومای ایالتی تغییراتی را در قانون صندوق های نقدی (54-FZ در مورد استفاده از صندوق های نقدی از 1 ژوئیه 2016) تصویب کرد، که به طور قابل توجهی الزامات مربوط به صندوق های نقدی را تشدید کرد. . از این مقاله خواهید آموخت که در سال 2018 از کدام صندوق های نقدی برای کارآفرینان فردی باید هنگام پرداخت به مشتریان استفاده کرد.

چه کسانی ملزم به استفاده از صندوق های جدید هستند؟

کارآفرینان بیشتری ملزم به استفاده از صندوق های نقدی در سال 2018 هستند، اما تغییرات تدریجی خواهد بود. آیا برای کارآفرینان انفرادی که در PSN و در سال جدید کار می کنند به صندوق نقدی نیاز دارم؟ تا چه تاریخی نیاز به اتصال دارید؟ کدام یک از پرداخت کنندگان سیستم مالیاتی ساده و OSNO هنوز می توانند بدون صندوق در سال 2018 کار کنند؟

در این جدول اطلاعاتی در مورد زمان بندی و دسته بندی مودیان مورد نیاز برای نصب صندوق های نقدی جدید جمع آوری کرده ایم.

لطفاً توجه داشته باشید: فروشندگان و سایرین از تاریخ 31 مارس 2017 موظفند بدون توجه به رژیم مالیاتی، از جمله در صنعت پذیرایی، از صندوق های نقدی به طور کلی استفاده کنند.

قانون جدید نه تنها یک صندوق نقدی ایجاد کرد، بلکه فهرستی از سازمان ها و کارآفرینان فردی را نیز ایجاد کرد که هنوز حق دارند هنگام پرداخت نقدی و کارتی از صندوق پول استفاده نکنند (ماده 2 قانون شماره 54-FZ 22 مه. ، 2003):

• فروش روزنامه، مجلات و محصولات مرتبط در کیوسک، مشروط بر اینکه حداقل نیمی از گردش مالی را روزنامه و مجلات تشکیل دهد (حسابداری درآمد این گروه از محصولات باید جداگانه نگهداری شود).
• فروش اوراق بهادار؛
• فروش بلیط و کوپن برای سفر در وسایل نقلیه عمومی، در صورتی که در وسیله نقلیه انجام شود.
• خدمات پذیرایی برای کارمندان و دانشجویان موسسات آموزشی، اگر در طول جلسات تمرینی باشند.
• تجارت در بازارهای خرده فروشی، نمایشگاه ها، مجتمع های نمایشگاهی (به جز چنین مواردی مکان های خرده فروشیمانند مغازه، آلاچیق، کیوسک، چادر، اتوفروشی، کانتینر) به جز برای فروش محصولات غذاییتایید شده توسط دولت فدراسیون روسیه؛
• فروش بستنی و نوشابه های گازدار در کیوسک ها؛
• تجارت کواس، شیر، روغن سبزیجاتماهی زنده، نفت سفید از کامیون های تانک;
• فروش فصلی سبزیجات، میوه ها، خربزه;
• خرید و فروش محصولات غذایی و غیرخوراکی به استثنای مواردی که شرایط خاصی برای نگهداری و فروش دارند.
• پذیرش ظروف شیشه ای و مواد زائد از جمعیت (به جز ضایعات فلزات، فلزات گرانبها و سنگ های قیمتی).
• فروش محصولات هنر عامیانه توسط خود سازنده؛
• تعمیر و رنگ آمیزی کفش;
• تولید و تعمیر مغازه های فلزی و کلید.
• شخم زدن باغ ها و اره کردن هیزم؛
• خدمات برای نظارت و مراقبت از کودکان، بیماران، سالمندان و معلولان؛
• خدمات باربری در ایستگاه ها و بنادر قطار؛
• اجاره مسکن توسط یک کارآفرین فردی، در صورتی که دارایی او باشد.
• سازمان های داروسازی مستقر در مناطق روستایی.

علاوه بر این، سازمان ها و کارآفرینان فردی که پرداخت ها را در مناطق دور افتاده یا صعب العبور (به استثنای شهرها، مراکز منطقه ای، شهرک های نوع شهری) انجام می دهند، در صورتی که این شهرک ها در لیست تایید شده توسط مقامات منطقه ای ذکر شده باشد، نمی توانند از تجهیزات صندوق پول استفاده کنند. دستور شماره 616 وزارت مخابرات و ارتباطات جمعی روسیه در تاریخ 5 دسامبر 2016 استفاده از مدل های قدیمی صندوق پول را در مناطق پرجمعیت تا 10000 نفر به جای صندوق های پول آنلاین مجاز می کند.

اما حتی زمانی که فعالیت یک کارآفرین در این تسهیلات قرار می گیرد، در صورت انجام تجارت در کالاهای مشمول مالیات غیر مستقیم یا هنگام درخواست، آنها اعمال نمی شوند. دستگاه های اتوماتیکبرای پرداخت (دستگاه خودکار). بدون رزرو، پرداخت نقدی بدون صندوق فقط برای فروش اقلام ارائه می شود فرقه مذهبی(ادبیات دینی) و ارائه خدمات برای انجام مناسک و مراسم مذهبی.

صندوق‌های پول آنلاین چگونه کار می‌کنند؟

یک مشکل اضافی در اجرای رویه جدید به این دلیل است که صندوق‌های پول آنلاین بر اساس اصول کاملاً متفاوتی نسبت به صندوق‌های پولی با درایو مالی عمل می‌کنند. دستگاه‌های پول نقد با انتقال داده به اداره مالیات، اطلاعات مربوط به هر خریدی را که در زمان واقعی انجام می‌شود به سرور خدمات مالیاتی فدرال ارسال می‌کنند. علاوه بر این، ابتدا این اطلاعات از صندوق پول آنلاین به یک واسطه - اپراتور داده های مالی (FDO) منتقل می شود.

پس از دریافت آنها، واسط تأییدیه ای را ارسال می کند که داده های فروش پذیرفته شده است و به چک یک برچسب مالی اختصاص داده شده است. بدون تایید اپراتور، چک ایجاد نمی شود. در مرحله بعد، OFD اطلاعات مربوط به پرداخت های انجام شده را به خدمات مالیاتی فدرال منتقل می کند، جایی که در یک سیستم ذخیره سازی داده های ویژه جمع آوری و سیستماتیک می شود.

علاوه بر این، به درخواست خریدار که داده های خود را می گذارد، فروشنده موظف است چک الکترونیکی برای او ارسال کند. در صورتی که خریدار با مقایسه مشخصات چک کاغذی و الکترونیکی، مغایرتی بین آنها مشاهده کرد، می تواند این موضوع را به اداره مالیات، و این واقعیت تأیید خواهد شد.

صندوق‌های نقدی جدید با اتصال به اینترنت از ژوئیه 2017 در بسیاری از فروشگاه‌های خرده‌فروشی و با موفقیت کار می‌کنند. اما، همانطور که عمل نشان داده است، کار میلیون ها فروشنده را به یکباره فلج می کند. اما پس از اینکه تمام پرداخت کنندگان UTII و PSN شروع به استفاده از صندوق های نقدی کردند، تعداد صندوق های نقدی آنلاین تقریباً 3.5 میلیون واحد خواهد بود.

در اینجا باید کسانی را نیز اضافه کنیم که در حال حاضر با صدور فرم های چاپی به مردم خدمات ارائه می دهند. گزارش دقیق(BSO). از ژوئیه 2019، برای صدور BSO باید از یک BSO جدید استفاده کنید سیستم خودکار، که به عنوان تجهیزات صندوق فروش نیز شناخته می شود. آیا سازندگان صندوق‌های نقدی و اپراتورهای داده‌های مالی می‌توانند از عملکرد بی‌وقفه این دستگاه‌ها اطمینان حاصل کنند، یک سوال بزرگ است.

در مجموع، صندوق‌های پول آنلاین در سال 2018 باید:

• اطلاعات خرید را در زمان واقعی به اپراتور خود منتقل کنید.
• تولید چک به صورت الکترونیکی؛
• ارائه چاپ اسناد مالی

هزینه نصب تجهیزات جدید چقدر است؟

البته، کارآفرینان نگران این سوال هستند که خود صندوق نقدی آنلاین و نگهداری آن برای کارآفرینان چقدر هزینه دارد؟ آنچه در اینجا مهم است این است که صندوق موجودی چقدر با قابلیت نصب یک صندوق جدید مطابقت دارد نرم افزارو دستگاه مالی اگر مدل صندوق پول اجازه می دهد، پس می توانید به سادگی آن را ارتقا دهید و از 10 تا 15 هزار روبل خرج کنید. هزینه اکتساب تکنولوژی جدیداز 25000 روبل و بالاتر متغیر است.

لطفا توجه داشته باشید: شما باید دستگاه های جدید را فقط از لیست مدل های تایید شده توسط خدمات مالیاتی فدرال خریداری کنید. فروشندگان KKT به اجرای آن علاقه مند هستند، بنابراین نباید به حرف آنها اعتماد کنید مدل خاصدر لیست خدمات مالیاتی فدرال گنجانده شده است. خودت ببین.

با این حال، موضوع به هزینه های خرید یا نوسازی صندوق فروش محدود نخواهد شد. کارآفرین باید برای خدمات ارتباط اینترنتی با کیفیت بالا با نرخ ارائه دهنده خود و همچنین خدمات اپراتور داده های مالی پرداخت کند.

لطفاً توجه داشته باشید که OFD نیز باید فقط از لیست رسمی انتخاب شود. پایین ترین تعرفه های اپراتور برای سال اول خدمات 3000 روبل است، در سال های بعدی قیمت بالاتر خواهد بود - تا 12000 روبل در هر دستگاه. بر این اساس، کل هزینه بستگی به این دارد که اپراتور به چند دستگاه پول نقد متصل شود. علاوه بر این، صندوق نقدی جدید باید در خدمات مالیاتی فدرال ثبت شود. این را می توان از طریق OFD (2000-3000 روبل) یا به صورت رایگان در وب سایت انجام داد. خدمات مالیاتی، اگر قبلاً امضای الکترونیکی دارید.

*(رایگان اگر قبلاً امضای الکترونیکی دارید یا از 3 هزار اگر می خواهید امضای الکترونیکی سفارش دهید)

جمع حداقل هزینه هابرای یک سال کارکرد صندوق های نقدی جدید از 25 هزار روبل برای یک دستگاه خواهد بود، مشروط بر اینکه آن را نخرید، اما موجود را ارتقا دهید.

ما می‌توانیم به کاربران 1C-Start شرایط ترجیحی برای نگهداری حساب‌ها در مدرن‌ترین و جدیدترین شرایط ارائه دهیم بانک سریعبرای تجارت: Tinkoff Bank. فقط برای کارآفرینان جدید. شما فقط باید اطلاعات تماس خود را در فرم بگذارید و مدیر بلافاصله با شما تماس می گیرد، به همه سوالات پاسخ می دهد و برای افتتاح حساب نزد شما می آید.

جریمه برای تخلف از الزامات قانونی

علاوه بر این همه سفت شدن مشخصات فنی KKM و گسترش قابل توجهی از دسته های کارآفرینان مورد نیاز برای صدور رسید نقدی، قانون میزان جریمه را برای کارآفرینان فردی طبق ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه افزایش داد:

• عدم استفاده از صندوق های نقدی - از ¼ تا ½ مبلغ خرید، اما نه کمتر از 10000 روبل.
• نقض مکرر، اگر ثابت شود که صندوق پول در محاسبات برای خریدهای بیش از 1 میلیون روبل استفاده نشده است - تعلیق اداری فعالیت های کارآفرین فردی تا 90 روز.
• استفاده از صندوق های نقدی قدیمی یا نقض روند ثبت / ثبت مجدد آنها - اخطار یا جریمه 1500 - 3000 روبل.
• امتناع از صدور چک کاغذی برای خریدار یا ارسال الکترونیکی آن - اخطار یا جریمه 2000 روبل.

بیایید خلاصه کنیم - آیا یک صندوق نقدی برای یک کارآفرین فردی و در چه شرایطی مورد نیاز است:

1. برای کارآفرینان انفرادی که از سیستم مالیاتی ساده، OSNO و مالیات یکپارچه کشاورزی استفاده می کنند، الزام کار فقط با نوع جدیدی از صندوق نقدی از 1 ژوئیه 2017 لازم الاجرا شد.
2. کارآفرینان انفرادی که در زمینه تجارت و کترینگ در PSN و UTII و بدون کارمند کار می کنند هنوز ملزم به اتصال به این سیستم در سال 2018 نیستند. برای آنها، این مهلت 1 ژوئیه 2019 است.
3. همان دوره گذار - 1 ژوئیه 2019 - برای کسانی که به مردم خدمات ارائه می دهند (به استثنای پذیرایی) با صدور BSO در هر سیستم مالیاتی ایجاد شده است.
4. قبل از خرید یا ارتقاء دستگاه، مطمئن شوید که مدل در لیست خدمات مالیاتی فدرال گنجانده شده است.
5. برای ارائه خدمات فقط با اپراتورهای داده های مالی که در وب سایت رسمی خدمات مالیاتی ذکر شده اند، قرارداد ببندید.
6. فهرست دسته بندی مالیات دهندگان که برای آنها ترتیب جدیداعمال نمی شود، مشخص شده در ماده 2 قانون "در مورد CCP" شماره 54-FZ.

قانون فدرال شماره 54 مورخ 22 مه 2003 توضیح می دهد:

کلیه سازمان ها و کارآفرینان فردی که پرداخت های نقدی یا پرداخت را با استفاده از کارت های بانکی، در هنگام فروش کالا، انجام کار یا ارائه خدمات ملزم به استفاده از تجهیزات صندوق ثبت شده (CCT) هستند.

مهم:اگر فعالیت‌های سازمان‌ها (LLC، JSC) مربوط به خرده‌فروشی محصولات الکلی با محتوای الکل اتیلیک بیش از 15٪ باشد، صندوق نقدی مورد نیاز است، به استثنای مواردی که محل فروش در دوردست و سخت باشد. رسیدن به مناطق

اما استثنائاتی وجود دارد و الزام استفاده از صندوق بر عهده همه نیست، به عنوان مثال در ارائه خدمات به مردم استفاده از صندوق فروش ضروری نیست، بلکه منوط به صدور فرم های BSO است (این به نوعی جایگزینی برای قبوض صندوق است). مالیات دهندگانی که در UTII و ثبت اختراع هستند نیز ممکن است در صورت رعایت یک شرط از صندوق پول استفاده نکنند. تمام جزئیات در زیر آمده است.

آیا برای کارآفرینان و شرکت‌های LLC به صندوق نقدی نیاز دارم؟

1) کارآفرینان انفرادی و سازمان ها در هر سیستم مالیاتی که خدمات ارائه می کنند اشخاص حقیقی(به جمعیت)، نمی توانند از صندوق های نقدی استفاده کنند. اما پس از آن، هنگام پرداخت به مشتریان، صدور (BSO) ضروری است که برای همه مشتریانی که برای خدمات پرداخت می کنند (برای هر "خرید") صادر می شود. لیست خدمات به جمعیت در طبقه بندی کننده OKUN آورده شده است.

BSO شامل: رسید، بلیط، اسناد مسافرتی، کوپن، کوپن، اشتراک و سایر اسناد معادل رسید نقدی است. اگر قانون فرم استاندارد BSO را برای نوع خدمات شما پیش بینی نکرده است، می توانید خودتان آن را با در نظر گرفتن جزئیات لازم توسعه دهید. روش پر کردن، ثبت و ذخیره سازی BSO توسط فرمان شماره 359 دولت فدراسیون روسیه در تاریخ 05/06/2008 تنظیم می شود.

2) کارآفرینان و سازمان‌های انفرادی در UTII (انتخاب) و حق ثبت اختراع (PSN) حق دارند از صندوق پول استفاده نکنند.

در این صورت، کارآفرینان بنا به درخواست خریدار (مشتری)، به جای رسید صندوق، باید سندی مبنی بر تایید دریافت وجه نقد برای محصول مربوطه (قبض فروش، رسید، BSO) صادر کنند. این سند باید حاوی داده های اجباری زیر باشد:

• عنوان سند
• شماره سریال سند، تاریخ صدور
• نام سازمان (نام کامل کارآفرین)
• TIN سازمان (کارآفرین)
• نام و مقدار کالای پرداخت شده خریداری شده

  (کار انجام شده، خدمات ارائه شده)

• مبلغ پرداختی که به صورت نقدی و (یا) انجام شده است.

  استفاده كردن کارت پرداخت(به روبل)

• سمت، نام خانوادگی و حروف اول شخص صادرکننده سند و امضای شخصی وی

برای چاپ چنین سندی استفاده از آن راحت است دستگاه چاپ چک (CHM). برای تعدادی از توابع و ظاهراین ماشین ها شبیه صندوق های پول (ضبط های مالی) هستند با این تفاوت که EKLZ (نوار کنترل الکترونیکی) ندارند.

دستگاه چاپ چک نیازی به ثبت در اداره مالیات ندارد و EKLZ نیازی به تعویض سالانه ندارد، که برای شرکت ها و کارآفرینان فردی تحت رژیم های مالیاتی خاص (UTII و PSN) راحت است. بسیاری از مدل های NIM با برنامه های معاملاتی و حسابداری (مثلاً 1C) سازگار هستند. در صورت انتقال به سایر رژیم های مالیاتی که استفاده اجباری از صندوق های نقدی را فراهم می کند، دستگاه CPM را می توان با یک واحد EKLZ تکمیل کرد.

توجه:مطابق با نامه وزارت دارایی فدراسیون روسیه مورخ 30 مارس 2016 به شماره 03-01-15/17988، مالیات دهندگان UTII و حق ثبت اختراع ملزم به تغییر به موارد جدید تا 1 ژوئیه 2018 خواهند بود. صندوق فروش آنلاین. یعنی تا آن زمان دیگر نمی توان بدون تجهیزات صندوق پول انجام داد.

شما می توانید یک صندوق نقدی آنلاین را در این خودکار ثبت کنید.

3) کارآفرینان و سازمان‌های انفرادی در هر سیستم مالیاتی می‌توانند بدون استفاده از تجهیزات صندوق نقدی هنگام انجام انواع فعالیت‌های زیر به صورت نقدی پرداخت و با استفاده از کارت‌های بانکی پرداخت کنند (قانون فدرال مورخ 22 مه 2003 شماره 54-FZ، اصلاح شده در تاریخ 3 جولای 2016) :

• فروش روزنامه و مجلات و همچنین محصولات مرتبط در دکه های روزنامه فروشی مشروط بر اینکه سهم فروش روزنامه ها و مجلات از گردش مالی آنها حداقل 50 درصد باشد و طیف محصولات مرتبط مورد تایید سازمان باشد. قدرت اجراییموضوع فدراسیون روسیه. حسابداری درآمد معاملات از فروش روزنامه ها و مجلات و فروش محصولات مرتبط به طور جداگانه انجام می شود.
• فروش اوراق بهادار؛
• فروش اسناد مسافرتی (بلیت) و کوپن برای سفر در حمل و نقل عمومی توسط راننده یا هادی در کابین وسیله نقلیه.
• ارائه غذا به دانش آموزان و کارگران مدارس متوسطهو معادل آنهاست موسسات آموزشیدر طول جلسات آموزشی؛
• تجارت در بازارهای خرده فروشی، نمایشگاه ها، مجتمع های نمایشگاهی، و همچنین در سایر مناطقی که برای تجارت تعیین شده اند، به استثنای مغازه ها، غرفه ها، کیوسک ها، چادرها، فروشگاه های خودرو، مغازه های خودرو، ون، محل های کانتینری و سایر اماکن مجهز مشابه واقع در این اماکن تجاری و اطمینان از نمایش و ایمنی کالاهای اماکن تجاری (امکان و وسايل نقليهاز جمله تریلر و نیمه تریلر)، پیشخوان های باز در داخل محوطه بازار سرپوشیده هنگام فروش محصولات غیر خوراکی.
• خرید و فروش محصولات غذایی و غیرخوراکی (به استثنای کالاهای پیچیده فنی و محصولات غذایی که نیازمند شرایط نگهداری و فروش معینی هستند) در واگن های قطار مسافربری، از گاری های دستی، دوچرخه، سبد، سینی (شامل قاب هایی که با قاب های تحت پوشش از بارش محافظت می شوند). با فیلم پلیمری، بوم، برزنت)؛
• تجارت در کیوسک های بستنی و نوشابه های گازدار؛
• تجارت از کامیون های تانک در کواس، شیر، روغن نباتی، ماهی زنده، نفت سفید، تجارت فصلی سبزیجات، از جمله سیب زمینی، میوه ها و خربزه.
• پذیرش ظروف شیشه ای و مواد زائد از جمعیت، به استثنای ضایعات فلزی، فلزات گرانبهاو سنگ های قیمتی؛
• تعمیر و رنگ آمیزی کفش;
• تولید و تعمیر مغازه های فلزی و کلید.
• نظارت و مراقبت از کودکان، بیماران، سالمندان و ناتوانان؛
• فروش توسط سازنده محصولات هنرهای عامیانه و صنایع دستی؛
• شخم زدن باغ ها و اره کردن هیزم؛
• خدمات باربری در ایستگاه های راه آهن، ایستگاه های اتوبوس، پایانه های هوایی، فرودگاه ها، بنادر دریایی و رودخانه ای؛
• اجاره (استخدام) اماکن مسکونی متعلق به این کارآفرین فردی توسط یک کارآفرین انفرادی.
• فروش اشیاء عبادی مذهبی و ادبیات دینی، ارائه خدمات برای انجام مناسک و مراسم مذهبی در ساختمانها و بناهای مذهبی و در سرزمینهای مربوط به آنها، در سایر مکانهایی که برای این منظور در اختیار سازمانهای مذهبی قرار می گیرد، در مؤسسات و مؤسسات و مؤسسات مذهبی. طبق روال تعیین شده توسط قانون فدراسیون روسیه ثبت شده است.
• سازمان ها و کارآفرینان فردیواقع در مناطق دورافتاده یا صعب العبور (به استثنای شهرها، مراکز منطقه ای، شهرک های نوع شهری) که در لیست تایید شده توسط مقام دولتی نهاد تشکیل دهنده فدراسیون روسیه مشخص شده است. مشروط به صدور سند برای مشتری، بنا به درخواست وی، سندی که واقعیت تسویه حساب بین طرفین را تأیید می کند و حاوی: نام سند، شماره سریال آن، جزئیات مندرج در بندهای 4-12 بند 1 هنر. 4.7 قانون فدرال 22 مه 2003 N 54-FZ و توسط شخصی که این سند را صادر کرده است امضا شده است.
• سازمان‌های داروسازی مستقر در مراکز پیراپزشکی و پیراپزشکی و زایمان واقع در مناطق روستایی مناطق پرجمعیت، و واحدهای مجزاسازمان های پزشکی دارای مجوز فعالیت های دارویی(کلینیک های سرپایی، مراکز پیراپزشکی و پیراپزشکی و زایمان، مراکز (بخش) طب عمومی (خانوادگی)) واقع در مناطق روستایی که هیچ سازمان داروسازی وجود ندارد.

4) وکلا و دفاتر اسناد رسمی ملزم به استفاده از صندوق های نقدی برای محاسبات نیستند (نامه وزارت مالیات و مالیات فدراسیون روسیه به تاریخ 26 اکتبر 2004 شماره 33-0-13/683).

جریمه در ارتباط با استفاده از صندوق

به یاد بیاوریم که قانون فدرال شماره 54 فقط در مورد وجوه دریافتی برای فروش کالاها، انجام کار و ارائه خدمات اعمال می شود. در سایر موارد (مثلاً پذیرش کمک، کمک، جبران خسارت و ...) نیازی به استفاده از صندوق نقدی نیست.

در 15 ژوئیه 2016، جریمه های جدید برای صندوق های پول معرفی شد (قانون فدرال شماره 290-FZ مورخ 3 ژوئیه 2016). کلیه تخلفات مربوط به استفاده / عدم استفاده از دستگاه های پول نقد در ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه مشخص شده است که در اینجا جریمه ها و سایر مسئولیت ها را بر اساس نکات اصلی ارائه می دهیم:

تخلف	مسئوليت
کارآفرین یا شخص حقوقی شخص به هیچ وجه از تجهیزات صندوق پول استفاده نمی کند (بخش 2 ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه)	مقامات - جریمه نقدی از ¼ تا ½ مبلغ تسویه حساب بدون صندوق (حداقل 10000 روبل). اشخاص حقوقی - جریمه از ¾ تا 1 مبلغ پرداختی که بدون صندوق نقدی انجام شده است (حداقل 30000 روبل).
در صورت تخلف مکرر (عدم استفاده از صندوق های نقدی، مشخص شده در قسمت 2 ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه)، اگر میزان تسویه حساب های انجام شده بدون استفاده از سیستم های صندوق نقدی 1 میلیون باشد. روبل یا بیشتر (بخش 3 ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه):	مقامات - رد صلاحیت برای یک دوره 1 تا 2 سال. کارآفرین فردی و شخص حقوقی افراد - تعلیق فعالیت ها تا 90 روز.
استفاده از تجهیزات صندوق نقدی که الزامات تعیین شده را برآورده نمی کند. این در صورتی است که، برای مثال، صندوق‌های نقدی قدیمی را به موقع برای صندوق‌های نقدی آنلاین تغییر ندهید و همچنین تخلف از رویه ثبت‌نام صندوق. شرایط و ضوابط ثبت مجدد آن، روش و شرایط اعمال آن (بخش 4 ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه)	مقامات - اخطار یا جریمه 1500 - 3000 روبل. اشخاص حقوقی - اخطار یا جریمه 5000 تا 10000 روبل.
IP، شخص حقوقی شخص چک یا فرم های گزارش دقیق (SSR) را به صورت الکترونیکی برای مشتری ارسال نمی کند یا به درخواست خریدار آنها را به صورت کاغذی صادر نمی کند (بخش 6 ماده 14.5 قانون تخلفات اداری فدراسیون روسیه)	مقامات - اخطار یا جریمه 2000 روبل. اشخاص حقوقی - اخطار یا جریمه 10000 روبل.

تاریخ انقضای صندوق

عمر استاندارد کارکرد صندوق فروش از تاریخ راه اندازی بیش از 7 سال نیست. با این حال:

1) اگر صندوق نقدی از ثبت نام دولتی صندوق های نقدی حذف شده باشد و عمر مفید آن هنوز به پایان نرسیده باشد، می توان از صندوق نقدی قبل از انقضای دوره استاندارد "انقضا" آن استفاده کرد.

2) یک صندوق نقدی با عمر استاندارد منقضی شده (7 سال)، اما همچنان در ثبت دولتی دستگاه‌های صندوق نقدی گنجانده شده است، تا زمانی که از این ثبت دولتی خارج نشود، می‌تواند به استفاده خود ادامه دهد.

3) پس از اتمام تاریخ انقضای صندوق و پس از حذف آن از ثبت احوال، اداره مالیات معمولاً خود صندوق را از ثبت نام خارج می کند و باید از قبل کتباً به شما اطلاع دهد.

جدول بصری استفاده از سیستم های صندوق در سیستم های مالیاتی مختلف

شکل سازمانی و قانونی	سیستم مالیاتی قابل اجرا	نوع فعالیت (بجز خرده فروشیالکل و انواع فعالیت ها در بند 3 قانون فدرال شماره 54)	از چه چیزی استفاده کنیم؟
					رسید فروش(در صورت درخواست) یا چک NPM
اشخاص حقوقی	پایه ای	تجارت، خدمات دیگر	+
		خدمات به مردم (OKUN)		+
	سیستم مالیاتی ساده	تجارت، خدمات دیگر	+
		خدمات به مردم (OKUN)		+
	UTII	تجارت، خدمات دیگر			+
		خدمات به مردم (OKUN)		+
کارآفرینان انفرادی	پایه ای	تجارت، خدمات دیگر	+
		خدمات به مردم (OKUN)		+
	سیستم مالیاتی ساده	تجارت، خدمات دیگر	+
		خدمات به مردم (OKUN)		+
	UTII	تجارت، خدمات دیگر			+
		خدمات به مردم (OKUN)		+
	ثبت اختراع	تجارت، خدمات دیگر			+
		خدمات به مردم (OKUN)		+