Les fûts en bois sont conçus pour l'enroulement et le transport de câbles et fils. Actuellement, ils constituent le principal type d’emballage des produits de câble. La conception des tambours conformément à GOST 5151-79 est illustrée dans la figure et les données de taille sont indiquées dans le tableau. Le numéro du tambour correspond au diamètre de la joue en décimètres.

Pour protéger les spires extérieures du câble ou du fil enroulé sur un tambour contre les dommages mécaniques pendant le transport et le stockage, un revêtement du tambour ou un emballage avec des tapis est utilisé.

La principale méthode traditionnelle de revêtement consiste à placer une rangée continue de planches sur les bords des joues et à les fixer avec des clous à travers une bande d'acier qui s'adapte au revêtement le long des bords.

Les dimensions des panneaux de revêtement et du ruban d'acier sont indiquées dans le tableau.

Dans les cas autorisés, un bardage partiel peut être réalisé, dans lequel les espaces entre les planches ne dépassent pas 50 % de leur largeur.

Paramètres de conception des fûts en bois

Dimensions des panneaux de revêtement et du ruban d'acier, mm

Dimensions des tapis, mm

Longueurs de câbles ou fils pouvant être enroulés sur tourets, m

Les tapis d'emballage sont une série continue de planches de même longueur, fixées avec du ruban ou du fil d'acier, qui, pendant le processus d'emballage, sont enroulées autour d'un câble ou d'un fil enroulé sur un tambour. Les tapis sont fabriqués avec des espaces entre les planches. Le nombre d'espaces ne doit pas dépasser 50 % de la longueur totale du tapis M-200 et 30 % pour les autres types. A titre de référence, le tableau indique les longueurs de câble ou de fil pouvant être enroulées sur des tambours de tailles individuelles.

Si vous n'avez pas trouvé d'informations sur les produits qui vous intéressent, contactez le forum et vous recevrez certainement une réponse à votre question. Ou utilisez le formulaire pour contacter l'administration du portail.

Pour référence : La section « Annuaire » du site Web est destinée à des fins d’information uniquement. Le répertoire a été compilé en échantillonnant des données provenant de sources ouvertes, ainsi que des informations provenant de fabricants de câbles. La section est constamment mise à jour avec de nouvelles données et améliorée pour faciliter son utilisation.

Liste de la littérature utilisée :

Câbles, fils et cordons électriques.
Annuaire. 5e édition, révisée et augmentée. Auteurs : N.I. Belorussov, A.E. Sahakyan, A.I. Yakovleva. Edité par N.I. Belorussov.
(M. : Energoatomizdat, 1987, 1988)

« Câbles optiques. Usines de fabrication. Informations générales. Structures, équipements, documentation technique, certificats"
Auteurs : Larin Yuri Timofeevich, Ilyin Anatoly Aleksandrovich, Nesterko Victoria Aleksandrovna
Année de publication 2007. Maison d'édition "Prestige" LLC.

Répertoire "Câbles, fils et cordons".
Maison d'édition VNIIKP en sept volumes, 2002.

Câbles, fils et matériaux pour l'industrie du câble : Ouvrage de référence technique.
Comp. et édition : Kuzenev V.Yu., Krekhova O.V.
M. : Maison d'édition "Pétrole et Gaz", 1999

Produits de câble. Annuaire

Installation et réparation de lignes de câbles. Manuel de l'électricien
Edité par A.D. Smirnova, B.A. Sokolova, A.N. Trifonova
2e édition, révisée et augmentée, Moscou, Energoatomizdat, 1990

S'il existe dans votre région au moins 1 à 2 grands fabricants de produits de câbles, alors peut-être que l'idée d'ouvrir une usine de production de tambours de câble vous conviendra. Mais les fabricants ne sont pas les seuls à avoir besoin d'enrouleurs de câble. Il existe un grand nombre de dépôts de câbles où le câble est coupé et réenroulé. Ils nécessitent tous des tambours de câble pour transporter le câble et le fil. Voici ce qu'ils disent sur les forums (homeidea.ru) :

Les tambours de câble, ou enrouleurs de câble comme on les appelle également, sont utilisés pour l'enroulement, le transport et le stockage des produits câblés. Disponible dans les tailles 5 à 22. Pour les tourets de câbles, GOST 5151-79 « Tambours en bois pour câbles et fils électriques » est établi.

Les tambours de câble sont avant tout nécessaires à ceux qui fabriquent des produits de câble. Il existe une offre sur le marché, mais souvent les fûts en bois sont fournis de mauvaise qualité, fabriqués dans des conditions de garage, avec du matériel ancien des années 80 et 90. Si vous pouvez proposer un produit de meilleure qualité, vous aurez toujours un acheteur. Le prix de gros des tambours de câble en bois de taille 8 commence à 800 roubles, pour la taille 22 à 2 500 roubles par pièce. En fait, même un petit atelier de 6 ouvriers peut produire jusqu'à 15 tourets de câble par équipe. Le chiffre d'affaires mensuel d'une telle micro-entreprise sera d'au moins 400 000 roubles. En outre, l'entreprise peut également fabriquer d'autres produits en bois, par exemple des palettes en bois.

Il est avantageux d'implanter la production là où il existe une base de matières premières suffisante : entreprises forestières, scieries. Les tourets de câbles sont un produit assez volumineux, leur production nécessite donc la disponibilité d'installations de production et de stockage suffisantes. La structure approximative de l'entreprise est la suivante :

• atelier de production - à partir de 150 m² m;
• atelier de réparation mécanique - à partir de 50 m² m;
• entrepôt - à partir de 100 m² m;
• bureaux et locaux du personnel - à partir de 20 m² ;
• douche et salle de bain - à partir de 8 m²

La disponibilité d'un approvisionnement central en eau et d'un système d'assainissement est requise. Pour une production toute l'année, une pièce chauffée est nécessaire. Ainsi, vous devrez louer un espace de production de 300 m². M. Selon la région, le loyer mensuel coûtera 80 000 roubles.

Les principaux coûts de démarrage d’une entreprise seront consacrés à l’achat d’équipement. Sur le marché des équipements pour la production de tourets de câbles, on distingue les lignes manuelles et automatiques. Si vous voulez économiser de l'argent au début, alors prenez b. toi. Les lignes de la main. Vous pouvez ouvrir une production à part entière avec jusqu'à 5 millions de roubles. Dans le même temps, préparez-vous au fait que vous devrez créer un effectif de 15 à 20 personnes qui seront employées directement dans la production. Un ouvrier peut produire 2 à 3 fûts en 8 heures. Ainsi, pour produire 50 fûts par équipe, il faudra 25 personnes. A titre d'exemple, les propos de l'utilisateur « Roman Valerievich » du forum professionnel de l'industrie forestière wood.ru :

L'achat d'un équipement automatique, d'une ligne de production de tourets de câble, coûtera plusieurs fois plus cher qu'un équipement manuel. Nous parlons de montants de 10 millions de roubles ou plus. Mais l'automatisation permettra de produire des biens de meilleure qualité, où la probabilité de défauts inhérents à la production manuelle sera minimisée. De plus, la nécessité d'embaucher un grand nombre de travailleurs est considérablement réduite, ce qui réduit considérablement les coûts fixes associés au paiement des salaires. Par conséquent, le coût de production sera inférieur et il y aura une marge supplémentaire pour fixer les prix des produits. Le produit sera plus compétitif.

Les lignes les plus fiables pour la production de tourets de câbles sont produites en Espagne et en Italie. Par exemple, centre de traitement Bobimatic pour tourets de câbles (Espagne) :

Un tel appareil coupe un cercle (bobine) à partir d'une planche assemblée, le chanfreine, fraise le cercle du col, perce des trous pour les bagues et les broches et découpe une rainure concentrique pour le col.

Les lignes italiennes Corali ont encore plus de fonctionnalités et comprennent une cloueuse, une perceuse, une formatrice et une fraiseuse, une section de nettoyage, un empileur mécanique et un convoyeur à chaîne. Cette ligne permet de produire des fûts avec des tailles de mâchoires de 600 à 1250 mm, de 1000 à 2500 mm. La ligne peut être exploitée par seulement 4 à 6 personnes. Et sa productivité est d'au moins 800 produits finis par équipe.

Il existe une autre option pour organiser une telle entreprise : acheter une production prête à l'emploi. Par exemple, sur Avito, il existe des offres pour 11 millions de roubles :

L'avantage de cette option est que vous obtenez un modèle de travail prêt à l'emploi avec une base de clients accumulée. Achetez et gagnez un revenu. Autre question : quelle est la rentabilité de cette production, et est-elle rentable du tout...

L'entreprise Tochnost produit des bobines de haute précision, ainsi que d'autres produits de bobinage avec un diamètre de fil de 0,01 à 0,5 mm et un diamètre d'enroulement extérieur allant jusqu'à 150 mm. De tels éléments sont utilisés dans les industries de l'ingénierie radio et de l'électronique.

L'équipement technique de production permet de maintenir un nombre de tours donné avec précision au tour près et de produire rapidement des produits en grande quantité.

Le bobinage des bobines sur commande est possible si vous disposez d'une documentation de conception : un schéma électrique, un plan d'assemblage ou un croquis du produit.

Bobineuses "Meteor"

Pour travailler avec des produits de bobinage, des machines Swiss Meteor de haute technologie sont utilisées : elles répondent à toutes les exigences nécessaires pour des équipements de ce type.

La bobineuse METEOR présente les caractéristiques suivantes :

• Il est capable d’enrouler des bobines personnalisées avec une précision de +1 tour ;
• Convient aux types d'enroulement ordinaires, sectionnels et autres ;
• Le nombre total de tours atteint 15 000 ;
• La largeur d'enroulement varie de 0,2 à 70 millimètres ;
• Le diamètre du fil est de 0,01 à 0,5 mm ;
• Le diamètre extérieur du bobinage varie dans les 50 mm.

Le lecteur intégré vous permet d'ajuster le mode d'enroulement en fonction du type de produit et de le reprogrammer facilement aux paramètres requis. La conception de la machine est conçue pour garantir une précision de bobinage et une stabilité opérationnelle maximales. Une productivité élevée garantit une exécution rapide des commandes, quelle que soit la taille du lot, ainsi qu'une réduction du coût du produit final.

Tout cela permet aux clients de Tochnost LLC de bénéficier de tous les avantages de la politique tarifaire flexible de l'entreprise.

Tochnost LLC est une production moderne de bobines d'ingénierie radio et de produits de bobinage pour les montres, l'électronique et les équipements industriels complexes. Notre grand professionnalisme et nos nombreuses années d’expérience sont la garantie que vous apprécierez le résultat de notre coopération !

Vous pouvez obtenir des conseils spécialisés ou faire une demande par téléphone

Introduction

2. Caractéristiques de l'entreprise

3. Caractéristiques du produit

4. Marché de vente

5. Analyse des concurrents

6. Plan marketing

7. Plan de production

8. Plan financier et indicateurs d'efficacité de la production

8.1 Efficacité commerciale du projet

8.2 Efficacité de la participation au projet

8.3 Efficacité budgétaire du projet

9. Évaluation des risques du projet

Conclusion

Introduction

L'ouvrage présente un plan d'affaires pour le développement de la production et de la vente de produits de câble - tambours en bois. Les fûts en bois sont conçus pour l'enroulement et le transport de câbles et fils. Actuellement, ils constituent le principal type d’emballage des produits de câble.

La demande de fûts n'est pas soumise aux fluctuations saisonnières et reste à un niveau élevé tout au long de l'année. L'analyse des conditions de marché a montré qu'elles sont favorables.

Le but de l'élaboration d'un business plan est de planifier la production d'un nouveau type de produit pour la production de tourets de câbles en bois pour les 5 prochaines années.

Le projet sera financé grâce à un prêt obtenu auprès d'une banque. Le prêt servira à l'achat de locaux de production et d'équipements nécessaires à la production de tourets de câbles en bois.

1. Résumé

Actuellement, l'un des domaines de spécialisation d'ADM LLC est la vente de câbles et de produits électriques. Les produits de câble représentent plus de 70 % du volume de produits de l'entreprise et sont prometteurs pour le développement des activités d'ADM LLC. Une direction de développement prometteuse pour ADM LLC est la production de nouveaux produits, organisée sur la base de nouveaux équipements acquis par l'entreprise.

L'ouvrage présente un plan d'affaires pour le développement de la production et de la vente de produits de câble - tambours en bois. Le montant du prêt est de 500 000 roubles, les intérêts du prêt seront de 23 % par an.

ADM LLC prévoit de fournir au moins 30 000 produits par an.

Cette production emploiera en moyenne 5 personnes.

Lors du calcul de l'efficacité de cette production, il a été révélé que :

La valeur actuelle nette du projet est de 55 598,9 milliers de roubles.

Bénéfice net de la première année du projet – 11 028,5 mille roubles.

Le délai de récupération est d'un mois.

La rentabilité du projet est de 112,2%.

2. Caractéristiques de l'entreprise

ADM LLC a été créée pour fournir aux entreprises de Sibérie orientale et d'Extrême-Orient des câbles, des fils et des produits électriques. La société ADM LLC envisage de produire des tourets de câbles en bois conformément à GOST 5151-79, ainsi que sur commande individuelle (selon les spécifications du Client). Les fûts sont fabriqués à partir de bois de sciage résineux (épicéa, pin) sur une ligne automatique. La technologie de production utilisée nous permet d'obtenir la qualité appropriée, ainsi qu'une rigidité accrue des fûts assemblés. Ensemble complet de tourets en bois pour câbles à la demande du Client. En moyenne, environ cinq ouvriers sont nécessaires pour faire fonctionner cette ligne de production de fûts. Le processus technologique de production de fûts en bois comprend les étapes suivantes :

Planches à concasser;

Planches à scier;

Ensemble de bouclier ;

Traitement sur une scie sauteuse ;

Pour produire des fûts en bois, il est nécessaire de prendre en compte la quantité d'équipement requise et sa charge. Les calculs sont présentés dans le tableau 2.

Tableau 2 Quantité d'équipement requise et sa charge

Le calcul des dimensions de la superficie et du volume du bâtiment et du site de l'atelier est présenté dans les tableaux 3 et 4.

Tableau 3 Calcul de la taille de la zone de production

Tableau 4 Calcul des dimensions de la surface et du volume du bâtiment de l'atelier

Le calcul du nombre de travailleurs requis pour cette production est présenté dans le tableau. 5.

Tableau 5 Calcul du nombre de travailleurs requis

3. Caractéristiques du produit

La qualité des matières premières et des produits de câbles répond aux exigences de GOST 5151-79. Les caractéristiques du produit sont présentées dans le tableau. 6.

Tableau 6 Paramètres du tambour de câble (mm)

Les joues du tambour sont constituées de deux couches. La couche externe est constituée de segments individuels. Chaque segment est cloué avec au moins 7 clous. L'épaisseur des segments doit être d'au moins 28 mm. Les clous reliant les joues sont enfoncés en rangées concentriques. Une rangée supplémentaire de clous est percée autour du trou axial du tambour. La longueur des ongles doit être supérieure de 6 à 11 mm à l'épaisseur de la joue et sa longueur peut atteindre 60 mm inclus. Les clous jusqu'à 80 mm de long doivent être conformes aux exigences de GOST 4034-63 et de plus de 80 mm - GOST 4028-63.

4. Marché de vente

Les études de marché menées sur les produits proposés indiquent l'existence d'un volume important de demande pour des câbles de différents types. Cependant, selon les experts russes, le marché des produits électriques est considéré comme assez saturé et pleinement formé. Actuellement, sur le marché des produits électriques, la demande de produits traditionnels ne dépasse généralement pas l’offre. Des cas de demande non satisfaite surviennent sur une base individuelle lorsqu'il est nécessaire de remplacer des équipements importés dans des installations technologiques ayant atteint la fin de leur durée de vie. De tels équipements nécessitent une manipulation non standard et nécessitent dans certains cas la fabrication de produits spéciaux utilisant des méthodes technologiques non traditionnelles. Le développement rapide de l’industrie de la fabrication de câbles a créé une forte demande de bobines métalliques, largement utilisées comme emballages réutilisables. Une analyse de la situation du marketing lors de l'évaluation des conditions du marché est présentée dans le tableau 7.

Tableau 7 Tableau d'analyse de la situation du marketing lors de l'évaluation des conditions du marché

L'évaluation globale des conditions de marché est déterminée par la somme des points (coefficients de pondération) : moins de 200 – défavorable ; 200-300 – satisfaisant ; 300 et plus – favorable. De l'analyse, il résulte que les conditions du marché sont favorables au développement d'un nouveau type de produit d'ADM LLC.

5. Analyse des concurrents

Les principaux concurrents sont :

1. Energoresurs LLC – concurrent 1

2. LLC "Région Sibérienne" - concurrent 2.

Marchés de vente :

1. Marché intérieur – marché A

2. Marché étranger – marché B.

Le tableau 8 indique, sur la base d'expertises, les classements de l'entreprise en question, ADM LLC, et les classements de ses principaux concurrents sur une échelle de 1 à 5 selon les facteurs de compétitivité (1 - pire, 5 - meilleur).

L’entreprise occupe une position moyenne par rapport à ses principaux concurrents tant sur le marché A que sur le marché B.

Tableau 8 Évaluation des concurrents

Avec le développement du marketing et l'expansion du réseau de vente, l'entreprise sera en mesure d'occuper des positions appropriées sur le marché des produits de câble.

Ce questionnaire a été rempli selon la méthode de l'expertise. Il convient de noter qu’aucun expert ne possédait une information complète sur ce marché. A défaut, nous avons dû nous tourner vers les salariés de l’entreprise. L’échelle de notation suivante a été utilisée :

1 Mieux que tout ce qui existe sur le marché. Leader incontesté du secteur.

2 Au-dessus de la moyenne.

3 Niveau moyen.

4 Il y a lieu de s’inquiéter.

5 La situation est vraiment grave.

Comme vous pouvez le constater, la plupart des notes sont comprises entre 2 et 4 points. Il n’y a pas de notes extrêmes de 1 et 5.

Tout cela n'indique pas que l'entreprise ADM LLC se situe à un niveau moyen pour tous les indicateurs ci-dessus, mais plutôt que l'entreprise ne dispose pas d'informations fiables sur les entreprises concurrentes et est incapable d'évaluer sa position concurrentielle. Lors de l’évaluation de leur position concurrentielle, les salariés s’appuient davantage sur leur intuition que sur des informations fiables.

Il convient toutefois de noter qu’une analyse approfondie des avantages concurrentiels n’est pas possible à ce stade puisque les informations sur cette question ne sont collectées ni traitées par personne. Cela se produit parce que jusqu'à présent, l'entreprise n'est pas intéressée par ces informations, puisque toutes les activités de gestion d'entreprise visent l'environnement interne de l'entreprise.

Mais parmi les avantages concurrentiels les plus notables d’ADM LLC figurent les suivants :

1. Emplacement pratique pour les consommateurs.

2. La possibilité de choisir un mode de livraison pour le consommateur constitue également un avantage indéniable.

Les consommateurs ont la possibilité d'exporter des produits en utilisant leur propre moyen de transport ou en utilisant le transport d'ADM LLC.

6. Plan marketing

En ce qui concerne notre entreprise, il est acceptable d'utiliser les stratégies suivantes :

1. Développement du marché (pour le marché intérieur).

Renforcer les activités de marketing d'un produit existant sur les marchés existants afin de stabiliser ou d'élargir la part de marché ou d'augmenter la taille du marché. Moyens d'y parvenir : augmenter la consommation (réduire les prix, augmenter le volume des ventes) ; attirer les acheteurs de produits concurrents ; activation de besoins cachés (publicité, réduction de prix).

2. Expansion du marché (pour les marchés étrangers).

Pénétrer de nouveaux marchés avec nos produits : ventes sur de nouveaux marchés régionaux, nationaux, c'est-à-dire Sortez avec nos produits au-delà de la région d'Irkoutsk ; variation d'un produit afin de s'adapter aux exigences de certains consommateurs. Les données de recherche sur l'ampleur des risques et des coûts en fonction de la stratégie mise en œuvre sont présentées dans le tableau 9.

Tableau 9 Montant des risques et des coûts lors de la mise en œuvre des stratégies d'entreprise

D'après le tableau, notre entreprise a de bonnes chances d'obtenir un résultat positif lors de la mise en œuvre des deux premières stratégies.

7. Plan de fabrication

Pour organiser le projet, des investissements sont nécessaires à hauteur de :

1. Ligne de production de tambours – 214 000 roubles.

2. Uniforme pour les ouvriers – 20 000 roubles.

4. Achat initial de matériaux – 100 000 roubles.

5. Autres frais – 66 000 roubles.

Total : 500 000 roubles. Il est prévu d'utiliser 500 000 roubles. – les fonds empruntés, c'est-à-dire prêt bancaire d'une durée de 1 an, à 23% par an. Le coût du matériel et des locaux est déterminé dans le tableau. 10 et 10.1.

Tableau 10 Détermination du coût des locaux du site (rub.)

Tableau 10.1 Détermination du coût de l'équipement

Le tableau 10.2 présente les coûts fixes.

Tableau 10.2 Calcul du montant total des coûts fixes (en milliers de roubles)

Les coûts variables spécifiques pour 1 fût sont présentés dans le tableau 10.3.

Tableau 10.3 Coûts variables spécifiques par fût

Le tableau 10.4 présente le volume de production prévu et les prix des produits.

Tableau 10.4 Volume de production

Le tableau 10.5 montre le coût total d'un tambour.

Tableau 10.5 Coût d'un fût

Coût = (coûts fixes + coûts variables unitaires × volume de production) / volume de production.

Le tableau 10.6 présente les données nécessaires au calcul des indicateurs financiers du projet.

Tableau 10.6 Données initiales

8. Plan financier et indicateurs d'efficacité de la production

8.1 Efficacité commerciale du projet

Chiffre d'affaires :

B = p × Q, (8.1)

où B est le chiffre d'affaires, frotter., p est le prix, Q est le volume de production, kg.

Tableau 11.1 Chiffre d'affaires

Déterminons maintenant les coûts totaux :

TS sans AO = (TFC + TVC) sans AO = TFC + AVC sans AO × Q, (8.2)

où TFC est le montant des coûts fixes, en milliers de roubles.

TVC – coûts variables, mille roubles.

AVC - coûts variables spécifiques, mille roubles.

Q – volume des ventes, pcs.

Le tableau 11.2 présente la formation des coûts variables :

TVC 1 = (AVC × Q) = 210 × 30 = 6 300 000 roubles/an.

Tableau 11.2 Coûts variables

Dans le tableau 11.3. la formation des coûts totaux est présentée :

TC 1 sans JSC = (TFC + TVC) sans JSC = 2048,5 + 6300 = 8348,5 mille roubles/an

Durée de vie utile de l'équipement = 10 ans. Sur cette base, nous pouvons trouver le taux d'amortissement annuel à l'aide de la formule :

Nao = 1/Tpol × 100 = 10

où Tpol est la durée de vie utile de l'équipement, en années

JSC 1,2,3,4,5 = 214,1 × 10 % = 21,41 mille roubles/an

TC 1 avec JSC = 8348,5 + 21,41 = 8369,9 milliers de roubles/an

Tableau 11.3 Formation des coûts totaux (en milliers de roubles)

Trouvons le revenu des ventes - c'est la différence entre le chiffre d'affaires et le montant de la taxe sur la valeur ajoutée :

НВ = В - TVA = В – [(В / 1,18) × 0,18] (8,3)

TVA 1 = (27 000/1,18) × 18 % = 4 118,6 milliers de roubles/an

НВ 1 = (27 000 – 4 118,6) = 22 881,4 mille roubles/an

Tableau 11.4 Revenus des ventes (en milliers de roubles)

Revenus des ventes

Pr = НВ – TC сАО, (8.4)

NV – revenus des ventes, mille roubles.

TS SAO – coûts totaux avec amortissement, en milliers de roubles.

Pr 1 = 22881,4 – 8369,9 = 14511,5 mille roubles

Tableau 11.5 Bénéfice des ventes (en milliers de roubles)

Bénéfice net:

PP = Pr – Npr, (8,5)

où Pr – bénéfice des ventes, mille roubles.

Npr – montant de l'impôt sur le revenu (20 %), mille roubles.

Npr 1 = 14 511,5 × 0,24 = 3 483 000 roubles/an

PE 1 = 14 511,5 - 3 483 = 11 028,5 mille roubles/an

Tableau 11.6 Bénéfice net (en milliers de roubles)

Déterminons la valeur actuelle nette du projet :

La VAN - valeur actuelle nette du projet - est la différence entre le montant des recettes de trésorerie provenant de la mise en œuvre du projet réduit au point zéro dans le temps et le montant des sorties de trésorerie actualisées nécessaires pour couvrir les coûts associés à la mise en œuvre du projet.

NPV = å (CF inv t + CF tek) × a t = å (Pre tek - From tek) × a t + å (Pr inv t - From inv t) × a t (8,6)

où CF inv t et CF tek t sont les flux de trésorerie provenant des investissements et des activités courantes.

Pr inv t et Pr tek - entrées de trésorerie au cours de l'année t.

From inv t et From out t - sorties de trésorerie au cours de l'année t.

a t - facteur d'actualisation

Déterminons le facteur de remise.

une t = 1 / (1+r p) t (8,7)

r р = [(r n banque - K infl)/(1 + K inf.)] + K risque (8,8)

où r n bank = 12 % est le taux d'escompte nominal sur les dépôts.

K infl = 10% - coefficient d'inflation.

Risque K = 5% - le coefficient de risque du projet, par rapport au fait de garder de l'argent en banque.

r р = [(0,12 - 0,10)/(1 + 0,10)] + 0,10 = 0,07

Tableau 11.7 Facteur d'actualisation par année

Déterminons maintenant la VAN :

Tableau 11.8 Flux de trésorerie actualisés (en milliers de roubles)

VAN = 56 099 – 500 = 31 861,9

Le retour sur capital dépasse l'investissement en capital. Par conséquent, selon l'indicateur NPV, la mise en œuvre de ce projet peut être recommandée.

Tableau du profil financier du projet.

Le profil financier d’un projet est un affichage graphique de la dynamique de la valeur actuelle nette (VAN) du projet calculée selon la méthode de la comptabilité d’exercice.

NPV = å CFtek t x à + å CFinv t x à (8,9)

NPV® = 0 – 500 = -500 mille roubles.

NPV 1 = -500+ 9685,3 = 9185,3 mille roubles.

NPV 2 = 9185,3 + 10764,5 = 19949,8 mille roubles.

NPV 3 = 19949,8 + 12765,1 = 32714,9 mille roubles.

NPV 4 = 32714,9 + 11831 = 44545,9 mille roubles.

NPV 5 = 44545,9 + 11053 = 55598,9 mille roubles.

Figure 8.1 Graphique du profil financier du projet

Le graphique montre que l’entreprise est rentable au tout début de la première année de vie du projet, c’est-à-dire lorsque la courbe NPV passe du négatif au positif.

Retour sur investissement PI.

PI est le rapport entre le rendement du capital et le capital investi, en tenant compte du facteur temps.

PI = (å CFtek t × at) / (å CF inv t × at) (8.10)

IP = 56099/500 = 112,2 %

Étant donné que les investissements ne s'étendent pas dans le temps, pour calculer la période de récupération des investissements, nous utilisons la formule :

RVR = Investissements/CFtek (PE+JSC) (8.11)

Les investissements actualisés sont égaux à 500 000 roubles. (b)

RVR = a + [(b – c) / d] (8.12)

RVR = 0 + [(500 – 0) / 9685,3] = 0,05

Le projet sera rentable dès le premier mois.

Le taux d'efficacité interne est calculé :

TRI = (-500) × 1 + 9185,3 × 1/(1+r) + 19949,8 × 1/((1+r)^2) + 32714,9 × 1/((1+r)^ 3) + 44545,9 × 1 /((1+r)^4) + 55598,5 × 1/((1+r)^5) = 0

En utilisant la méthode de sélection, nous obtenons la valeur suivante :

à r ≈ 19,485, VAN=0. Et puisque depuis le 30 octobre 2009, le taux de la Banque Centrale = 9,5%, le taux d'escompte bancaire est inférieur à la valeur du TRI et, par conséquent, il est plus rentable pour un investisseur d'investir de l'argent dans ce projet que dans une banque.

8.2 Efficacité de la participation au projet

Résultats financiers de l'entreprise.

1. Le tableau 11.9 présente le compte de résultat de l'entreprise.

Tableau 11.9 Compte de résultat (en milliers de roubles)

2. Déterminez les intérêts d’utilisation du prêt.

Rb = (Rn - K infl)/ (1+ K infl) (8.13)

où Rb est le taux d’escompte réel,

Rн - taux d'escompte nominal – 12% par an,

À l'inflation - inflation - 10%.

Rb = (0,23 - 0,1) / (1+0,1) = 0,12

Tableau 11.1 Calcul des montants des intérêts à payer pour l'utilisation d'un prêt

3. Analyse coûts-avantages

Rentabilité de la production - montre à quel point chaque rouble des coûts actuels apporte du profit.

PIp = (Pr/TC) × 100 %, (8,14)

où PIp est la rentabilité de la production, %

Pr – bénéfice des ventes, mille roubles.

TC – coûts totaux, mille roubles.

PIp1 = (14 511,5/8 369,9) × 100 % = 173 %,

Chaque rouble de coûts courants rapporte 1,73 kopecks de profit.

Retour sur ventes - montre combien de profit est contenu dans chaque rouble de revenu.

IP = (Pr/D) × 100 %, (8,15)

où PI – retour sur ventes, %

Pr – bénéfice des ventes, mille roubles,

D – revenus des ventes, milliers de roubles.

IP 1 = (14 511,5/22 881,4) × 100 % = 63,4 %,

Chaque rouble de revenu contient 63,4 kopecks de profit.

Tableau 11.11 Rentabilité (%)

Ceux. Chaque rouble de coûts courants rapporte 1 an. – 1,73 kopecks. arrivé; la deuxième année – 1,80 kopecks. arrivé; dans la 3e année et les années suivantes, 1 772 kopecks. arrivé.

Chaque rouble de revenu pour 1 an contient 63,4 kopecks. arrivé; pendant 2 ans - 64,3 kopecks. arrivé; 3e année et années suivantes 64 kopecks. arrivé.

4. Levier d'exploitation.

Calculons maintenant le levier d'exploitation, c'est-à-dire De quel pourcentage le bénéfice changera-t-il si le volume des ventes change de 1 % ?

OU = M/Pr = (D – TVC)/Pr, (8.16)

où M est le revenu marginal, en milliers de roubles,

D – revenus des ventes, milliers de roubles,

TVC – coûts variables, milliers de roubles,

Pr – bénéfice des ventes, mille roubles.

OU 1 = (97627118,6- 62400000) / 31726638,64 = 1,11 %

Tableau 11.12 Levier d'exploitation (%)

Soit : 1 an. - si le volume des ventes change de 1%, le bénéfice changera de 1,14%, la 2ème année - si le volume des ventes change de 1%, le bénéfice changera de 1,13%, la 3ème année et les années suivantes, si le volume des ventes change de 1%, le bénéfice changera de 1,1%.

5. Seuil de rentabilité du projet

Qb = TFC/(p – AVC), (8.17)

où Q b – volume d'équilibre,

TFC – coûts fixes (sans JSC), mille roubles.

p – prix de vente de 1 pièce, frotter.

AVC – coûts variables par pièce, frotter.

Les coûts variables spécifiques doivent tenir compte de l'amortissement et du volume de ventes prévu, c'est-à-dire

Année AVC = p´ + (AO 1 /Q 1), (8.18)

où р´ – coûts variables spécifiques par pièce, frotter.

JSC – charges d'amortissement, frotter.

Q – volume de production, pcs.

Le tableau 11.13 présente les coûts variables spécifiques pour 1 pièce de produit, en tenant compte de la dépréciation.

AVC 1 = 210 + (21,41 /30) = 211 RUR/pièce.

Tableau 11.13 Coûts variables pour 1 pièce de produit (rub.)

Le tableau 11.14 montre le calcul du volume de production au seuil de rentabilité.

Q b1 = 2048500 / (900 – 211) = 2973 pièces/an

Tableau 11.14 Volume de production au seuil de rentabilité

Comme le montre le tableau, pour atteindre le seuil de rentabilité, il suffit de produire 2973 pièces de fûts la première année pour que notre entreprise ne travaille que pour son autosuffisance. Au cours de la deuxième année du projet, le volume d'équilibre augmente, mais ce volume diminue ensuite. Pour construire un graphique du seuil de rentabilité, le tableau 11.15 présente les données nécessaires.

Tableau 11.15 Données pour le graphique du seuil de rentabilité (en milliers de roubles)

Riz. 8.2. Volume d'équilibre du projet

Riz. 8.3. Volume d’équilibre pour la première année du projet

Le tableau 11.16 présente les flux de trésorerie sur la durée de vie du projet.

Tableau 11.16 Flux de trésorerie sur la durée de vie du projet

8.3 Efficacité budgétaire du projet

Pour calculer l'effet budgétaire, les données initiales sont présentées dans le tableau 11.17.

Tableau 11.17 Données initiales (milliers de roubles)

1. TVA – taxe sur la valeur ajoutée.

Calculons le montant de la TVA reçue des clients, frottons.

Reçu TVA = (B / 1,18) × 0,18, (8,19)

où B est le chiffre d'affaires, en milliers de roubles.

Reçu de TVA 1 = (27 000/ 1,18) × 18 % = 4 118,6 milliers de roubles/an

Calculons le montant de la TVA payée par les fournisseurs, frottez.

TVASuplach = (MZ / 1,18) × 0,18, (8,20)

où МЗ – coûts des matériaux, frotter.

TVASuplach 1 = (1020/ 1,18) × 18 % = 155,6 mille roubles

Calculons le montant de la TVA payée au budget, en roubles.

Budget TVA = Reçu TVA – TVASuplach (8.21)

Budget TVA 1 = 4118,6 – 155,6 = 3963 mille roubles/an

Tableau 11.18 Taxe sur la valeur ajoutée (milliers de roubles)

Une analyse du tableau montre qu'au fil du temps, l'accumulation de TVA de tous types augmente, ce qui est associé à une augmentation du coût des matières premières et de la production de produits.

Déterminons les impôts retenus sur le fonds de paie à l'aide des formules suivantes :

2. Impôt sur le revenu des personnes physiques - Impôt sur le revenu des personnes physiques.

Impôt sur le revenu = masse salariale × 13 %, (8,22)

où la masse salariale est le fonds des salaires, frottez.

Impôt sur le revenu des personnes physiques 1 = 1 200 × 13 % = 156 000 roubles/an

3. Impôt Social Unifié - Impôt Social Unifié.

Impôt Social Unifié = Masse Salaire × 26% (8,23)

Impôt social unifié 1 = 1 200 × 26 % = 312 000 roubles/an

4. OSS - Cotisations aux assurances sociales obligatoires

OSS = masse salariale × 2,9 % (8,24)

OSS 1 =1200 × 2,9 % =milliers. frotter/an

Les résultats du calcul de ces taxes seront présentés sous forme de tableau.

Tableau 11.19 Charges sociales (en milliers de roubles)

L'analyse du tableau montre que la part la plus importante des charges sociales est occupée par l'impôt social unique.

5. Impôt foncier organisationnel (BAT) - le taux d'imposition est de 2,2% de la valeur résiduelle annuelle moyenne des immobilisations et des actifs incorporels de l'entreprise (OS).

BAT = OS × 0,022, (8,25)

où OS est la valeur résiduelle annuelle moyenne des immobilisations et des actifs incorporels de l'entreprise.

OS 1 = (214,1 + 192,7) / 2 = 203,4 mille roubles.

OS 2 = (197,2 + 177,5) /2 = 187,3 mille roubles.

OS 3 = (177,5 + 159,7) / 2 = 168,6 mille roubles.

OS 3 = (159,7 + 143,7) / 2 = 151,7 mille roubles.

OS 3 = (143,7 + 129,3) / 2 = 136,5 mille roubles.

Tableau 11.20 Taxe foncière (milliers de roubles)

6. Impôt sur le revenu. Le montant de l’impôt sur le revenu est égal à 20 % du bénéfice de l’entreprise.

Tableau 11.21 Impôt sur le revenu (milliers de roubles)

Résumons tous les résultats du calcul dans un seul tableau 11.22.

Tableau 11.22 Paiements d'impôts au budget (en milliers de roubles)

Pour calculer l'efficacité budgétaire, la formule est utilisée :

NPVb = ∑(Pr b t - De b t) × α t = ∑(TVA t + Impôt Social Unifié t + OSS t + Npr t + NIM t + Impôt sur le Revenu des Personnes Physiques t - 0) × α t (8,26)

où Pr b t - entrées de trésorerie dans les budgets de tous les niveaux au cours de l'année t dans le cadre de la mise en œuvre du projet,

De b t – sorties de fonds du budget liées à la mise en œuvre du projet (dans notre cas De b t = 0, puisque le projet ne bénéficie pas du soutien du gouvernement).

NPV (Budget) = 7953,3 × 0,93 + 9285,1 × 0,87 + 11650,6 × 0,82 + 11650,2 × 0,76 + 11649,9 × 0,71 = 7396,6 + 8078 + 9553 + 8854 + 8271 = 42152,6 mille roubles

Riz. 8.4 Dynamique des recettes fiscales au budget

Comme le montre le graphique, les recettes fiscales du budget augmentent chaque année, elles atteignent leur apogée au cours de la troisième année du projet, puis les paiements diminuent progressivement. La figure 8.5 montre la structure des paiements d'impôts.

Riz. 8.5 Structure des paiements d'impôts

Comme le montre le graphique 8.5, la principale part du montant total des impôts payés est la taxe sur la valeur ajoutée - 49,8 % et l'impôt sur le revenu 43,8 %.

La part des charges sociales est de 6,3%.

9. Évaluation des risques du projet

Le tableau 12.1 présente les principaux risques financiers et économiques.

Tableau 12.1 Risques financiers et économiques

Pour éviter un impact négatif sur les activités de l'entreprise, une surveillance attentive du marché est nécessaire. De plus, il est nécessaire d’assurer tous les biens de l’entreprise.

Conclusion

Ce business plan évoquait un projet d'organisation de la production de tourets de câbles.

Pour organiser le projet, un investissement initial de 500 000 roubles est requis, il est donc prévu de recourir à un prêt. d'un montant de 500 000 roubles. Le prêt devrait être remboursé dans un délai d'un an.

L'analyse de l'efficacité financière du projet a confirmé que le projet est rentable car :

Le bénéfice attendu pour la première année du projet est de 11 028,5 milliers de roubles.

La période de récupération du projet sera d'environ un mois.

La valeur actuelle nette du projet est de 55 598,9 milliers de roubles, VAN > 0, c'est-à-dire que le rendement du capital dépasse le montant des fonds investis, ce qui signifie que la mise en œuvre du projet est recommandée.

Selon l'indice de rentabilité - 112,2%, le projet peut également être mis en œuvre, car retour sur investissement supérieur à 1.

Liste de la littérature utilisée

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3. Vinokurov V.A. Organisation de la gestion stratégique de l'entreprise. – M. : Centre d'Économie et de Marketing, 2008. – 160 p.

4. Gorokhov N. Yu., Maleev V. V. Planification d'entreprise et analyse des investissements. – M. : Maison d'information et d'édition Filin, 2007. – 208 p.

5. Goremykin V.A., Bugulov E.R., Bogomolov A.Yu. Planification d'entreprise. - M. : Filin, Rilant, 2008. – 256 p.

6. Planification d'entreprise : manuel / Ed. V.M. Popova. - M. : Finances et Statistiques, 2006. – 89 p.

7. Kochetkov A.I. Fiscalité des activités des entreprises : Travaux pédagogiques et pratiques. allocation. – M. : JSC « DIS », 2007. – 89 p.

8. Noskov Yu. Planification dans les entreprises modernes // Gestion en Russie et à l'étranger. – 2009. - N°5.