Puiset rummut on suunniteltu kaapeleiden ja johtojen kelaamiseen ja kuljettamiseen. Tällä hetkellä ne ovat kaapelituotteiden pääpakkaustyyppi. GOST 5151-79:n mukainen rumpujen rakenne on esitetty kuvassa ja kokotiedot on annettu taulukossa. Rummun numero vastaa posken halkaisijaa desimetreinä.

Rummulle kierretyn kaapelin tai langan ulkokierrosten suojaamiseksi mekaanisilta vaurioilta kuljetuksen ja varastoinnin aikana käytetään rummun vuorausta tai pakkausta matoilla.

Perinteinen päällystystapa on sijoittaa yhtenäinen rivi lautoja poskien reunoihin ja kiinnittää ne nauloilla teräsnauhan läpi, joka sopii vaipan reunoihin.

Vaippalevyjen ja teräsnauhan mitat näkyvät taulukossa.

Sallituissa tapauksissa voidaan tehdä osittainen päällystys, jossa lautojen väliset raot ovat enintään 50 % niiden leveydestä.

Puurumpujen suunnitteluparametrit

Vaippalevyjen ja teräsnauhan mitat, mm

Maton koot, mm

Rumpuille käärittävien kaapeleiden tai johtojen pituudet, m

Pakkausmatot ovat jatkuva sarja samanpituisia, terästeipillä tai -langalla kiinnitettyjä levyjä, jotka pakkausprosessin aikana kiedotaan rummulle kierretyn kaapelin tai langan ympärille, jotka on tehty levyjen väliin. Rakojen määrä ei saa ylittää 50 % M-200 maton kokonaispituudesta ja 30 % muissa tyypeissä. Viitteenä taulukossa näkyvät kaapelin tai johdon pituudet, jotka voidaan kääriä yksittäisen kokoisille rumpuille.

Jos et ole löytänyt tietoa sinua kiinnostavista tuotteista, ota yhteyttä foorumiin ja saat varmasti vastauksen kysymykseesi. Tai ota yhteyttä portaalin hallintoon lomakkeella.

Viitteeksi: Verkkosivuston "Hakemisto" -osio on tarkoitettu vain tiedoksi. Hakemisto on koottu ottamalla näytteitä avoimista lähteistä sekä kaapelivalmistajien tiedoista. Osiota päivitetään jatkuvasti uusilla tiedoilla ja parannellaan käytön helpottamiseksi.

Luettelo käytetystä kirjallisuudesta:

Sähkökaapelit, johdot ja johdot.
Hakemisto. 5. painos, tarkistettu ja laajennettu. Tekijät: N.I. Belorussov, A.E. Sahakyan, A.I. Yakovleva. Toimittanut N.I. Belorussov.
(M.: Energoatomizdat, 1987, 1988)

"Optiset kaapelit. Tuotantolaitokset. Yleistä tietoa. Rakenteet, laitteet, tekniset dokumentaatiot, sertifikaatit"
Tekijät: Larin Juri Timofejevitš, Iljin Anatoli Aleksandrovich, Nesterko Victoria Aleksandrovna
Julkaisuvuosi 2007. Kustantaja "Prestige" LLC.

Hakemisto "Kaapelit, johdot ja johdot".
Kustantaja VNIIKP seitsemässä osassa, 2002.

Kaapelit, johdot ja materiaalit kaapeliteollisuudelle: Tekninen hakukirja.
Comp. ja editointi: Kuzenev V.Yu., Krekhova O.V.
M.: Kustantaja "Oil and Gas", 1999

Kaapeli tuotteet. Hakemisto

Kaapelilinjojen asennus ja korjaus. Sähköasentajan käsikirja
Toimittanut A.D. Smirnova, B.A. Sokolova, A.N. Trifonova
2. painos, tarkistettu ja laajennettu, Moskova, Energoatomizdat, 1990

Jos alueellasi on vähintään 1-2 suurta kaapelituotteiden valmistajaa, niin ehkä idea kaapelirummun tuotantolaitoksen avaamisesta sopii sinulle. Vaikka valmistajat eivät tarvitse kaapelikeloja. On olemassa suuri määrä kaapelivarastoja, joissa kaapeli leikataan ja kelataan. Ne kaikki vaativat kaapelirummut kaapelin ja johdon kuljettamiseen. Näin he sanovat foorumeilla (homeidea.ru):

Kaapelirumpuja tai kaapelikeloja, kuten niitä myös kutsutaan, käytetään kaapelituotteiden kelaukseen, kuljettamiseen ja varastointiin. Saatavana koot 5-22. Kaapelirumpuille on perustettu GOST 5151-79 "Sähkökaapeleiden ja -johtojen puiset rummut".

Kaapelirumpuja tarvitsevat ennen kaikkea kaapelituotteiden valmistajat. Markkinoilla on tarjontaa, mutta usein puurummut toimitetaan huonolaatuisina, autotalliolosuhteissa valmistettuina vanhoilla 80- ja 90-luvun kalustoilla. Jos pystyt tarjoamaan laadukkaamman tuotteen, sinulla on aina ostaja. Koon 8 puisten kaapelirumpujen tukkuhinta alkaa 800 ruplasta, koon 22 - 2500 ruplaa kappaleelta. Itse asiassa jopa pieni työpaja, jossa on 6 työntekijää, voi tuottaa jopa 15 kaapelirumpua vuorossa. Tällaisen mikroyrityksen kuukausiliikevaihto on vähintään 400 tuhatta ruplaa. Lisäksi yritys voi valmistaa myös muita puutuotteita, esimerkiksi puulavat.

Tuotanto on edullista sijoittaa sinne, missä on riittävä raaka-ainepohja: puunkorjuuyritykset, sahat. Kaapelirummut ovat melko iso tuote, joten niiden valmistus edellyttää riittävien tuotanto- ja varastotilojen saatavuutta. Yrityksen likimääräinen rakenne on seuraava:

• tuotantopaja - alkaen 150 neliömetriä. m;
• mekaaninen korjaamo - alkaen 50 neliömetriä. m;
• varasto - alkaen 100 neliömetriä. m;
• toimisto- ja henkilöstötilat - alkaen 20 neliömetriä;
• suihku ja kylpyhuone - alkaen 8 neliömetriä.

Keskeisen vesi- ja viemäriverkoston saatavuus vaaditaan. Ympärivuotiseen tuotantoon tarvitaan lämmitetty huone. Siksi sinun on vuokrattava tuotantotilaa 300 neliömetriä. m. Alueesta riippuen kuukausivuokra maksaa 80 tuhatta ruplaa.

Pääasialliset kustannukset liiketoiminnan alkaessa menevät laitteiden hankintaan. Kaapelirumpujen valmistukseen tarkoitettujen laitteiden markkinoilla erotetaan manuaaliset ja automaattiset linjat. Jos haluat säästää rahaa alussa, ota b. u. käsien linjat. Voit avata täysimittaisen tuotannon jopa 5 miljoonalla ruplalla. Samalla varaudu siihen, että joudut luomaan 15-20 hengen henkilöstön, joka työllistyy suoraan tuotantoon. Yksi työntekijä pystyy valmistamaan 2-3 rumpua 8 tunnin työvuorossa. Vastaavasti 50 rummun tuotantoon vuoroa kohden tarvitaan 25 henkilöä. Esimerkkinä käyttäjän "Roman Valerievich" sanat metsäteollisuuden ammattifoorumista wood.ru:

Automaattisten laitteiden hankinta, kaapelirumpujen tuotantolinja, maksaa useita kertoja enemmän kuin manuaaliset laitteet. Puhumme 10 miljoonan ruplan tai suuremmista summista. Mutta automaatio mahdollistaa korkealaatuisempien tuotteiden valmistamisen, jolloin manuaaliseen valmistukseen sisältyvien vikojen todennäköisyys on minimoitu. Lisäksi tarve palkata suuri määrä työntekijöitä vähenee merkittävästi, mikä vähentää merkittävästi palkkojen maksamiseen liittyviä kiinteitä kustannuksia. Näin ollen tuotantokustannukset alenevat ja tuotteiden hintojen asettamisessa on enemmän tilaa. Tuotteesta tulee kilpailukykyisempi.

Luotettavimmat kaapelirumpujen tuotantolinjat valmistetaan Espanjassa ja Italiassa. Esimerkiksi Bobimaticin kaapelirumpujen käsittelykeskus (Espanja):

Tällainen laite leikkaa ympyrän (puolan) yhteen lyötystä levystä, viistää sen, jyrsii kaulan ympyrän, poraa reikiä holkkeja ja tappeja varten ja leikkaa kaulaan samankeskisen uran.

Italialaisilla Corali-linjoilla on vieläkin enemmän toiminnallisuutta ja ne sisältävät naulauskoneen, reiänporauskoneen, muotoilu- ja jyrsinkoneen, puhdistusosan, mekaanisen pinoamiskoneen ja ketjukuljettimen. Tällä linjalla voidaan valmistaa rumpuja, joiden leukakoot ovat 600 - 1250 mm, 1000 - 2500 mm. Linjaa voi käyttää vain 4-6 henkilöä. Ja sen tuottavuus on vähintään 800 valmista tuotetta vuorossa.

On toinenkin vaihtoehto tällaisen liiketoiminnan järjestämiseen - valmiin tuotannon ostaminen. Esimerkiksi Avitossa on tarjouksia 11 miljoonalla ruplalla:

Tämän vaihtoehdon etuna on, että saat valmiin työmallin, jossa on kertynyt asiakaskunta. Osta ja tienaa tuloja. Toinen kysymys: kuinka kannattavaa tämä tuotanto on ja onko se kannattavaa...

Tochnost-yritys valmistaa erittäin tarkkoja keloja sekä muita käämituotteita, joiden langan halkaisija on 0,01-0,5 mm ja käämin ulkohalkaisija jopa 150 mm. Tällaisia ​​elementtejä käytetään radiotekniikassa ja elektroniikkateollisuudessa.

Tuotannon tekniset laitteet mahdollistavat tietyn kierrosmäärän ylläpitämisen tarkasti käännökseen saakka ja valmistat tuotteita nopeasti suuria määriä.

Kelojen käämitys tilauksesta mahdollista, jos sinulla on suunnitteludokumentaatio: sähkökaavio, kokoonpanopiirustus tai tuoteluonnos.

Kelauskoneet "Meteor"

Käämitystuotteiden kanssa työskentelemiseen käytetään korkean teknologian Swiss Meteor -koneita: ne täyttävät kaikki tämän tyyppisille laitteille vaadittavat vaatimukset.

METEOR-käämityskoneella on seuraavat ominaisuudet:

• Se pystyy käämimään mukautettuja keloja +1 kierroksen tarkkuudella;
• Soveltuu tavalliseen, poikkileikkaus- ja muun tyyppiseen käämitykseen;
• Kierrosten kokonaismäärä on 15 000;
• Käämityksen leveys vaihtelee välillä 0,2 - 70 millimetriä;
• Langan halkaisija on 0,01-0,5 mm;
• Käämityksen ulkohalkaisija vaihtelee 50 mm:n sisällä.

Sisäänrakennetun aseman avulla voit säätää käämitystilaa tuotteen tyypin mukaan ja ohjelmoida sen helposti uudelleen vaadituiksi parametreiksi. Koneen suunnittelu on suunniteltu varmistamaan maksimaalinen käämitystarkkuus ja toimintavakaus. Korkea tuottavuus varmistaa nopean tilauksen täyttämisen erän koosta riippumatta sekä alemmat lopputuotteen kustannukset.

Kaiken tämän ansiosta Tochnost LLC:n asiakkaat voivat saada kaikki yrityksen joustavan hinnoittelupolitiikan edut.

Tochnost LLC on moderni radiotekniikan kelojen ja käämitystuotteiden tuotanto kelloihin, elektroniikkaan ja monimutkaisiin teollisuuslaitteisiin. Korkea ammattitaitomme ja vuosien kokemuksemme takaavat, että pidät yhteistyömme tuloksesta!

Voit saada asiantuntijaneuvoja tai jättää pyynnön puhelimitse

Johdanto

2. Yrityksen ominaisuudet

3. Tuotteen ominaisuudet

4. Myyntimarkkinat

5. Kilpailija-analyysi

6. Markkinointisuunnitelma

7. Tuotantosuunnitelma

8. Taloussuunnitelma ja tuotannon tehokkuusindikaattorit

8.1 Hankkeen kaupallinen tehokkuus

8.2 Hankkeeseen osallistumisen tehokkuus

8.3 Hankkeen budjettitehokkuus

9. Hankkeen riskinarviointi

Johtopäätös

Johdanto

Teos esittää liiketoimintasuunnitelman kaapelituotteiden - puurumpujen - tuotannon ja myynnin kehittämiseksi. Puiset rummut on suunniteltu kaapeleiden ja johtojen kelaamiseen ja kuljettamiseen. Tällä hetkellä ne ovat kaapelituotteiden pääpakkaustyyppi.

Rumpujen kysyntä ei ole alttiina kausivaihteluille ja pysyy korkealla tasolla läpi vuoden. Markkinatilanteen analyysi osoitti, että ne ovat suotuisat.

Liiketoimintasuunnitelman kehittämisen tarkoituksena on suunnitella uudentyyppisen tuotteen valmistus puisten kaapelirumpujen valmistukseen seuraavan 5 vuoden aikana.

Hanke rahoitetaan pankista otetulla lainalla. Lainalla ostetaan tuotantotilat ja puisten kaapelirumpujen valmistukseen tarvittavat laitteet.

1. Yhteenveto

Tällä hetkellä yksi ADM LLC:n erikoistumisalueista on kaapeli- ja sähkötuotteiden myynti. Kaapelituotteet muodostavat yli 70 % yrityksen tuotevolyymista ja ovat lupaavia ADM LLC:n toiminnan kehittämisen kannalta. ADM LLC:lle lupaava kehityssuunta on uusien tuotteiden tuotanto, joka järjestetään yrityksen hankkimien uusien laitteiden pohjalta.

Teos esittää liiketoimintasuunnitelman kaapelituotteiden - puurumpujen - tuotannon ja myynnin kehittämiseksi. Lainan määrä on 500 000 ruplaa, lainan korko on 23% vuodessa.

ADM LLC suunnittelee toimittavansa vähintään 30 000 tuotetta vuosittain.

Tämä tuotanto työllistää keskimäärin 5 henkilöä.

Tämän tuotannon tehokkuutta laskettaessa paljastui, että:

Hankkeen nettonykyarvo on 55598,9 tuhatta ruplaa.

Nettotulos projektin ensimmäisenä vuonna - 11028,5 tuhatta ruplaa.

Takaisinmaksuaika on kuukausi.

Projektin kannattavuus on 112,2 %.

2. Yrityksen ominaisuudet

ADM LLC perustettiin tarjoamaan yrityksille Itä-Siperiassa ja Kaukoidässä kaapeli-, lanka- ja sähkötuotteita. ADM LLC -yhtiö suunnittelee valmistavansa puisia kaapelirumpuja GOST 5151-79:n mukaisesti sekä yksittäistilauksesta (asiakkaan eritelmien mukaan). Rummut on valmistettu teräksestä havupuutavarasta (kuusi, mänty) automaattilinjalla. Käytetty tuotantotekniikka mahdollistaa sopivan laadun sekä koottujen rumpujen lisääntyneen jäykkyyden. Täydellinen sarja kaapelipuisia rumpuja asiakkaan pyynnöstä. Tämän rummun tuotantolinjan käyttämiseen tarvitaan keskimäärin noin viisi työntekijää. Puurumpujen valmistuksen teknologinen prosessi koostuu seuraavista vaiheista:

Murskauslevyt;

Sahauslaudat;

Shield asetettu;

Käsittely palapelillä;

Puurumpujen valmistamiseksi on otettava huomioon tarvittava määrä laitteita ja sen kuormitus. Laskelmat on esitetty taulukossa 2.

Taulukko 2 Tarvittava laitemäärä ja sen kuormitus

Konepajarakennuksen ja -paikan pinta-alan ja tilavuuden laskelmat on esitetty taulukoissa 3 ja 4.

Taulukko 3 Tuotantoalueen koon laskeminen

Taulukko 4 Konepajarakennuksen pinta-alan ja tilavuuden mittojen laskeminen

Tätä tuotantoa varten tarvittavan työntekijämäärän laskeminen on esitetty taulukossa. 5.

Taulukko 5 Tarvittavan työntekijöiden määrän laskeminen

3. Tuotteen ominaisuudet

Raaka-aineiden ja kaapelituotteiden laatu täyttää GOST 5151-79:n vaatimukset. Tuotteen ominaisuudet on esitetty taulukossa. 6.

Taulukko 6 Kaapelirummun parametrit (mm)

Drum posket on tehty kahdesta kerroksesta. Ulkokerros on tehty yksittäisistä segmenteistä. Jokainen segmentti naulataan vähintään 7 naulalla. Segmenttien paksuuden tulee olla vähintään 28 mm. Poskilaudat yhdistävät naulat ajetaan samankeskisin rivein. Rummun aksiaalisen reiän ympärille lävistetään ylimääräinen naulurivi. Kynsien pituuden tulee olla 6-11 mm suurempi kuin posken paksuus, ja sen pituus on enintään 60 mm. Enintään 80 mm pitkien naulojen on täytettävä GOST 4034-63 ja yli 80 mm - GOST 4028-63 vaatimukset.

4. Myyntimarkkinat

Tarjottujen tuotteiden markkinointitutkimukset osoittavat, että erityyppisille kaapeleille on merkittävää kysyntää. Venäjän asiantuntijoiden mukaan sähkötuotteiden markkinoita pidetään kuitenkin melko tyydyttyneinä ja täysin muodostuneina. Tällä hetkellä sähkötuotteiden markkinoilla perinteisten tuotteiden kysyntä ei pääsääntöisesti ylitä tarjontaa. Tapauksia, joissa kysyntää ei ole tyydytetty, esiintyy tapauskohtaisesti, kun on tarpeen vaihtaa maahantuotuja laitteita teknisissä asennuksissa, jotka ovat saavuttaneet käyttöikänsä lopun. Tällaiset laitteet vaativat epätyypillistä käsittelyä ja joissakin tapauksissa edellyttävät erikoistuotteiden valmistamista epäperinteisiä teknisiä menetelmiä käyttäen. Kaapeliteollisuuden nopea kehitys on luonut suuren kysynnän metallikeloille, joita käytetään laajasti uudelleenkäytettävinä pakkauksina. Markkinointitilanteen analyysi markkinaolosuhteita arvioitaessa on esitetty taulukossa 7.

Taulukko 7 Taulukko markkinointitilanteen analyysistä markkinaolosuhteita arvioitaessa

Markkinatilanteen kokonaisarvio määräytyy pisteiden summan (painotuskertoimet): alle 200 – epäsuotuisa; 200-300 – tyydyttävä; 300 ja enemmän - edullinen. Analyysista seuraa, että markkinaolosuhteet ovat suotuisat ADM LLC:n uudentyyppisen tuotteen kehittämiselle.

5. Kilpailija-analyysi

Tärkeimmät kilpailijat ovat:

1. Energoresurs LLC – kilpailija 1

2. LLC "Siperian alue" - kilpailija 2.

Myyntimarkkinat:

1. Kotimaan markkinat – markkinat A

2. Ulkomaan markkinat – markkinat B.

Taulukossa 8 on esitetty asiantuntija-arvioiden perusteella kyseisen yrityksen, ADM LLC:n, ja sen tärkeimpien kilpailijoiden sijoitukset asteikolla 1-5 kilpailukykytekijöiden mukaan (1 - huonoin, 5 - paras).

Yhtiöllä on keskimääräinen asema pääkilpailijoihinsa verrattuna sekä markkinoilla A että markkinoilla B.

Taulukko 8 Kilpailijan arviointi

Markkinoinnin kehittymisen ja myyntiverkoston laajentamisen myötä yhtiö pystyy ottamaan asianmukaiset asemat kaapelituotteiden markkinoilla.

Tämä kyselylomake on täytetty asiantuntija-arviointimenetelmällä. On huomattava, että yhdelläkään asiantuntijalla ei ollut täydellistä tietoa näistä markkinoista. Tällaisten puuttuessa jouduimme kääntymään yrityksen työntekijöiden puoleen. Käytettiin seuraavaa pisteytysasteikkoa:

1 Parempi kuin mikään muu markkinoilla oleva. Selkeä johtaja alalla.

2 Keskimääräistä korkeampi.

3 Keskitaso.

4 On syytä huoleen.

5 Tilanne on todella vakava.

Kuten näet, useimmat arvosanat ovat välillä 2-4 pistettä. Ei ole olemassa ääriarvoja 1 ja 5.

Kaikki tämä ei tarkoita sitä, että ADM LLC -yritys olisi kaikissa edellä mainituissa indikaattoreissa keskitasolla, vaan pikemminkin sitä, että yrityksellä ei ole luotettavaa tietoa kilpailevista yrityksistä eikä se pysty arvioimaan kilpailuasemaansa. Kilpailuasemaansa arvioidessaan työntekijät luottivat enemmän intuitioon kuin luotettavaan tietoon.

On kuitenkin huomattava, että kilpailuetujen perusteellinen analyysi ei tässä vaiheessa ole mahdollista, koska kukaan ei kerää tai käsittele tätä asiaa koskevia tietoja. Tämä johtuu siitä, että yritys ei toistaiseksi ole kiinnostunut sellaisista tiedoista, koska kaikki yrityksen johtamistoiminnot kohdistuvat yrityksen sisäiseen ympäristöön.

Mutta ADM LLC:n huomattavimpia kilpailuetuja ovat seuraavat:

1. Kätevä sijainti kuluttajille.

2. Mahdollisuus valita kuluttajalle toimitustapa on myös kiistaton etu.

Kuluttajilla on mahdollisuus viedä tuotteitaan omalla kuljetuksellaan tai käyttää ADM LLC:n kuljetuksia.

6. Markkinointisuunnitelma

Suhteessa yritykseemme on hyväksyttävää käyttää seuraavia strategioita:

1. Markkinoiden kehitys (kotimaisille markkinoille).

Olemassa olevan tuotteen markkinointitoiminnan vahvistaminen olemassa olevilla markkinoilla markkinaosuuden vakauttamiseksi tai laajentamiseksi tai markkinoiden koon kasvattamiseksi. Tapoja saavuttaa: kulutuksen lisääminen (hintojen alentaminen, myyntivolyymien lisääminen); houkutella kilpailevien tuotteiden ostajia; piilotettujen tarpeiden aktivointi (mainonta, hinnanalennus).

2. Markkinoiden laajentaminen (ulkomaan markkinoille).

Tuotteillamme uusille markkinoille: myynti uusille alueellisille, kansallisille markkinoille, ts. Poistu tuotteistamme Irkutskin alueen ulkopuolelle; tuotteen muuntelu tiettyjen kuluttajien vaatimuksiin mukautumiseksi. Taulukossa 9 on esitetty tutkimustieto riskin ja kustannusten suuruudesta toteutetusta strategiasta riippuen.

Taulukko 9 Riskien ja kustannusten määrä yritysstrategioita toteutettaessa

Taulukon perusteella yrityksellämme on hyvät mahdollisuudet saada positiivinen tulos kahta ensimmäistä strategiaa toteutettaessa.

7. Tuotantosuunnitelma

Hankkeen järjestäminen edellyttää investointeja, joiden määrä on:

1. Rummun tuotantolinja – 214 000 ruplaa.

2. Työntekijöiden univormu – 20 000 ruplaa.

4. Materiaalien alkuperäinen hankinta – 100 000 ruplaa.

5. Muut kulut – 66 000 ruplaa.

Yhteensä: 500 000 ruplaa. On tarkoitus käyttää 500 000 ruplaa. – lainatut varat, ts. pankkilaina 1 vuodeksi, 23 % vuodessa. Laitteiden ja tilojen hinta on määritetty taulukossa. 10 ja 10.1.

Taulukko 10 Työmaan tilojen kustannusten määrittäminen (rub.)

Taulukko 10.1 Laitekustannusten määrittäminen

Taulukossa 10.2 on esitetty kiinteät kustannukset.

Taulukko 10.2 Kiinteiden kustannusten kokonaismäärän laskeminen (tuhatta ruplaa)

Yksi tynnyrin muuttuvat ominaiskustannukset on esitetty taulukossa 10.3.

Taulukko 10.3 Muuttuvat ominaiskustannukset rumpua kohden

Taulukossa 10.4 on esitetty suunniteltu tuotantomäärä ja tuotteiden hinnat.

Taulukko 10.4 Tuotantomäärä

Taulukko 10.5 näyttää 1 rummun kokonaiskustannukset.

Taulukko 10.5 1 rummun hinta

Kustannukset = (kiinteät kustannukset + yksikkömuuttuvat kustannukset × tuotantomäärä) / tuotantomäärä.

Taulukossa 10.6 on esitetty tarvittavat tiedot hankkeen taloudellisten tunnuslukujen laskemiseen.

Taulukko 10.6 Alkutiedot

8. Taloussuunnitelma ja tuotannon tehokkuusindikaattorit

8.1 Hankkeen kaupallinen tehokkuus

Myyntivoitto:

B = p × Q, (8.1)

missä B on myyntitulot, hiero, p on hinta, Q on tuotantomäärä, kg.

Taulukko 11.1 Myyntituotot

Määritetään nyt kokonaiskustannukset:

TS ilman AO:ta = (TFC + TVC) ilman AO:ta = TFC + AVC ilman AO:ta × Q, (8.2)

missä TFC on kiinteiden kustannusten määrä, tuhatta ruplaa.

TVC - muuttuvat kustannukset, tuhat ruplaa.

AVC - erityiset muuttuvat kustannukset, tuhat ruplaa.

Q – myyntimäärä, kpl.

Taulukossa 11.2 on esitetty muuttuvien kustannusten muodostuminen:

TVC 1 = (AVC × Q) = 210 × 30 = 6300 tuhatta ruplaa / vuosi.

Taulukko 11.2 Muuttuvat kustannukset

Taulukossa 11.3. kokonaiskustannusten muodostus esitetään:

TC 1 ilman JSC:tä = (TFC + TVC) ilman JSC:tä = 2048,5 + 6300 = 8348,5 tuhatta ruplaa/vuosi

Laitteen käyttöikä = 10 vuotta. Tämän perusteella voimme löytää vuotuisen poistoprosentin kaavalla:

Nao = 1/Tpol × 100 = 10

missä Tpol on laitteen käyttöikä, vuotta

JSC 1,2,3,4,5 = 214,1 × 10% = 21,41 tuhatta ruplaa / vuosi

TC 1 JSC:llä = 8348,5 + 21,41 = 8369,9 tuhatta ruplaa/vuosi

Taulukko 11.3 Kokonaiskustannusten muodostuminen (tuhatta ruplaa)

Etsitään myyntitulot - tämä on myyntituoton ja arvonlisäveron määrän erotus:

НВ = В - ALV = В – [(В / 1,18) × 0,18] (8,3)

ALV 1 = (27000/1,18) × 18 % = 4118,6 tuhatta ruplaa/vuosi

НВ 1 = (27000 – 4118,6) = 22881,4 tuhatta ruplaa/vuosi

Taulukko 11.4 Myyntituotot (tuhatta ruplaa)

Myyntitulot

Pr = НВ – TC сАО, (8.4)

NV - myyntitulot, tuhat ruplaa.

TS SAO – kokonaiskustannukset poistoilla, tuhat ruplaa.

Pr 1 = 22881,4 – 8369,9 = 14511,5 tuhatta ruplaa

Taulukko 11.5 Myyntivoitto (tuhatta ruplaa)

Nettotulo:

PP = Pr – Npr, (8,5)

missä Pr - myyntivoitto, tuhat ruplaa.

Npr - tuloveron määrä (20%), tuhat ruplaa.

Npr 1 = 14511,5 × 0,24 = 3483 tuhatta ruplaa/vuosi

PE 1 = 14511,5 - 3483 = 11028,5 tuhatta ruplaa/vuosi

Taulukko 11.6 Nettotulos (tuhatta ruplaa)

Määritetään projektin nettonykyarvo:

NPV - hankkeen nettonykyarvo - on erotus hankkeen toteuttamisesta saatujen kassatulojen nollapisteeseen vähennettynä ja hankkeen toteuttamiseen liittyvien kustannusten kattamiseksi tarvittavien diskontattujen kassavirtojen välillä.

NPV = å (CF inv t + CF tek) × a t = å (Pre tek - Alkaen tek) × a t + å (Pr inv t - Alkaen inv t) × a t (8.6)

jossa CF inv t ja CF tek t ovat investointien ja juoksevan toiminnan kassavirtoja.

Pr inv t ja Pr tek - kassavirta vuonna t.

Inv t ja Out t - kassavirta vuonna t.

a t - alennuskerroin

Määritetään alennuskerroin.

a t = 1 / (1+r p) t (8,7)

r р = [(r n pankki - K infl)/(1 + K inf.)] + K riski (8.8)

missä r n pankki = 12 % on talletusten nimellinen pankkikorko.

K infl = 10 % - inflaatiokerroin.

K riski = 5% - projektin riskikerroin verrattuna rahan pitämiseen pankissa.

r р = [(0,12 - 0,10)/(1 + 0,10)] + 0,10 = 0,07

Taulukko 11.7 Alennuskerroin vuosittain

Määritetään nyt NPV:

Taulukko 11.8 Diskontatut kassavirrat (tuhatta ruplaa)

NPV = 56099 – 500 = 31861,9

Pääoman tuotto ylittää pääomasijoituksen, joten NPV-indikaattorin mukaan tätä hanketta voidaan suositella toteutukseen.

Projektin taloudellinen profiilikaavio.

Projektin taloudellinen profiili on graafinen esitys hankkeen suoriteperusteisesti lasketun nettonykyarvon (NPV) dynamiikasta.

NPV = å CFtek t x at + å CFinv t x at (8.9)

NPV® = 0 - 500 = -500 tuhatta ruplaa.

NPV 1 = -500+ 9685,3 = 9185,3 tuhatta ruplaa.

NPV 2 = 9185,3 + 10764,5 = 19949,8 tuhatta ruplaa.

NPV 3 = 19949,8 + 12765,1 = 32714,9 tuhatta ruplaa.

NPV 4 = 32714,9 + 11831 = 44545,9 tuhatta ruplaa.

NPV 5 = 44545,9 + 11053 = 55598,9 tuhatta ruplaa.

Kuva 8.1 Projektin taloudellinen profiilikaavio

Kaavio osoittaa, että yritys maksaa itsensä takaisin heti projektin ensimmäisen elinvuoden alussa, ts. kun NPV-käyrä muuttuu negatiivisesta positiiviseksi.

Sijoitetun pääoman tuotto PI.

PI on pääoman tuoton suhde sijoitettuun pääomaan aikatekijä huomioiden.

PI = (å CFtek t × at) / (å CF inv t × at) (8.10)

PI = 56099/500 = 112,2 %

Koska investointeja ei jatketa ​​ajan myötä, käytämme investointien takaisinmaksuajan laskemiseen kaavaa:

RVR = Investments/CFtek (PE+JSC) (8.11)

Alennetut sijoitukset ovat 500 tuhatta ruplaa. (b)

RVR = a + [(b – c) / d] (8.12)

RVR = 0 + [(500 – 0) / 9685,3] = 0,05

Projekti maksaa itsensä takaisin ensimmäisen kuukauden aikana.

Sisäinen hyötysuhde lasketaan:

IRR = (-500) × 1 + 9185,3 × 1/(1+r) + 19949,8 × 1/((1+r)^2) + 32714,9 × 1/((1+r)^ 3) + 44545,9 × 1 /((1+r)^4) + 55598,5 × 1/((1+r)^5) = 0

Valintamenetelmää käyttämällä saamme seuraavan arvon:

r = 19,485, NPV = 0. Ja koska 30. lokakuuta 2009 lähtien keskuspankin korko = 9,5%, pankin diskonttokorko on pienempi kuin IRR-arvo, ja näin ollen sijoittajan on kannattavampaa sijoittaa rahaa tähän projektiin kuin pankkiin.

8.2 Hankkeeseen osallistumisen tehokkuus

Yrityksen taloudellinen tulos.

1. Taulukossa 11.9 on esitetty yrityksen tuloslaskelma.

Taulukko 11.9 Tuloslaskelma (tuhatta ruplaa)

2. Määritä lainan käyttökorko.

Rb = (Rn - K infl)/ (1+ K infl) (8,13)

missä Rb on todellinen pankkikorko,

Rн - nimellinen pankkikorko - 12% vuodessa,

Inflaatioon - inflaatioon - 10%.

Rb = (0,23 - 0,1) / (1 + 0,1) = 0,12

Taulukko 11.1 Lainan käytön korkomaksujen määrien laskenta

3. Kustannus-hyötyanalyysi

Tuotannon kannattavuus - osoittaa, kuinka paljon kukin nykyisten kustannusten rupla tuo voittoa.

PIp = (Pr/TC) × 100 % (8,14)

missä PIp on tuotannon kannattavuus, %

Pr - myyntivoitto, tuhat ruplaa.

TC - kokonaiskustannukset, tuhat ruplaa.

PIp 1 = (14511,5/8369,9) × 100 % = 173 %

Jokainen juoksevien kustannusten rupla tuo 1,73 kopekkaa voittoa.

Myynnin tuotto - näyttää kuinka paljon voittoa jokaisessa tuloruplassa on.

PI = (Pr/D) × 100 % (8,15)

missä PI:t – myynnin tuotto, %

Pr - myyntivoitto, tuhat ruplaa,

D - myyntitulot, tuhat ruplaa.

PI:t 1 = (14511,5/22881,4) × 100 % = 63,4 %

Jokainen tulorupla sisältää 63,4 kopekkaa voittoa.

Taulukko 11.11 Kannattavuus (%)

Nuo. Jokainen juoksevien kustannusten rupla tuo 1 vuoden. – 1,73 kopekkaa. saapui; vuonna 2 - 1,80 kopekkaa. saapui; 3. ja sitä seuraavina vuosina 1772 kopekkaa. saapui.

Jokainen tulorupla vuodelta sisältää 63,4 kopekkaa. saapui; 2 vuoden ajan - 64,3 kopekkaa. saapui; 3. ja sitä seuraavat vuodet 64 kopekkaa. saapui.

4. Käyttövipuvaikutus.

Lasketaan nyt käyttövipu, ts. Kuinka paljon voitto muuttuu, jos myyntimäärä muuttuu 1 %.

TAI = M/Pr = (D – TVC)/Pr, (8.16)

missä M on rajatulo, tuhat ruplaa,

D - myyntitulot, tuhat ruplaa,

TVC - muuttuvat kustannukset, tuhat ruplaa,

Pr - myyntivoitto, tuhat ruplaa.

TAI 1 = (97627118.6-62400000) / 31726638.64 = 1.11 %

Taulukko 11.12 Operatiivinen vipu (%)

Eli: 1 vuosi. - jos myyntivolyymi muuttuu 1%, tulos muuttuu 1,14%, 2. vuosi - jos myyntimäärä muuttuu 1%, tulos muuttuu 1,13%, 3. ja sitä seuraavat vuodet, jos myyntimäärät muuttuvat 1%, tulos muuttuu 1,1 prosenttia.

5. Projektin kannattavuus

Q b = TFC/(p – AVC), (8.17)

missä Q b – kannattavuustilavuus,

TFC - kiinteät kustannukset (ilman JSC:tä), tuhat ruplaa.

p – myyntihinta 1 kpl, hiero.

AVC – muuttuvat kustannukset per 1 kpl, hiero.

Erityisissä muuttuvissa kustannuksissa tulee huomioida poistot ja suunniteltu myyntivolyymi, ts.

AVC-vuosi = p´ + (AO 1 /Q 1), (8.18)

missä р´ – ominaiset muuttuvat kustannukset kappaletta kohti, hiero.

JSC – poistot, hiero.

Q – tuotantomäärä, kpl.

Taulukossa 11.13 on esitetty yhdelle tuotteelle ominaiset muuttuvat kustannukset poistot huomioiden.

AVC 1 = 210 + (21,41 / 30) = 211 RUR/kpl.

Taulukko 11.13 Muuttuvat kustannukset yhtä tuotetta kohden (rub.)

Taulukossa 11.14 on esitetty tuotannon kannattavuuslaskelma.

Q b1 = 2048500 / (900 – 211) = 2973 kpl/vuosi

Taulukko 11.14 Tuotannon kannattavuusraja

Kuten taulukosta näkyy, kannattavuusrajatuotantoon riittää 2973 rumpujen valmistaminen ensimmäisenä vuonna, jotta yrityksemme toimisi vain omavaraisuuteen. Projektin toisena vuonna kannattavuus kasvaa, mutta sitten tämä volyymi pienenee. Kannattavuuskaavion muodostamiseen tarvittavat tiedot on esitetty taulukossa 11.15.

Taulukko 11.15 Kannattavuuskaavion tiedot (tuhatta ruplaa)

Riisi. 8.2. Projektin kannattavuusraja

Riisi. 8.3 Hankkeen ensimmäisen vuoden kannattavuusraja

Taulukossa 11.16 on esitetty kassavirrat projektin aikana.

Taulukko 11.16 Kassavirrat projektin keston aikana

8.3 Hankkeen budjettitehokkuus

Budjettivaikutuksen laskemiseksi lähtötiedot on esitetty taulukossa 11.17.

Taulukko 11.17 Alkutiedot (tuhatta ruplaa)

1. ALV – arvonlisävero.

Lasketaan asiakkailta saadun arvonlisäveron määrä, hiero.

ALV-kuitti = (B / 1,18) × 0,18, (8,19)

jossa B on myyntitulot, tuhat ruplaa.

ALV-kuitti 1 = (27000/1,18) × 18% = 4118,6 tuhatta ruplaa/vuosi

Lasketaan toimittajien maksaman arvonlisäveron määrä, hiero.

ALVSuplach = (MZ / 1,18) × 0,18, (8,20)

missä МЗ – materiaalikustannukset, hiero.

ALVSuplach 1 = (1020/1,18) × 18% = 155,6 tuhatta ruplaa

Lasketaan budjettiin maksetun arvonlisäveron määrä, ruplaa.

ALV-budjetti = ALV-kuitti – VATSuplach (8.21)

ALV-budjetti 1 = 4118,6 – 155,6 = 3963 tuhatta ruplaa/vuosi

Taulukko 11.18 Arvonlisävero (tuhatta ruplaa)

Taulukon analyysi osoittaa, että ajan myötä kaikentyyppisten arvonlisäveron kertymä kasvaa, mikä liittyy raaka-aineiden ja tuotetuotannon kustannusten nousuun.

Määritetään palkkarahastosta vähennetyt verot seuraavilla kaavoilla:

2. Henkilökohtainen tulovero - Henkilökohtainen tulovero.

Henkilön tulovero = palkkasumma × 13 % (8,22)

jossa palkkasumma on palkkarahasto, hiero.

Henkilökohtainen tulovero 1 = 1200 × 13% = 156 tuhatta ruplaa / vuosi

3. Yhtenäinen sosiaalivero - Unified Social Tax.

Yhtenäinen sosiaalivero = palkka × 26 % (8,23)

Yhtenäinen sosiaalivero 1 = 1200 × 26 % = 312 tuhatta ruplaa/vuosi

4. OSS - Pakollisen sosiaalivakuutuksen maksut

OSS = palkkasumma × 2,9 % (8,24)

OSS 1 = 1200 × 2,9 % = tuhansia. hieroa/vuosi

Näiden verojen laskennan tulokset esitetään taulukkomuodossa.

Taulukko 11.19 Palkkaverot (tuhatta ruplaa)

Taulukon analyysi osoittaa, että palkkaveroista suurimman osuuden muodostaa yksittäinen sosiaalivero.

5. Organisaation kiinteistövero (BAT) - verokanta on 2,2 % yrityksen käyttöomaisuuden ja aineettomien hyödykkeiden keskimääräisestä vuotuisesta jäännösarvosta (OS).

BAT = käyttöjärjestelmä × 0,022, (8,25)

jossa OS on yrityksen käyttöomaisuuden ja aineettomien hyödykkeiden keskimääräinen vuotuinen jäännösarvo.

OS 1 = (214,1 + 192,7) / 2 = 203,4 tuhatta ruplaa.

OS 2 = (197,2 + 177,5) /2 = 187,3 tuhatta ruplaa.

OS 3 = (177,5 + 159,7) / 2 = 168,6 tuhatta ruplaa.

OS 3 = (159,7 + 143,7) / 2 = 151,7 tuhatta ruplaa.

OS 3 = (143,7 + 129,3) / 2 = 136,5 tuhatta ruplaa.

Taulukko 11.20 Kiinteistövero (tuhatta ruplaa)

6. Tulovero. Tuloveron määrä on 20 % yrityksen voitosta.

Taulukko 11.21 Tulovero (tuhatta ruplaa)

Kootaan kaikki laskennan tulokset yhteen taulukkoon 11.22.

Taulukko 11.22 Veromaksut talousarvioon (tuhatta ruplaa)

Budjetin tehokkuuden laskemiseen käytetään kaavaa:

NPVb = ∑(Pr b t - alkaen b t) × α t = ∑(alv t + yhtenäinen sosiaalivero t + OSS t + Npr t + NIM t + henkilökohtainen tulovero t - 0) × α t (8,26)

jossa Pr b t - rahavirrat kaikkien tasojen budjetteihin vuonna t hankkeen toteuttamisen yhteydessä,

Alkaen b t – kassavirrat budjetista hankkeen toteuttamisen yhteydessä (tässä tapauksessa b t = 0, koska hankkeella ei ole valtion tukea).

NPV (budjetti) = 7953,3 × 0,93 + 9285,1 × 0,87 + 11650,6 × 0,82 + 11650,2 × 0,76 + 11649,9 × 0,71 =. 7396,6 + 8078 + 8 57543 + 28 154 200 les

Riisi. 8.4 Verotulojen dynamiikka talousarvioon

Kuten kuvasta näkyy, verotulot budjetille kasvavat joka vuosi, ne saavuttavat huippunsa hankkeen kolmantena vuonna, minkä jälkeen maksuja vähennetään asteittain. Kuvassa 8.5 näkyy veronmaksun rakenne.

Riisi. 8.5 Veronmaksun rakenne

Kuten kuviosta 8.5 nähdään, pääosuus veronmaksujen kokonaismäärästä on arvonlisäverolla - 49,8 % ja tuloverolla 43,8 %.

Palkkaveron osuus on 6,3 %.

9. Hankkeen riskinarviointi

Taulukossa 12.1 on esitetty tärkeimmät rahoitus- ja talousriskit.

Taulukko 12.1 Taloudelliset ja taloudelliset riskit

Yrityksen toimintaan kohdistuvien kielteisten vaikutusten estämiseksi markkinoiden huolellinen seuranta on välttämätöntä. Lisäksi kaikki yrityksen omaisuus on vakuutettava.

Johtopäätös

Tässä liiketoimintasuunnitelmassa käsiteltiin kaapelirumpujen tuotannon organisointiprojektia.

Projektin järjestämiseksi vaaditaan 500 000 ruplan alkuinvestointi, joten on tarkoitus käyttää lainaa. 500 000 ruplaa. Laina on tarkoitus maksaa takaisin vuoden sisällä.

Hankkeen taloudellisen tehokkuuden analyysi vahvisti, että hanke on kannattava, koska:

Odotettu voitto projektin ensimmäisenä vuonna on 11 028,5 tuhatta ruplaa.

Projektin takaisinmaksuaika on noin kuukausi.

Hankkeen nettonykyarvo on 55598,9 tuhatta ruplaa, NPV > 0, eli pääoman tuotto ylittää sijoitettujen varojen määrän, joten hanke on suositeltavaa toteuttaa.

Kannattavuusindeksin mukaan - 112,2%, hanke voidaan myös toteuttaa, koska sijoitetun pääoman tuotto on suurempi kuin 1.

Luettelo käytetystä kirjallisuudesta

1. Liiketoimintasuunnitelma. Metodiset materiaalit / toim. Professori R.G. Manilovski. – M.: Talous ja tilastot, 2008. – 156 s.

2. Liiketoimintasuunnitelma. Metodologiset materiaalit. - Toim. PÄÄLLÄ. Kolesnikova, A.D. Mironov. - M.: Talous ja tilastot, 2007. – 421 s.

3. Vinokurov V.A. Strategisen johtamisen organisointi yrityksessä. – M.: Taloustieteen ja markkinoinnin keskus, 2008. – 160 s.

4. Gorokhov N.Yu., Maleev V.V. Liiketoiminnan suunnittelu ja investointianalyysi. – M.: Tiedotus- ja kustantamo Filin, 2007. – 208 s.

5. Goremykin V.A., Bugulov E.R., Bogomolov A.Yu. Yrityssuunnittelu. - M.: Filin, Rilant, 2008. – 256 s.

6. Liiketoiminnan suunnittelu: oppikirja / Toim. V.M. Popova. - M.: Talous ja tilastot, 2006. – 89 s.

7. Kochetkov A.I. Yritystoiminnan verotus: Opetus- ja käytännön työ. korvaus. – M.: JSC "DIS", 2007. – 89 s.

8. Noskov Yu. Suunnittelu modernissa liiketoiminnassa // Johtaminen Venäjällä ja ulkomailla. – 2009. – Nro 5.