Pustite svoje ime in telefonsko številko, operater vas bo kontaktiral med delovnim časom v 2 urah.

Moskva Sankt Peterburg Samara

Gotovinska disciplina pomeni upoštevanje omejitev za shranjevanje gotovine v blagajni podjetja - podjetniki in pravne osebe nimajo pravice hraniti denarja v blagajni, ki presega določene omejitve, izkupiček se deponira v banki.

Šele pri izplačilu plač ima lahko podjetje več gotovine, vendar le za največ 5 delovnih dni, pri čemer se upošteva datum prejema sredstev s TRR. Če v tem obdobju denar ni bil izplačan zaposlenim, ga je treba pravilno vrniti banki, operacija depozita plače pa mora biti prikazana v računih.

Kako se polog plače odraža v 1C: Računovodstvo?

Dejstvo nepravočasnega izplačila sredstev zaposlenim je treba zabeležiti v računovodstvu in zabeležiti z ustreznimi dokumenti v 1C: Računovodstvo 8.3. Če se namesto te konfiguracije odločite za nakup programa 1C Simplified 8, potem teh navodil ne boste potrebovali - vsak izdelek 1C ima svoje posebnosti in svoj poseben nabor orodij in obrazcev za računovodstvo.

Za dokončanje depozitne operacije morate ustvariti ustrezen dokument - izjavo na blagajni. Izpis se oblikuje na podlagi pologa nepravočasno prejete plače.

Iz tega obrazca lahko takoj natisnete register položenih zneskov.

Hkrati lahko preverite, kako se je poslovanje odrazilo v računovodstvu in ali so bili prometi pravilno ustvarjeni.

Kasneje (v treh letih) lahko zaposleni prejme denar, ki mu pripada, vendar se običajno to zgodi v naslednjem mesecu po pologu. Če želite to operacijo prikazati v računovodstvu, morate v meniju »Blagajna« izbrati razdelek »Dvig gotovine«.

Preostane le še natisnjenje blagajniškega naloga za izplačilo že položenih plač.

V tem primeru se bo denarni tok odražal v ustreznih transakcijah.

Obstajajo situacije, ko zaposleni ne uveljavljajo položenih zneskov iz lastnih neizterjanih plač. Zastaralni rok za to je tri leta, lahko pa delavec da odpoved in ne dvigne dela sredstev, ki mu pripadajo.

V tem primeru mora delodajalska organizacija preostali denar po treh letih odpisati kot lastni dohodek. V računovodstvu (program 1C: Računovodstvo 8.3) se to odraža v glavnem meniju v razdelku »Začetna stanja«. Operacija odpisa deponirane plače poteka s posebnim pomočnikom za vnos stanj.

Ta operacija se evidentira tudi v pripadajočem prometu - gibanje na računih je mogoče preveriti takoj po vnosu stanja.

Toda postopek odpisa dohodka organizacije se tu ne konča. Nato boste morali v razdelku »Plače« objaviti dokument »Odpis plač vlagateljev«.

V računovodstvu se bo to odražalo v gibanju knjižb in se bo končalo z odpisom navedenega zneska v neposlovne prihodke delodajalca.

Enako boste morali storiti z depozitom plač v drugih računovodskih programih, na primer, če boste kupili 1C Warehouse in delali s tem izdelkom.

Plače bi morale biti izplačane neposredno delavcu, razen če ni v pogodbi o zaposlitvi ali zakonskih določilih določen drugačen postopek.

Dragi bralec! Naši članki govorijo o tipičnih načinih reševanja pravnih vprašanj, vendar je vsak primer edinstven.

Če želite vedeti kako rešiti točno vaš problem - kontaktirajte spletni svetovalni obrazec na desni ali pokličite po telefonu.

Je hitro in brezplačno!

V tem primeru se plača izplača na delovnem mestu ali se nakaže na določen bančni račun, ki ga določi delavec, spet pod pogoji kolektivne ali delovne pogodbe (pismo Rostruda z dne 6. marca 2012 št. PG /1004/6- 1).

V slednjem primeru je neizplačilo plače zaposlenemu v podjetju zaradi njegove neudeležbe nemogoče.

torej Polog plače je izključni postopek v primeru, da je obračunan, pa ga zaposleni ni prejel, kot je bilo določeno. Takšno plačo je treba vrniti bančni ustanovi. To so pravila Direktive Centralne banke Ruske federacije z dne 11. marca 2004 št. 3210-U (v nadaljnjem besedilu Direktiva).

Razlogi za nakazilo so različni. To je dopust ali preprosto povedano obdobje začasne nezmožnosti za delo. Deponiranje pa je možno le pri izplačilu plač z odtegljaji prek blagajne.

Plačila zaposlenim preko blagajne morajo potekati v jasno določenem roku. In omejen je na največ 5 delovnih dni, vključno z dnem prejema denarja v banki (klavzula 6.5 Direktive Centralne banke Ruske federacije z dne 11. marca 2013 št. 3210U).

Če dnevi izdaje padejo na dela prost dan ali praznik, je treba plačila opraviti dan prej.

Ob koncu zadnjega dne obdelave plačilne liste blagajnik odtisne žig »deponiran« nasproti začetnice zaposlenega, ki ni prejel plače.

Položeni znesek, ki ni bil izdan, je predmet vrnitve bančni instituciji z namenom knjiženja na osebni račun, odprt v teritorialnih organih državne blagajne Ruske federacije, vendar le, če je omejitev stanja gotovine na blagajni organizacije je presežena.

Kot smo že omenili, pri negotovinskih plačilih ni govora o pologu.

Postopek depozita plače

»Denarna« plača se razdeli po plačilni listi (obrazec št. T-53) ali po plačilni listi (obrazec št. T-49). Vzorec teh dokumentov je na voljo v resoluciji Državnega odbora za statistiko Ruske federacije z dne 05.02.2004 št. 1.

Rok izdaje mora biti naveden na prvem listu izjave.

Plača mora biti izplačana v roku treh dni, ki začne teči od dneva izdaje.

Če kateri koli zaposleni ob koncu tega obdobja ne prejme plače, se znesek deponira in obračun je predmet zaključka.

Po poteku roka za izdajo je blagajnik dolžan:

Začetnice zaposlenih, ki niso prejeli plače, v zahtevani rubriki plačilne liste potrdite »deponirano«, orišete zneske izplačanih in neizplačanih plač, te zneske primerjate in podpišete obračun.

Potrdite nalog za blagajniške prejemke(v obrazcu št. KO-2 v skladu z Resolucijo Državnega odbora za statistiko Ruske federacije št. 88 z dne 18. avgusta 1998) za znesek dejansko izplačanih plač. Njegove podatke vnesite v blagajniško knjigo.
Neprejete plače se naslednji dan po izteku roka izročijo bančni instituciji, ki je namenjena za njihovo skladiščenje. Ko so ti zneski položeni, se sestavi obvestilo o plačilu "v gotovini" (obrazec št. 0402001, odobren s členom 6 Uredbe Centralne banke Ruske federacije št. 318-P z dne 24. aprila 2008 št. 318-P). Za zneske, ki so bili predmet izročitve, je treba sestaviti enoten odhodkovni blagajniški nalog.

Po izteku roka, določenega za izročitev teh zneskov banki, je možna odgovornost, izražena v kopičenju gotovine v blagajni nad določenim limitom. V skladu s 1. členom čl. 15.1 Zakonika o upravnih prekrških Ruske federacije nalaga odgovornost za takšno kršitev v obliki globe od 4.000 do 5.000 rubljev za uradnike (vključno s samostojnimi podjetniki) in od 40.000 do 50.000 rubljev za pravne osebe.

Primer

Konec meseca, 27. marca 2015, so zaposleni v podjetju prejeli plače v višini 400.000 rubljev. Za plačilo so bila sredstva dvignjena s tekočega računa v višini 348.000 rubljev z dne 04.02.2015. Ta znesek je bil knjižen v dobro blagajne podjetja za ustrezna plačila. Hkrati je bila dohodnina zadržana in plačana v proračun v višini 52.000 rubljev (400.000 * 13%).

Blagajnik je organiziral izplačilo plač v tridnevnem obdobju, od 2. aprila 2015 do 4. aprila 2015, po blagajni z dne 2. aprila 2015 št. 3. V tem obdobju eden od zaposlenih ni prejel a je prišel po plačilo 18. aprila 2015 , ki je bil izdan istočasno. Znesek je bil 25.000 rubljev.

To pomeni, da je blagajničarka po 4. aprilu 2015 položila plačo slednjega.

In 18. aprila 2015 je bil znesek plače v višini 25.000 rubljev vzet iz bančne ustanove v skladu z nalogom za prejem gotovine in izplačan zaposlenemu v skladu z nalogom za prejem gotovine.

Objave

Posebno obračunavanje plačnih transakcij je kompetentna razdelitev skupnih vrednosti:

• Če so deponirani zneski denarja, se izvede knjiženje Dt 70 Kt 76-4.
• Vrnitev zneska banki iz blagajne je treba odražati z evidentiranjem v kontih Dt 51 Kt 50.
• Pri zahtevi za izplačilo plače je treba znesek prevzeti nazaj na račun blagajne Dt 50 Kt 51, izdati delovni osebi Dt 76-4 Kt 50.

Vse transakcije so za enak znesek

V primeru, da plače ne bodo uveljavljene v zastaralnem roku (3 leta), bo knjižba naslednja: Dt 76-4 Kt 91 - torej bo to pripis nerealiziranih stroškov. In če obstaja odložena terjatev za davek, se izvede knjiženje Dt 09 Kt 68 na podkontu »Obračuni davka od dohodkov pravnih oseb«.

Polaganje plač v 1C

Če delavec v določenih rokih ni dvignil plače, mora biti slednji vpisan kot deponent.
Da bi se to odrazilo v računovodstvu, program najprej ustvari »Izpis plače« (metoda »Plači preko blagajne«) in dokument izpolni kot običajno. Zaposleni, ki ni prejel plače, ima oznako »Deponirano«, ostalo pa »Plačano«.

Za prikaz depozita na Vedomostih vnesemo dokument »Depozit«. V tem dokumentu je na voljo operacija tiskanja depozitne kartice. Pri izvedbi dokumenta se generirajo knjižbe za vsakega zaposlenega po Dt 70 in Kt 76.04 (»Obračuni za deponirane zneske«).

Naknadno, ko delavec prejme takšno plačo, se v program “ročno” vnese “Blagajniški nalog” in operacijski obrazec “Izplačilo deponirane plače”. Pri gotovinskem obračunu za vračilo položenih plač se za posameznega delavca ustvari knjižba 76,04 Kt 50 Dt.
Vse transakcije morajo biti prikazane v poročilu »Knjiga vlagateljev«, vsi dokumenti o vlagateljih pa morajo biti shranjeni v dnevniku »Depozitni dokumenti«.

Roki

Kot je bilo že omenjeno, se plače, ki delavcem v podjetju niso izplačane v roku treh dni, določenem za ta namen, položijo. Po tem postopku ima zaposleni pravico, da kadar koli umakne podobno plačo, vendar v treh letih.

Izplačilo deponiranih plač

Deponirana plača se izda po blagajniškem nalogu. Hkrati se v ta dokument vnesejo vsi bistveni podatki o zaposlenem, če pa jih je več, bi bila najboljša rešitev sestaviti ločeno plačilno listo.

Transakcije na takih plačilih se odražajo z nadaljnjimi vnosi:

bremenitev računa 304 02 830 "Zmanjšanje kreditnega dolga pri poravnavah z vlagatelji";
kreditni račun 201 34 610 »Izplačilo sredstev iz blagajne zavoda«, 201 11 610 »Izplačilo sredstev zavoda z osebnih računov pri organu zakladništva«.

Ta članek bo podrobno obravnaval navodila po korakih za obračunavanje plač v 1C: predhodna nastavitev, neposredni izračun in izplačilo plač v 1C 8.3 Računovodstvo, pa tudi plačni projekt. Če ugotovite, se vse izkaže za precej preprosto.

Preden začnete obračunavati in izplačevati plače v programu 1C 8.3 Računovodstvo 3.0, ga morate pravilno konfigurirati. To storite tako, da v meniju »Administracija« izberete »Nastavitve računovodstva«.

V oknu, ki se prikaže, izberite »Nastavitve plače«. V tem razdelku lahko nastavite ne le svojo plačo, temveč tudi dohodnino, zavarovalne premije in kadrovske evidence.

Oglejmo si te nastavitve podrobneje korak za korakom:

• Splošne nastavitve. V tem primeru smo izbrali postavko »V tem programu«, saj sicer nekateri dokumenti, ki jih potrebujemo, ne bodo na voljo. Druga možnost nastavitve vključuje vodenje kadrovskih in plačilnih evidenc v drugem programu, na primer v 1C ZUP. Pododdelek »Nastavitev obračunavanja plač« določa način odražanja plač v računovodstvu, čas izplačila plač, rezerve za dopust, teritorialne pogoje itd.
• Obračun plače. Tukaj navajamo, da bomo upoštevali bolniško odsotnost, dopuste in izvršilne listine. Pomembno si je zapomniti, da bo ta funkcionalnost delovala le, če število zaposlenih ne presega 60 ljudi. Tu se konfigurirajo tudi vrste časovnih razmejitev in odbitkov. Za udobje bomo namestili tudi samodejni preračun dokumenta "Plača".
• Refleksija v računovodstvu. V tem razdelku se vzpostavijo obračuni plač in obveznih prispevkov iz obračuna plač v računovodstvu. Pustimo privzete nastavitve.
• Kadrovsko računovodstvo. V tem primeru je bilo izbrano celotno računovodstvo, tako da so bili na voljo osnovni kadrovski dokumenti.
• Klasifikatorji. Nastavitve v tem odstavku bomo pustili privzete. Tukaj konfigurirate vrste dohodkov in olajšav, ki se uporabljajo pri izračunu dohodnine ter parametre za izračun zavarovalnih premij.

Kako izračunati in plačati plače v 1C

Drugi korak je, da je treba delavca zaposliti. V tem primeru si bomo ogledali primer zaposlene, ki ima mladoletnega otroka. Kot veste, se v takih primerih uporabi davčna olajšava. Vlogo za to lahko navedete na kartici zaposlenega v razdelku »Dohodnina«. Upoštevajte, da so davčne olajšave kumulativne. Če se v enem mesecu ne uporabijo, se v naslednjem upoštevajo za obe obdobji.

Ko so izpolnjeni vsi kadrovski dokumenti, lahko nadaljujete neposredno na obračun plač. Če želite to narediti, v meniju »Plače in osebje« izberite postavko »Vse časovne razmejitve«.

Na seznamu dokumentov, ki se odpre, v meniju »Ustvari« izberite »Plača«. V glavo vpišemo obračunski mesec in oddelek ter kliknemo na gumb »Izpolni«.

Program bo izpolnil vse potrebne podatke. Dovoljene so ročne nastavitve. Pomembno je vedeti, da program 1C: Računovodstvo ne vzdržuje dokumenta »Časovni list«. Vse odsotnosti z dela (počitnice, bolniške) je treba izpolniti pred izračunom plače, da se v tem dokumentu pravilno prikaže dejanski opravljeni čas.

Zavihek »Zaposleni« prikazuje zbirno tabelo dokumenta, razdeljeno po zaposlenih.

Naslednji zavihek prikazuje časovne razmejitve in odtegljaje za zaposlene ter količino dejansko opravljenega časa. Te podatke je mogoče po potrebi prilagoditi ročno. Na tem zavihku lahko natisnete tudi plačilno listo.

Zavihek »Odtegljaji« je v tem primeru prazen, saj ga zaposleni ni imel. Spustili jo bomo skozi.

Naslednji zavihek odraža dohodnino in davčne olajšave. Ta zaposleni ima olajšavo za otroke, ki smo jo že uvedli. Podatke na tem zavihku lahko popravite tako, da označite ustrezno zastavico.

Zavihek »Prispevki« podrobno opisuje prispevke v pokojninski sklad, sklad socialnega zavarovanja in zvezni sklad obveznega obveznega zdravstvenega zavarovanja. Tu je na voljo tudi ročna nastavitev.

Zadnji zavihek prikazuje ročne nastavitve.

Kliknite “Knjiži in zapri” in tukaj bomo zaključili z obračunom plače.

Izjava za plačilo plače na banko

Ko so plače uspešno obračunane, jih je treba izplačati. Razmislimo o plačilu prek banke, saj je ta način najpogostejši v organizacijah.

V meniju »Plače in kadri« izberite »Izpiski na banko«.

Ustvarite nov dokument iz obrazca seznama. V glavi navedite mesec obračuna, delitev, vrsto plačila (na mesec ali akontacijo). Obstaja tudi polje za navedbo plačnega projekta. O tem bomo razpravljali kasneje.

Oglejte si tudi video navodila za plačilo po predračunu:

In izračun in izplačilo plač v 1C:

Plačni projekt v 1C 8.3

V meniju »Plače in kadri« v razdelku »Imeniki in nastavitve« izberite »Plačni projekti« in ustvarite nov dokument. Od vas zahteva, da navedete svoje bančne podatke.

Plačilni projekt za zaposlenega je naveden na njegovi kartici v razdelku »Plačila in stroškovno računovodstvo«.

V oknu, ki se odpre, navedite številko osebnega računa zaposlenega, začetno obdobje in izberite plačni projekt.

Po tej nastavitvi, ko v dokumentu izberete “Izpisek za izplačilo plače preko banke”, se vpišejo številke osebnih računov zaposlenih.

Razmislimo o značilnostih izračuna, obračunavanja, plačila in depozita plač v 1C: Računovodstvo. Preden govorimo o dejanjih "plače" v programu, razmislimo o splošnem zaporedju teh dejanj. Dejstvo je, da sistem nima enega samega dokumenta, ki bi omogočal obračunavanje plač, njihovo obračunavanje, upoštevanje v računovodskih in davčnih obračunih ter njihovo izplačilo. Vsa ta dejanja se izvajajo z različnimi dokumenti, običajno pa se uporablja določeno zaporedje dejanj, povezanih s plačami.

Spodaj je sestava takšnega zaporedja. Vse zgoraj navedene stopnje si ne smejo strogo slediti.

1. Prijava zaposlenega na delo z dokumentom Kadri > Najem v organizacijo. Dokument ima lahko podobno vlogo Kadri > Kadrovski prenos organizacij, lahko pa vpliva na tiste zaposlene, ki so že bili zaposleni.
2. Priprava dokumenta Plača > Obračun plač zaposlenih v organizaciji. S tem dokumentom lahko v sistemu registrirate podatke o zneskih plač, obračunanih zaposlenemu, in o zadržani dohodnini. Treba je opozoriti, da je računovodja pri izpolnjevanju tega dokumenta običajno prisiljen uporabiti neodvisne izračune. Ta dokument pravzaprav tvori plačilna lista s strani zaposlenih v organizaciji.
3. Priprava dokumenta Plača > Obvezna plača. Pravzaprav je ta dokument namenjen avtomatizaciji ustvarjanja plačilne liste.
4. Dekoracija RKO (Blagajna > Blagajniški nalog) - če se plače izplačujejo prek blagajne organizacije, Izhodni nalog (Banka > Odhodni nalog), če se plače izplačujejo preko banke. Te dokumente je mogoče izpolniti na podlagi predhodno izdelanega in knjiženega dokumenta Izplačljiva plača. Poleg tega sistem omogoča posebno obdelavo ( Plača > Izplačilo plače s stroškovnimi nalogi), ki vam omogoča samodejno ustvarjanje denarnih poravnav za vsakega zaposlenega na podlagi plačilne liste ki jih je ustvaril dokument Izplačljiva plača. Ta obdelava je potrebna, ko se plače za vsakega zaposlenega izplačujejo na podlagi ločenega denarnega obračuna.
5. Priprava dokumenta Plača > Depozit > Depozit za te zaposlene ki niso prejeli plače. Poleg tega se v prihodnosti plačilo položenih zneskov odraža na poseben način - na primer z uporabo RKO z ustrezno vrsto operacije. V skladu z zakonom, če zaposleni v določenem roku ne prejme položenih zneskov, se lahko z dokumentom knjižijo v dobro dohodka organizacije. Plača > Depozit >.
6. Izpolnjevanje dokumenta Plača > Izračun USTN za izračun enotnega socialnega davka na plače.
7. Izpolnjevanje dokumenta Plača >- za generiranje knjižb za obračun plač v računovodstvu in davčnem knjigovodstvu.

Kot vidite, tudi poenostavljeno obračunavanje plač zahteva veliko dela. Poglejmo si posamezne faze naštetih procesov. Skozi 1. korak zgornjega seznama smo že šli - zaposlili smo sodelavce in delali na kadrovskih premestitvah. Zato se bomo zdaj ukvarjali z 2. korakom, in sicer obračunom in obračunom plač.

Predhodne informacije

Program ima le osnovne zmožnosti obračuna plač - zato mora uporabnik običajno ročno prilagoditi obračun plače, ki ga izračuna program, ali pa ročno izpolniti dokument, ki se uporablja za obračun plač. Poenostavljene metode izračuna plač, ki so na voljo v 1C: Računovodstvo, verjetno ne bodo zadovoljile računovodje organizacije, ki uporablja različne oblike in sisteme nagrajevanja. Kot smo že omenili, če potrebujete resen sistem za avtomatizacijo kadrovske službe in avtomatizacijo dela s plačami, bi bilo najbolje kupiti specializiran programski paket, kot je 1C: Plače in upravljanje s kadri.

Sistem ima obdelavo Pomočnik pri obračunu plač (Plača > Pomočnik pri obračunu plač).

Vsebuje oštevilčeno zaporedje korakov, ki jih je treba opraviti v procesu priprave sistema za obračun plač, obračunavanje plač, njegov odraz v računovodstvu, plačilo in depozit. Poleg tega obrazec za obdelavo vsebuje podatke o nazadnje vnesenih dokumentih različnih vrst in druge osnovne informacije.

Ta obdelava, skupaj z zavihkom Plača, ki je na Funkcijske plošče, vam omogoča izboljšanje udobja pri delu z delom programa "plača" in ponuja alternativni vmesnik za dejanja, ki jih najdete v elementu glavnega menija Plača.

Plačilna lista

Operacija obračuna plač v 1C: Računovodstvo se izvaja z dokumentom ( Plača > Izračun plač za zaposlene v organizacijah).

Ustvarimo nov dokument za obračun plač (s klikom na Dodaj v obliki seznama dokumentov).

Bodite pozorni na polja Od in Mesec obračuna. Tukaj na terenu Mesec obračuna samodejno nastavljen na 01.01.2009, v polju od - 30.01.2009 - torej zadnji dan v mesecu (v našem primeru je to petek). Ni naključje, da je tukaj prikazan zadnji dan v mesecu. Dejstvo je, da se plače v organizacijah običajno obračunavajo zadnji dan v mesecu, za katerega se plače obračunavajo. To se naredi tako, da je obračun dohodka iz plače v skladu z zahtevami 2. člena čl. 223, pogl. 23 "Davek na dohodek" Davčnega zakonika Ruske federacije. Navaja naslednje:

"Pri prejemanju dohodka v obliki plače je datum dejanskega prejema tega dohodka s strani davčnega zavezanca zadnji dan v mesecu, za katerega je bil obračunan dohodek za opravljene delovne obveznosti v skladu s pogodbo o zaposlitvi (pogodbo). V V primeru prenehanja delovnega razmerja pred potekom koledarskega meseca se za dan dejanskega prejema plačnika dohodka v obliki plače šteje zadnji dan dela, za katerega mu je bil dohodek pripisan.«

Sistem samodejno izpolni polja s podatki o datumu dokumenta in mesecu obračuna. Ta polja lahko urejate ročno. Na primer, če moramo izračunati plačo za zaposlenega, ki je bil odpuščen pred koncem koledarskega meseca, lahko ročno uredimo polje z datumom našega dokumenta.

Dokument ima dva zavihka. Tab Časovne razmejitve je izpolnjen s seznamom zaposlenih in vsebuje podatke o obračunanih plačah. Tab Dohodnina vsebuje podatke o dohodnini, izračunani na podlagi podatkov iz zavihka Časovni razmejitve.

Tabelarne dele dokumenta lahko izpolnite na več načinov:

1. Izpolnite jih lahko ročno s pomočjo gumbov Dodaj ter njihovo izpolnjevanje, izbiro potrebnih parametrov v tabelaričnih delih in ročni vnos potrebnih parametrov.
2. Dele tabele lahko izpolnite z ukazom Izpolni > Na podlagi načrtovanih časovnih razmejitev. Ta ukaz uporablja podatke, ki so shranjeni v registru. Podatki se v ta register vpisujejo ob izpolnjevanju dokumentov o zaposlitvi, premestitvi in ​​odpuščanju delavcev.
3. Uporabite lahko ukaz Izpolnite > Seznam zaposlenih. Ko izberete ta ukaz, se prikaže okno za nastavitev parametrov za izbiro zaposlenih, nato pa se izpolnijo polja tabele.
4. Dele tabele lahko izpolnite z gumbi Izbira v vsakem od njih. S klikom na te gumbe se odpre imenik zaposlenih v organizaciji. Poleg tega tabelarični del Dohodnina ima gumb Izračunaj- ob kliku se dohodnina samodejno izračuna na podlagi podatkov, shranjenih v tabelarnem polju zavihka Časovne razmejitve.

Polja bomo skušali avtomatsko izpolnjevati na podlagi informacijskega registra Načrtovane časovne razmejitve za zaposlene v organizaciji (Izpolni > Na podlagi načrtovanih časovnih razmejitev). Poglejmo, kaj lahko izmislimo:

Če se spomnimo kadrovskih nalog, ki smo jih rešili zgoraj, se izkaže, da moramo Sergeju Petroviču Vasiljevu obračunati plačo v višini 20.000 rubljev, zaposlili smo ga v začetku leta, kadrovskih potez nismo naredili. Toda z Galino Vladimirovno Petrovo je situacija bolj zapletena.

V mesecu, za katerega obračunavamo plače, smo jo najprej premestili na drugo delovno mesto z nižjo plačo, nato pa jo zadnji delovni dan v mesecu popolnoma odpustili. Na svojem prejšnjem položaju je Petrova G.V. zapadla je plača 15.000 rubljev na mesec, na novem - 14 000. In sodeč po časovnih razmejitvah, ki se odražajo v oknu programa, se morda zdi, da je Petrova G.V. plača je bila 29.000 rubljev. Pravzaprav to ni res. Dejstvo je, da je modul 1C "plača", kot je bilo že omenjeno, zgrajen po poenostavljeni shemi. Če je prišlo do premikov osebja med mesecem ali se je stopnja plače zaposlenega spremenila, bodo pri izpolnjevanju dokumenta prikazani podatki o časovnih razmejitvah brez upoštevanja opravljenega časa.

Jasno je, da bo plača zaposlene v zadnjem mesecu njenega dela sestavljena iz dveh delov - del delovnih dni bo izplačan po stari plači, del po novi plači, poleg tega ji bo ob odpovedi lahko pripadala nekakšna izplačil, se na primer izkaže, da je bila v preteklih obdobjih zaradi napake v izračunih premalo plačana, morda ji bodo od plače kaj zadržali. Vse te izračune mora računovodja opraviti neodvisno. Ne bomo se spuščali v podrobnosti izračuna plače za G.V. Petrovo. Recimo, da se je na podlagi izračunov izkazalo, da ji je treba v zadnjem mesecu pripisati 24.500 rubljev kot plačo. Nastavimo znesek na 24.500 rubljev - izbrišite eno od vrstic s podatki o "dodatnih" stroških in uredite znesek v drugi.

Po urejanju podatkov preklopite na zavihek Dohodnina, kliknite na gumb Izračunaj, bomo s soglasjem odgovorili na dodatna vprašanja iz programa. Evo, kaj imamo:

Pomembno si je zapomniti, da se podatki v zavihku dohodnine ne preračunavajo samodejno. Če ste ročno spremenili podatke na zavihku Pasivne razmejitve, morate s klikom na gumb Izračunaj preklopiti na zavihek Dohodnina.

Program je samodejno izračunal zneske dohodnine na podlagi navedenih v tabelarnem delu Časovne razmejitve zneske dohodkov in njihove šifre ter na podlagi podatkov o dohodnini, ki so bili vpisani ob izpolnjevanju podatkov o posameznikih.

Naj spomnimo, da je Vasiljevu S.P. davčne olajšave ne veljajo za Petrovo G.V. Uporabi se standardna davčna olajšava v višini 400 rubljev. Kot rezultat, za Vasiliev S.P. prejmemo naslednji znesek dohodnine: 20.000 * 13% = 2.600 rubljev. Za Petrovo G.V. dobimo naslednji znesek: (24500 - 400) * 13% = 3133 rub.. Če dobite drugačne številke, preverite parametre dohodnine, ki so nastavljeni za posameznike v ustreznem imeniku.

Zneski odbitkov dohodnine se občasno spreminjajo. Če želite ročno spremeniti te velikosti, ne da bi čakali na naslednjo posodobitev programa, lahko uporabite referenčno knjigo ( Plača > Obračun dohodnine in enotnega socialnega davka > Znesek odbitkov standardne dohodnine). Ta referenčna knjiga se lahko uporablja tudi za pojasnitev trenutnih zneskov odbitkov, določenih v programu, ali ujemanja zneskov odbitkov z njihovimi kodami.

Ko se prepričate, da so izračuni pravilni, dokument shranite in knjižite s klikom na gumb v redu.

Po izvedbi je dokument generiral premike v naslednjih registrih:

• Register akumulacije. Tukaj so zabeleženi zapadli zneski za plačilo na podlagi rezultatov dokumenta.
• Register akumulacije Plačila dohodnine v proračun. Hrani zapadle zneske za plačilo v proračun na podlagi rezultatov obračuna dohodnine. Navsezadnje organizacija plačuje dohodnino za zaposlenega, zato je organizacija odgovorna za obračune s proračunom. Tu so shranjeni tudi podatki o davčnih olajšavah. Zgoraj nastavitev kadrovskih računovodskih politik ( Podjetje > Računovodska politika > Kadrovsko računovodska politika), smo tam označili, da se pri izračunu dohodnine obračunana davek upošteva kot plačana. Zato se poleg evidence o dohodninskem dolgu oblikuje tudi evidenca o odplačilu teh dolgov. Jasno je, da ti vpisi ne bodo zmanjšali realnega dolga do proračuna za dohodnino, dokler obračunani zneski ne bodo dejansko plačani.
• Register akumulacije Podatki o dohodnini. V tem registru se hranijo podatki o dohodkih zaposlenih za namene obračuna dohodnine. Obračun dohodnine je odvisen od zneskov dohodkov, ki jih je delavec obračunal v preteklih obdobjih, za shranjevanje teh zneskov pa se uporablja ta register.

Če je treba podatke o dohodkih zaposlenih za namene obračuna dohodnine in enotne socialne dajatve vnesti ročno, lahko to storite z dokumentom Plača > Obračun dohodnine in enotne socialne dajatve > Vnos dohodkov in davkov Dohodnina in enotna socialna dajatev. Če je treba preračunati dohodnino ali vrniti dohodnino, lahko uporabite dokumente Plača > Obračun dohodnine in enotne socialne dajatve > Preračun dohodnine, Plača > Obračun dohodnine in enotnega davka > Vračilo dohodnine.

Po končanem delu z dokumentom plačilne liste lahko ustvarite nekaj poročil. Če želite na primer preveriti točnost izračunov plač, preden se odražajo v računovodstvu, lahko ustvarite nekaj poročil.

Poročilo Plača > Plačilna lista (prosta oblika) zagotavlja podatke o časovnih razmejitvah:

To poročilo je, kot že ime pove, v prosti obliki. Z njegovo pomočjo je priročno preveriti točnost izračunov plač. Če pa potrebujete poročilo o plačilu, katerega obrazec je odobren z zakonom, in sicer je to poročilo v obrazcu št. T-51, morate zagnati ukaz Plača > Plačilna lista T-51.

Z ukazom lahko prikažete plačilne liste zaposlenih Plača > Plačilne liste.

Zdaj, ko so plače dejansko nabrane, oblikovane, plačilna lista, začnimo oblikovati plačilne liste, torej dokončajmo 3. korak zgoraj navedenega seznama operacij »plače«.

Obračun plač

Če želite začeti izplačevati plače, morate ustvariti ustrezno izjavo. Še posebej to plačilni izpisek po obrazcu št. T-53 ali plačilni listi - obrazec št. T-49. V ta namen 1C:Računovodstvo nudi dokument Izplačljiva plača (Plača > Obvezna plača).

Na spodnji sliki lahko vidite obliko tega dokumenta.

Pri izpolnjevanju tega dokumenta morate vedeti nekaj stvari. Torej ga lahko izpolnite (zlasti govorimo o tabelarnem delu Izplačljiva plača) samodejno z uporabo ukazov Izpolnite > Po dolgu na koncu meseca oz Izpolnite > Seznam zaposlenih.

Prva možnost je primerna, če želite izpolniti dokument o gradivu, shranjenem v registru Medsebojne poravnave z zaposlenimi v organizacijah. Dokument bo vključeval vse zaposlene v organizacijah, ki jim organizacija nekaj dolguje. V drugem primeru lahko v avtomatsko generiran seznam vključite zaposlene v določenih oddelkih in vključite nekatere druge načine izbire.

Po potrebi lahko del tabele izpolnite tako, da z gumbom izberete zaposlene Izbira ali z vnosom informacij o njih po ročnem ustvarjanju (z uporabo Dodaj) nove vrstice v tabelarnem delu.

Gumb Izračunaj ki se nahaja poleg gumba Izpolnite, omogoča, da po izpolnitvi tabelarnega dela s seznamom zaposlenih izračunajo dolg organizacije do njih in vnesejo zahtevane zneske v dokument.

Bodite pozorni na polje Način plačila. Tukaj sta na voljo dve možnosti - Preko blagajne in Preko banke. Pri plačevanju preko blagajne lahko pride do situacij, ko delavec ni prejel plače, kar bo v enem od naslednjih korakov obračunavanja plač povzročilo polog neizplačanih zneskov. Skladno s tem se pri plačilu preko blagajne plačilo izvede z blagajniškim nalogom. Pri plačilu prek banke se prenos sredstev izvede s plačilnim nalogom.

Datum ustanovitvenega dokumenta plačilne liste je lahko večji od datuma plačilne liste.

Poglejmo, kako se bo izpolnilo polje tabele dokumenta po izbiri ukaza Izpolni > Za dolg na koncu meseca:

Plačilno sredstvo smo pustili aktivnoPreko blagajne. Kot lahko vidite, naš dokument še ni bil posnet. Po izpolnitvi seznama zaposlenih izpolnite poljevsotaza vsakega zaposlenega. To se naredi z gumbomIzračunaj, ki se nahaja v orodni vrstici obrazca dokumenta (zraven gumbaIzpolnite). Ko kliknete ta gumb, bo sistem ponudil shranjevanje neshranjenega dokumenta. Tako izgleda dokument po kliku na gumbIzračunajte:

Po potrebi lahko zneske za plačilo uredite ročno.

Bodite pozorni na polje Mark. Lahko vsebuje naslednje vrednosti:

• Ni plačano;
• Plačano;
• Deponirano;

To polje se izpolni glede na rezultate izplačil plač. Plačilo se izvede z uporabo plačilne liste(obrazec št. T-53) ali plačilne liste (obrazec št. T-49). Obrazce teh izjav lahko natisnete iz dokumenta. Na spodnji sliki lahko na primer vidite obrazec plačilne liste.

Preden se izve, ali je bila plača po obračunu dejansko izplačana (če je način izplačila preko blagajne), dokument Plače organizacijam se ne izvaja. Ko so sredstva plačana (ali niso plačana in so namenjena depozitu), se dokument ponovno odpre, vrednosti v polju se spremenijo Mark z Ni plačano na Plačano oz Deponirano, nato pa se dokument obdela.

Predpostavimo, da Vasiliev S.P. iz našega primera sem prejel plačo - vnesite parameter v polje oznake v njegovi vrstici Plačano. In Petrova G.V. Plače nisem prejel, zato smo se odločili, da jo položimo in ustrezno vpišemo v polje Mark.

Mimogrede, za hitro obdelavo velikih seznamov zaposlenih je priročno uporabiti gumb za skupinsko spreminjanje vsebine polja Mark. To je gumb Zamenjajte oznako z, ki se nahaja v orodni vrstici polja tabele. Na primer, lahko hitro zamenjate vse oznake z Ni plačano na Plačano(večina zaposlenih navadno prejme plačo), za tiste zaposlene, ki plače niso prejeli pravočasno, pa zabeležite Deponirano.

Torej smo naredili potrebne oznake v dokumentu, ga shranili in obdelali (z uporabo v redu) in zdaj bomo oblikovali RKO na podlagi tega dokumenta. Za generiranje blagajniškega naloga na podlagi našega dokumenta ga izberite v seznamu dokumentov in izberite ukaz kontekstnega menija Na podlagi > Blagajniškega naloga.

Na spodnji sliki lahko vidite RKO, izpolnjen na podlagi našega dokumenta.

Tabelarni del Izplačilo plače se izpolni samodejno, izbrati moramo le ustrezno postavko denarnega toka ( Plača), natisnite potrebne natisnjene obrazce in dokument knjižite s pritiskom na gumb v redu.

Kot se spomnite, je eden od zapadlih zneskov za plačilo po našem plačilne liste, se je izkazalo, da je predmet depozita. Vnesemo dokument Depozit organizacij na podlagi dokumenta Izplačljiva plača.

Ta dokument ima več zavihkov, ki se ob vnosu na podlagi samodejno izpolnijo. Po potrebi lahko izhajate iz tega dokumenta Kartica vlagatelja. Po potrebi lahko natisnete poročilo Knjiga analitičnega računovodstva deponiranih plač (Plača > Depozit > Knjiga depozitov).

Pri pologu neizplačane plače prek blagajne dokument Depozit organizacij izvaja premike po registrih Medsebojne poravnave z vlagatelji organizacij, Medsebojne poravnave z zaposlenimi v organizacijah, Informacije o plačilih zaposlenim v organizacijah po plačilnih listah. Prav tako se med njegovim izvajanjem izdelajo računovodske evidence obrazca D70.Uslužbenec K76.04.Uslužbenec za znesek deponiranih plač in kot podkont Delavec uporablja se delavec, katerega plača je deponirana.

Za izplačilo položenih plač lahko uporabite RKO (Blagajna > Blagajniški nalog) z vrsto dokumenta Izplačilo deponiranih plač. Če oseba, katere plača je deponirana, je ne prejme pravočasno, se z dokumentom odpiše kot dohodek organizacije. Odpis vlagateljev kot dohodek organizacij (Plača > Deponiranje > Odpis depozitov v dohodek organizacij).

Tako, sedaj smo opravili z obračunom, izplačilom in pologom plač. Pred nami pa je še nekaj pomembnih operacij. Naslednja operacija, ki jo bomo izvedli, bo izračun enotne socialne dajatve. V naši klasifikaciji je ta operacija številka 6.

Obračun prispevkov za socialne potrebe

Pred izračunom enotnega socialnega davka morate preveriti stopnje socialnih prispevkov. To lahko storite z ukazom menija Plača > Obračun dohodnine in enotnega socialnega davka > Informacije o enotnem socialnem davku in stopnjah pokojninskega sklada. Kdaj se odpre obrazec registra informacij Informacije o stopnjah UST in pokojninskega sklada na lestvici za nekmetijske proizvajalce za leto 2009, se samodejno izpolni s klikom na gumb Izpolnite.

Ti parametri so enaki za vse organizacije, premija za nezgodno zavarovanje pa je odvisna od vrste dejavnosti, s katero se podjetje ukvarja.

To stopnjo je treba izpolniti neodvisno za vsako organizacijo, za katero se vodi računovodstvo ( Plača > Obračun dohodnine in enotne socialne dajatve > Prispevna stopnja za nezgodno zavarovanje). Predpostavimo, da je naša organizacija zavezana k prispevkom po stopnji, ki ustreza 6. razredu poklicnega tveganja, to je stopnja bo 0,7%.

Zdaj bomo za izračun in izračun odbitkov za socialne potrebe uporabili dokumentEnotni izračun socialnega davka (Plača > Izračun USTN). Če so pred izpolnjevanjem dokumenta (kot v našem primeru) zaposleni v organizaciji prejeli plače, lahko ustvarimo dokument in nato kliknemo gumb v orodni vrsticiIzpolnite in izračunajte. S klikom na ta gumb se dokument samodejno izpolni.

Tab Časovne razmejitvevsebuje podatke o časovnih razmejitvah zaposlenih, tabEnotni izračun socialnega davka(podano zgoraj ) vsebuje davčni izračun.

Seveda lahko za izpolnjevanje tega dokumenta uporabite več kot le gumb. Izpolnite in izračunajte, ampak tudi na druge načine.

Preletimo dokument in poglejmo, kakšne premike je povzročil. Dokument je spremenil podatke v dveh registrih. Prvič, to je akumulacijski register Izračunani UST, kjer je v listini zapisan podatek o zneskih obračunanih prispevkov. Drugič - akumulacijski register UST informacije o dohodku, kjer se vodi evidenca o vnaprej vračunanih dohodkih zaposlenih.

Zdaj, ko smo zaključili obračun prispevkov za socialne potrebe, lahko preidemo na odraz plač v računovodstvu, in sicer na 7. odstavek zgornjega diagrama.

Odraz plač v reguliranem računovodstvu

Za odraz plač v reguliranem računovodstvu uporabimo dokument Odraz plač v reguliranem računovodstvu (Plača > Odraz plače v urejenem računovodstvu).

Na spodnji sliki si lahko ogledate dokument, ki smo ga izdelali in samodejno izpolnili s podatki o obračunavanju plač, dohodninskega odtegljaja in socialnih prispevkov.

Samodejno izpolnjevanje dokumenta poteka s pomočjo gumba Izpolnite. Ustvarja potrebne vnose v računovodstvu in davčnem računovodstvu, ki ga vodijo, prvič, metode odražanja plač v računovodstvu, določene za vrste časovnih razmejitev zaposlenih, in drugič, dokumenti Plačilna lista in Enotni izračun socialnega davka(izpolnjeno in objavljeno) za ustrezno obdobje. Posledično dokument ustvari transakcije. Po potrebi lahko dokument uredite ročno. Če je vse pravilno izpolnjeno, lahko dokument obdelamo.

Dokument ob knjižbi ustvari knjigovodske evidence naslednje vrste:

Med knjiženjem dokumenta se izvedejo spremembe v knjigovodskem registru Dnevnik knjiženja (računovodstvo) in v računovodski register Dnevnik prometa (davčni obračun dohodnine).

Poročila o plačilnih listah

1C: Računovodstvo omogoča ustvarjanje različnih poročil, povezanih s prejemki in obdavčitvijo. To so zlasti naslednja poročila:

• Plača > Struktura dolga do zaposlenih. To poročilo vam omogoča pridobitev podatkov o dolgu do zaposlenih za določeno obdobje. Prikazane so informacije o začetnem stanju obračunov, znesku obračunanih in izplačanih sredstev zaposlenim ter končnem stanju obračunov z zaposlenimi.
• Plača > Analiza stroškov dela. Poročilo vam omogoča analizo stroškov organizacije za plače, vključno z vnaprejšnjimi časovnimi razmejitvami zaposlenih in odbitki za socialne potrebe v okviru računov stroškov (v našem primeru - račun 26), računov za izračune plač (70), računov za odbitke za socialne potrebe. potrebe (podkonti konta 69).

• Plača > Dohodnina in enotni socialni davčni obračun > Davčna kartica 1-NDFL. Poročilo vam omogoča, da ustvarite davčno kartico za računovodski dohodek in dohodnino (obrazec št. 1-NDFL) za zaposlene v organizaciji v skladu z odredbo Ministrstva za davke in dajatve Ruske federacije z dne 31. oktobra 2003. N BG-3-04/583
• Plača > Obračun dohodnine in enotnega socialnega davka > Podatki o dohodkih posameznikov 2-NDFL. Poročilo vam omogoča, da ustvarite potrdilo o dohodku za posameznika (obrazec št. 2-NDFL).
• Plača > Dohodnina in enotni davčni obračun > Individualna enotna davčna kartica. Poročilo ustvari potrdilo Računovodska kartica za zneske obračunanih plačil in drugih prejemkov, zneske obračunanega enotnega socialnega davka ter zneske davčnih olajšav za leto. Kartica je ustvarjena v skladu z odredbo Ministrstva za davke Ruske federacije z dne 27. julija 2004 N SAE-3-05/443.
• Plača > Dohodnina in enotni socialni obračun > Individualna izkaznica obveznega pokojninskega zavarovanja. Oblikuje poročilo Individualno kartično knjigovodstvo za zneske obračunanih izplačil in drugih prejemkov, zneske prispevkov za obvezno pokojninsko zavarovanje za leto.

Dokumenti, poročila in drugi sistemski objekti, ki so na voljo v meniju HR > Personalizirano računovodstvo, omogočajo pripravo obrazcev za poročanje personalizirano računovodstvo za sistem državnega pokojninskega zavarovanja.

Precej podjetij izplačuje plače zaposlenim v gotovini iz blagajne. Ni pa vedno tako, da je zaposleni tisti dan, ko prejme plačo, na delovnem mestu. In postavlja se vprašanje, kaj z neizplačanimi plačami.

Na podlagi člena 6.5 direktive Banke Rusije 3210-U z dne 11. marca 2014 so ti zneski predmet depozita. Opozarjamo, da nov postopek gotovinskega poslovanja ne zahteva pologa položenih zneskov pri banki, vendar se bodo ti zneski, za razliko od plač, upoštevali v gotovinskem limitu.

Podjetje lahko samostojno določi obdobje, v katerem morajo zaposleni prejeti plačo. Vendar to obdobje ne sme biti daljše od petih dni. Datumi izplačila naslednje plače so navedeni na obračunskih in položnicah oziroma na plačilni listi.

Na zadnji dan izplačila plače se v izpisku nasproti imen tistih zaposlenih, ki niso prejeli denarja, vnese vpis "deponirano". Skupni znesek pologa na tem izpisku je naveden na dnu izpiska, denar pa lahko vrnete na banko.

Zakon ne določa roka, v katerem mora delodajalec izplačati deponirano plačo. Zato mora podjetje navesti postopek za izdajo takih zneskov v zaposlitvi ali kolektivni pogodbi. Deponirana plača se lahko delavcu izplača:

- na dan plačila naslednje akontacije,

- na dan izplačila naslednje plače,

- v določenem številu dni po prejemu vloge za plačilo s strani delavca (ta rok mora delodajalec določiti s pogodbo o zaposlitvi ali kolektivno pogodbo ali drugim lokalnim aktom). Vloga je lahko pisna ali ustna.

Nakazilo plač v 1C Računovodstvo 8 izd. 3.0

V računovodskem programu 1C 8. izdaja. 3.0 polog plače se odraža v istoimenskem dokumentu. Lahko se oblikuje na podlagi izpisa v blagajno.

Po dokumentu se generira knjižba: Dt 70 Kt 76.04

Če se znesek neizplačane plače vrne banki, program ustvari dokument »Dvig gotovine« s tipom operacije »Polog gotovine na banko«. Nahaja se na zavihku »Banka in blagajna«.

Po dokumentu se generira knjižba: Dt 51 Kt 50.01

In pri izplačilu deponirane plače morate izpolniti dokument »Dvig gotovine« z vrsto operacije »Izplačilo deponirane plače«. Nahaja se tudi na zavihku »Banka in blagajna«.