Joidenkin kansalaisryhmien on 30.4.2014 asti ilmoitettava vuonna 2013 saadut tulot ja toimitettava lomake 3-NDFL asuinpaikkansa verovirastoon. Kerromme artikkelissa, kuka raportoi tällä lomakkeella ja kuinka ilmoitus täytetään.

Huomautus! Voit helposti laatia ja lähettää raportteja käyttämällä verkkopalvelua ”My Business” - Internet-kirjanpito pienyrityksille. Palvelu luo automaattisesti raportteja, tarkistaa ne ja lähettää osoitteeseen sähköisessä muodossa. Sinun ei tarvitse käydä henkilökohtaisesti verotoimistossa ja varoissa, mikä epäilemättä säästää paitsi aikaa myös hermoja. Palveluun pääset ilmaiseksi tästä linkistä.

3-NDFL-ilmoituslomake, jota on käytettävä raportoinnissa vuonna 2013, hyväksyttiin Venäjän liittovaltion verohallinnon määräyksellä 10. marraskuuta 2011 nro ММВ-7-3/760@. Huomaa kuitenkin, että Venäjän liittovaltion veroviraston 14. marraskuuta 2013 päivätyllä määräyksellä N ММВ-7-3/501@ siihen tehtiin muutoksia.

Ennen kuin alamme puhua ilmoituksen täyttämisestä, pohditaan, kuka, missä, miten ja missä ajassa lähettää lomakkeen 3-NDFL.

Kuka raportoi lomakkeella 3-NDFL

Lisäksi jotkut kansalaiset voivat lähettää 3-NDFL-lomakkeen omasta aloitteestaan. Näitä ovat ne, jotka haluavat saada esimerkiksi seuraavat verovähennykset:

• standardi (jos verokauden aikana näitä vähennyksiä ei tehty yksityishenkilölle tai niitä tehtiin pienempi määrä kuin verolain 218 §:ssä säädetään);
• ammatillinen;
• sosiaalinen (maksatessasi hoitoa, koulutusta, siirtäessäsi omia varojasi hyväntekeväisyyteen jne.);
• omaisuus (asuntoa ostettaessa).

Missä ja milloin ilmoitus tulee toimittaa?

Sinun on toimitettava täytetty lomake 3-NDFL asuin- tai oleskelupaikkasi verotoimistolle (verolain 227 §:n 5 kohta, 228 §:n 3 momentti, 83 §:n 1, 3, 6 ja 7 kohta). Venäjän federaatio).

Sama menettely on säädetty niille, jotka antavat ilmoituksen omasta aloitteestaan ​​(Venäjän federaation verolain 229 artiklan 2 kohta).

Verolain 80 §:n 4 momentin mukaan ilmoitus voidaan tehdä paperilla (henkilökohtaisesti tai valtuutetun edustajan välityksellä sekä postitse) tai sähköisesti (televiestintäkanavien kautta).

Veroilmoitus on toimitettava viimeistään verokautta seuraavan vuoden 30. huhtikuuta (Venäjän federaation verolain 229 §:n 1 momentti). Ja vero on maksettava ennen kuluvan vuoden heinäkuun 15. päivää (Venäjän federaation verolain 228 artiklan 4 kohta).

Mutta tähän sääntöön on poikkeuksia. Niin jos yritystoimintaa(yksityinen käytäntö) tai verolain 228 §:ssä tarkoitetut maksut lopetetaan ennen verokauden päättymistä, ilmoitus on tehtävä viiden päivän kuluessa toiminnan tai maksujen päättymisestä. Tämä koskee Venäjän kansalaisia. Mutta ulkomaalaisten, jotka aikovat poistua Venäjän alueelta, tulee ilmoittautua viimeistään kuukautta ennen maasta lähtöä. Tämä todetaan verolain 229 §:n 3 momentissa. Molempien tulee maksaa verot viimeistään 15 kalenteripäivät tällaisen ilmoituksen jättämishetkestä (Venäjän federaation verolain 229 §:n 3 kohta).

Jokaisesta ilmoituksen jättämisen kuukaudesta määrätään sakko, joka on 5 prosenttia veron määrästä (Venäjän federaation verolain 1 pykälä 119). Jos verovelvollinen ei toimita veroilmoitusta rekisteröintipaikan veroviranomaiselle veroja ja maksuja koskevassa lainsäädännössä säädetyssä määräajassa, häneltä peritään sakko, joka on 5 prosenttia maksettavan veron määrästä. (lisämaksu) tämän ilmoituksen perusteella jokaiselta täydeltä tai osittaliselta kuukaudelta sen esittämiselle vahvistetusta päivästä alkaen, mutta enintään 30% määritetystä määrästä ja vähintään 1 000 ruplaa. (Venäjän federaation verolain 119 §:n kohta 1. Tässä tapauksessa sakon alaraja on 100 ruplaa, ja yläraja ei saa ylittää 30 prosenttia veron määrästä). Tätä sääntöä sovelletaan kuitenkin, jos ilmoitus on toimitettu enintään 180 päivää myöhässä.

Jos myöhästyt ilmoituksesta yli 180 päivää, sakkoa korotetaan. Se on 30 % veron määrästä plus 10 % jokaiselta viivästyskuukaudelta (Venäjän federaation verolain 119 §:n 2 kohta).

Ilmoituksen täyttäminen

Yleiset säännöt. Veronmaksaja ilmoittaa ilmoituksessa kaikki verokauden aikana saadut tulot, niiden maksulähteet, verovähennykset, veroasiamiesten pidättämät veromäärät, tosiasiallisesti maksettujen ennakkomaksujen määrät, talousarvioon maksettavat (lisäys) tai veronpalautukset talousarvio (Venäjän federaation verolain 4 § 229).

Paperilla toimitettu ilmoitus täytetään kuulakärkikynällä tai mustekynällä, mustalla tai sinisen väristä. Täytetty ilmoituslomake on myös mahdollista tulostaa tulostimella. Huomaa kuitenkin, että kaksipuolinen tulostus ei ole sallittua. Tämä todetaan Venäjän liittovaltion veroviraston 10. marraskuuta 2011 antamalla määräyksellä nro ММВ-7 hyväksytyn henkilökohtaisen tuloveroilmoituksen (lomake 3-NDFL) 1 jakson 1.1 kohdassa. -3/760@ (jäljempänä menettely).

Korjaukset ilmoituksessa eivät ole sallittuja! Jokaiselle riville ja sitä vastaaville sarakkeille syötetään vain yksi indikaattori. Jos ilmoituksessa ei ole mainittuja indikaattoreita, merkitään vastaavalle riville viiva. Kaikki kustannusindikaattorit on annettu ruplissa ja kopeikoissa, paitsi tuloveron määrät, jotka lasketaan ja esitetään täysissä ruplissa.

Kun täytät ilmoitusta käsin, huomioi seuraavat asiat.

Täytä ilmoituksen tekstikentät isoilla kirjaimilla.

Jos osoittimen ilmaisemiseksi ei tarvitse täyttää kaikkia vastaavan kentän soluja, kentän oikeaan reunaan sijoitetaan täyttämättömiin soluihin viiva.

Esimerkki

Määritettäessä organisaation kymmennumeroista TIN-tunnusta 5024002119 kahdentoista solun TIN-kentässä indikaattori täytetään seuraavasti: "5024002119--".

Numeeriset murto-osoittimet täytetään samalla tavalla kuin kokonaisluvun numeeristen osoittimien täyttämissäännöt. Jos murto-osan osoittamiseen tarkoitettuja soluja on enemmän kuin numeroita, niin vastaavan kentän vapaisiin soluihin sijoitetaan viiva.

Esimerkki

Jos osoittimen "omistusosuus" arvo on 1/3, tämä indikaattori ilmoitetaan kahdessa kolmen solun kentässä seuraavasti: "1--" - ensimmäisessä kentässä merkki "/" tai ". ” kenttien välissä ja "3--" - toisessa kentässä.

Jos täytät ilmoituksen tietokoneella, kohdista numeeristen ilmaisimien arvot oikean (viimeisen) tilan mukaan.
 Ja tulostimella tulostettaessa on sallittua, että solujen ympärillä ei ole reunuksia tai täyttämättömien solujen viivoja. Kyltit on painettava Courier New fontilla 16-18 pisteen korkeudella.

Verovelvollisen on ilmoitettava ilmoituksen jokaisen täytetyn sivun yläreunassa TIN-tunnus (jos sellainen on) sekä sukunimensä ja nimikirjaimensa ja alareunassa kenttään "Vahvistan ilmoituksessa ilmoitettujen tietojen oikeellisuuden ja täydellisyyden". tämä sivu”, laita valmistumispäivämäärä ja allekirjoitus .

Sivunumeroinnin tulee olla jatkuva (menettelyn 1 §:n kohta 1.14).

Ilmoituksen rakenne. Ilmoitus lomakkeella 3-NDFL koostuu nimilehdestä, kuudesta osasta ja 13 lisäarkista - A, B, C, G1, G2, G3, D, E, G1, G2, G3, Z, I. Veronmaksajat kuitenkin täyttävät eivätkä edusta kaikkia osia ja arkkeja, vaan vain niitä, jotka kuvastavat heidän suorittamiensa toimintojen indikaattoreita. Tällöin kaikkien on täytettävä ilmoituksen nimilehti ja kohta 6 (menettelyn kohta 2.1, kohta 2).

Ilmoitusta täytettäessä kaikki indikaattoriarvot otetaan veroasiamiesten antamista tulotodistuksista ja pidätetyistä veromääristä, selvitys-, maksu- ja muista verovelvollisen käytettävissä olevista asiakirjoista sekä näiden asiakirjojen perusteella tehdyistä laskelmista. . Siksi suosittelemme, että pyydät etukäteen kirjanpidosta 2-NDFL-lomakkeen todistus edelliseltä vuodelta.

Verovelvollisella on oikeus olla ilmoittamatta veroilmoituksessa pykälän mukaan verotettavaa (verottamatonta) tuloa. Verolain 217 §:n mukaan sekä tulot, joiden saatuaan veroasiamiehet pidättävät veron kokonaisuudessaan, jos tämä ei estä verovelvollista saamasta 1 §:ssä tarkoitettuja verovähennyksiä. 218 - 221 verokoodi.

Etusivu. Ilmoita ilmoituksen otsikkosivua täyttäessäsi:

• verovelvollisen tunnusnumero (TIN). Voit selvittää TIN-tunnuksesi Venäjän liittovaltion veropalvelun verkkosivustolta www.nalog.ru palvelun "Tutki TIN" -sivulta;
• oikaisunumero (alkuveroilmoitusta laadittaessa merkitään "0", ilmoitusta päivitettäessä - vastaavan raportointikauden päivitysilmoituksen sarjanumeron mukainen arvo);
• raportointiverokausi - kalenterivuosi, jolta ilmoitus on tehty;
• veroviranomaisen tunnus - verovelvollisen asuinpaikan (oleskelupaikan) verotoimiston koodi;
• verovelvollisen luokan koodi:
• "720" - yksityisyrittäjäksi rekisteröity henkilö;
• "730" - yksityistä ammatinharjoittajaa harjoittava notaari ja muut yksityisen ammatinharjoittajan ammatinharjoittajat voimassa olevan lainsäädännön mukaisesti;
• "740" - asianajaja, joka perusti asianajotoimiston;
• "760" - toinen henkilö, joka ilmoittaa tulot 1 artiklan mukaisesti. Verolain 22 8 pykälän mukaisesti sekä verovähennysten saamiseksi 12 artiklan mukaisesti. 218-221 verolain tai muuhun tarkoitukseen;
• "770" on yksityisyrittäjäksi rekisteröity yksityishenkilö ja talonpojan (maatila)yrityksen johtaja.

"OKTMO-koodi"-merkkiä täytettäessä koodiarvon oikealla puolella olevat vapaat solut täytetään nolilla, jos siinä on alle yksitoista merkkiä.

Veronmaksaja voi määrittää veroviraston ja OKTMO:n koodin asuinpaikkansa (oleskelupaikkansa) osoitteessa Venäjän liittovaltion veropalvelun verkkosivustolla olevan Internet-palvelun "Tarkastuksesi osoite ja maksutiedot" avulla. www.nalog.ru "Elektroniset palvelut" -osiossa.

Yleistä tietoa verovelvollisesta täyttämällä seuraavat kentät:

• sukunimi, etunimi ja sukunimi;
• yhteyspuhelinnumero, joka osoittaa puhelinnumeron;
• syntymäaika ja -paikka, kansalaisuus;
• tiedot henkilöllisyystodistuksesta;
• verovelvollisen asema (Venäjän federaation verotuksellinen/ei-asuvainen);
• asuinpaikka (oleskelupaikka).

Kohdat 1, 2, 3, 4, 5, 6 täytetään erillisillä lomakkeella, ja niillä lasketaan eri verokannan perusteella verotettavien tulojen veropohja ja veromäärät sekä maksu-/talousarvioon lisättävät tai palautettavat verot. budjetista:

• 1 §:ssä 13 %:n verokannalla verotetuista tuloista;
• 2 §:ssä 30 %:lla verotetusta tulosta;
• 3 §:ssä 35 prosentin verokannalla verotetusta tulosta;
• 4 §:ssä 9 %:n verokannalla verotetuista tuloista;
• 5 §:ssä verokannan mukaan verotetuista tuloista

Kohta 6 täytetään ilmoituslomakkeen kohtien 1, 2, 3, 4 ja 5 täyttämisen jälkeen.

Taulukot A, B, C, G1, G2, G3, D, E, G1, G2, G3, G, I käytetään veropohjan ja veromäärien laskemiseen ilmoituslomakkeen kohtia 1, 2, 3, 4 ja 5 täytettäessä ja niitä täytetään tarpeen mukaan.

A-lomake täytetään Venäjän federaatiossa olevista lähteistä saaduista verotettavista tuloista, lukuun ottamatta liiketoiminnasta, edunvalvonta- ja yksityisyrittäjistä saatuja tuloja.

B-lomake täytetään Venäjän federaation ulkopuolelta saaduista veronalaisista tuloista, lukuun ottamatta liiketoiminnasta, edunvalvonta- ja yksityisyrittäjistä saatuja tuloja.

Ajoittain elämässämme tulee aikoja, jolloin tarvitsemme 3-NDFL-ilmoituksen. Kaikki veronmaksajat eivät osaa täyttää sitä. Ja pelko jonkin sotkemisesta estää ihmisiä tekemästä tätä. Kaikki ei kuitenkaan ole niin pelottavaa. Tärkeintä on olla varovainen täyttäessäsi ja olla hermostumatta. Ja tämän artikkelin puitteissa yritämme selittää yksityiskohtaisesti, milloin 3-NDFL-ilmoitus tarvitaan, kuinka se täytetään ja kuinka tämä prosessi yksinkertaistetaan.

Missä tapauksissa ilmoitus tarvitaan?

Maamme kansalaisten päätulo on palkat. Siitä peritään 13 % vero. Hänen työnantajansa siirtää sen liittovaltion veroviranomaiselle. Siksi tavalliset ihmiset Mitään ei tarvitse täyttää tai lähettää. Mutta on useita tapauksia, joissa 3-NDFL on tarpeen:

1. Kiinteistön myynti (auto, asunto, tontti jne.), joka oli hallussa alle kolme vuotta.
2. Voittojen ja lahjojen vastaanottaminen ihmisiltä, ​​jotka eivät ole lähisukulaisia.
3. Tulojen saaminen liiketoiminnasta, asianajajalta, notaarilta jne. toimintaa.
4. Voiton ansaitseminen siviilisopimusten perusteella (esimerkiksi asunnon vuokraaminen).
5. Verovähennyksen saaminen.

Millä lomakkeella voit täyttää ja lähettää 3-NDFL:n?

Tällä hetkellä asiakirjan täyttämiseen on useita vaihtoehtoja. Tämä voidaan tehdä käsin erityisillä lomakkeilla. Ne voidaan ostaa liittovaltion veropalvelusta tai tulostaa tulostimelle. Voit "kirjoittaa" sen itse tietokoneellesi ja tulostaa sen sitten. Lisäksi on olemassa erikoisohjelmisto, joka auttaa täyttämisessä. SISÄÄN tässä tapauksessa sinun on syötettävä alkutiedot, ohjelma suorittaa kaikki laskelmat itse, ja sinulla on käsissäsi valmis 3-NDFL-ilmoitus. Kuinka täyttää se on maku- ja taitoasia. Voit toimittaa asiakirjan henkilökohtaisen käynnin aikana asuinpaikkasi veroviranomaiselle (rekisteröity), postitse tai sähköisesti TKS:n kautta (Internetin kautta). Mutta on syytä harkita, että jokainen tapaus on yksilöllinen, ja mitä tahansa menetelmää ei voida hyväksyä. Esimerkiksi kiinteistövähennysilmoituksen tositteita ei voida lähettää tietoliikennekanavien kautta.

Yleiset täyttösäännöt

• Täytössä käytetään sinistä tai mustaa mustetta.
• Jos ilmoitus tulostetaan tulostimelle, vain yksipuolinen tulostus on mahdollista.
• Korjauksia tai poistoja ei saa tehdä.
• Ilmoitusta nidottaessa ja tulostettaessa viivakoodit ja kaikki tiedot eivät saa vääristyä tai kadota.
• Jokaisella indikaattorilla on oma kenttänsä tietty määrä soluja.
• Kaikki rahamäärät on ilmoitettu ruplina ja kopeikoina, paitsi ulkomaanvaluuttamääräiset tulot ennen niiden muuntamista ruplaekvivalentteiksi.
• Veron määrä ilmoitetaan ruplissa, kopeikka pyöristetään (0,5 ruplaan asti - alaspäin, 50 kopekkaa ja enemmän - ylöspäin).
• Kaikki kentät on täytettävä vasemmanpuoleisesta solusta. Yksi merkki - yksi solu.
• Jos OKATO (OKTMO) -arvossa on alle 11 numeroa, kirjoitetaan nollia vapaisiin oikeanpuoleisiin soluihin.
• Jokaisella sivulla on ilmoitettu TIN-tunnus sekä verovelvollisen sukunimi ja nimikirjaimet.
• Jokainen sivu on päivätty ja allekirjoitettu alareunassa. yksilöllinen asianmukaisilla alueilla.

Pakolliset sivut

3-NDFL sisältää otsikkosivun, 6 osaa sekä arkit A, B, C, G (1, 2, 3), D, E, G (1, 2, 3), Z, I. Ensi silmäyksellä , niitä on niin monia. Mutta todellisuudessa kaikkia ei tarvita. Täytettävien sivujen määrä riippuu kustakin erityinen tilanne. Nimilehti ja osa 6 on täytettävä. Emme kuvaile, missä tapauksissa tätä tai tätä arkkia tarvitaan, koska Lomakkeen jokainen sivu on otsikoitu ja siitä käy selvästi ilmi, milloin se on erääntynyt.

Etusivu

Tarkastellaan järjestyksessä kaikkia kahdesta sivusta koostuvan nimilehden kenttiä. Molemmat vaaditaan.

1. Kuten yllä jo kirjoitettiin, sinun on asetettava TIN-tunnus yläreunaan.

2. Seuraavaksi tulee korjausnumero. Jos ilmoitus tietystä ajanjaksosta annetaan ensimmäistä kertaa, kenttään merkitään nolla. Jos tarkastuksen aikana havaittiin epätarkkuuksia, sinun on täytettävä asiakirja uudelleen. Oikaisunumero on tässä tapauksessa selvitysilmoituksen sarjanumero. Eli jos muutoksia tehtiin vain kerran, laitamme numeron "1", jos kaksi, niin laitamme kaksi jne.

3. Seuraava kenttä- "Verokausi (koodi)". 3-NDFL lähetetään aina vuoden lopussa, joten tämä kenttä sisältää aina koodin "34".

4. "Raportointiverokausi." Tähän merkitään vuosi, jolta ilmoitus on jätetty. Huomioi, että vastaanotettaessa tulee ilmoittautua viimeistään 30. huhtikuuta ensi vuonna. Jos esimerkiksi myit auton vuonna 2014, sinun on toimitettava huhtikuun 2015 loppuun mennessä 3-NDFL-ilmoitus. Kuinka täyttää tämä kenttä tässä tapauksessa? Vuosi 2014 on merkitty tähän Jos keräät asiakirjoja verovähennyksen saamiseksi, voit tehdä ilmoituksen milloin tahansa vuoden aikana, ei vain yhdeltä, vaan myös kolmelta edelliseltä kaudelta. Vastaavasti vuonna 2014 voit toimittaa 3-NDFL:n liittovaltion veroviranomaiselle kolmena kappaleena - yksi kutakin raportoitavaa verokautta kohti: 2011, 2012, 2013.

5. "Veroviranomainen" - alueesi liittovaltion veropalvelun nelinumeroinen koodi. Se löytyy mistä tahansa konttorista infopisteistä tai tukipalveluista.

6. "Veronmaksajan luokan koodi." Periaatteessa tähän syötetään numero "760", joka tarkoittaa toista tuloja ilmoittavaa tai verovähennystä hakevaa henkilöä. Mutta voi olla muitakin vaihtoehtoja:

• 720 - yksittäinen yrittäjä.
• 730 - yksityisen ammatinharjoittajien sis. notaarit.
• 740 - lakimiehet, jotka ovat lakitoimiston perustajia.
• 770 - yksittäinen yrittäjä, joka on talonpojan tilan johtaja.

7. "OKATO-koodi." Olemme jo puhuneet siitä edellä. Hänet on myös melko helppo tunnistaa. Se on myös kiinnitetty verotoimiston infotauluihin.

9. Nimilehden ensimmäinen sivu jaetaan sitten kahteen sarakkeeseen. Sinun tarvitsee vain täyttää vasen puoli. Jos veronmaksaja toimittaa asiakirjat henkilökohtaisesti, laitamme numeron "1" sarakkeen yläosaan. Jos tämä tehdään, sinun on kirjoitettava alle edustajan nimi ja valtuutusasiakirjan nimi.

10. Siirry nyt otsikkosivun sivulle 2. Tänne syötetään myös henkilötiedot: osoite, sarja ja milloin ne on annettu ja kuka ne on antanut. On muutama koodi, joihin kannattaa kiinnittää huomiota:

• Kansalaisuuden saatavuus - Venäjän federaation kansalaiset laittavat numeron "1", kansalaisuudettomat - "2".
• Maakoodiksi on asetettu "643"
• Asiakirjan koodi on "21", koska Useimmissa tapauksissa tarvitaan passi.
• "Veronmaksajan asema" - asukkaat laittavat yhden, ulkomailla asuvat kaksi.

Vuosisadalla tietotekniikat Erikoisohjelmistojen käyttö on paljon helpompaa. Tällä hetkellä on olemassa useita ohjelmia, mutta helpoin ja helppokäyttöisin on Declaration 20__ -ohjelmisto. Jokaiselle vuodelle on asennettava erillinen versio. Sitä levitetään virallisesti ja vapaasti liittovaltion veropalvelun virallisen verkkosivuston kautta, joten 3-NDFL-ilmoitus ei ole vaikea kansalaisille. Tarkastellaan nyt esimerkkinä, kuinka täyttää "Declaration 2013" -ohjelma. Kun avaat ohjelman, näemme "Aseta ehdot" -ikkunan. Tässä sinun on syötettävä kaikki yllä mainitut arvot.

Syöttääksesi verovelvollisen henkilötiedot, sinun on napsautettava Ilmoittajan tiedot -painiketta. Huomaa, että tässä ikkunassa on kaksi välilehteä: ja tiedot asuinpaikastasi. Niiden kuvakkeet sijaitsevat "Nimi"-lohkon yläpuolella. Molemmat on täytettävä.

Tässä vaiheessa katsomme otsikkosivun valmiiksi. Sitten voit siirtyä pääosioon. Kaikkia ilmoituksen täyttötapauksia on mahdotonta käsitellä yhdessä artikkelissa, joten keskitymme yleisimpiin.

Kiinteistön myynti

Kun olet syöttänyt henkilötietosi, siirry "Venäjän federaatiossa saadut tulot" -painikkeeseen. Täällä näemme kolme välilehteä: "13", "9", "35". Olemme kiinnostuneita ensimmäisestä, koska Kiinteistön myyntituloista joudut maksamaan 13 %. Tämän pitäisi näkyä 3-NDFL-ilmoituksessa. Kuinka täyttää autoa myytäessä? Voit tehdä tämän napsauttamalla avoimessa välilehdessä "13" plusmerkkiä. "Maksulähde" ​​-ikkuna avautuu. Voit kirjoittaa "Maksulähteen nimi" -kenttään "Automyynti". Jätämme loput kentät tyhjiksi. Järjestelmä antaa varoituksen, että OKTMO-koodi on tyhjä. Tässä tapauksessa voit ohittaa sen. Mene seuraavaksi alas alempaan kenttään ja napsauta siellä jo olevaa plusmerkkiä. Ikkuna "Saadut tulot" avautuu. Ensin sinun on valittava tulokoodi. Auton myyntiin se on "1520". Syötä seuraavaksi myyntimäärä. Ja kiinnitä huomiota kohtaan "Vähennyskoodi". Sitä tarvitaan veron määrän vähentämiseksi. Joten jos olet omistanut auton alle kolme vuotta, voit alentaa veropohjaa 250 000 ruplalla tai auton hinnalla ostohetkellä. Vastaava summa tulee merkitä kenttään ”Vähennyksen määrä (kulut)”, se ei luonnollisesti saa ylittää myyntituloa. Seuraavaksi sinun on laskettava veropohja ja itse vero ja syötettävä tiedot kokonaissumma-osioon. Näin 3-NDFL-ilmoitus täytetään. Kuinka täyttää asunnon myynnin yhteydessä? Itse asiassa aivan sama. Vain tulokoodi on "1510" tai "1511" riippuen siitä, omistitko koko asunnon vai vain osan siitä. Ja vähennys on tietysti erilainen. On syytä huomioida, että tähän kohtaan on kirjattava kaikki raportointivuonna saadut tulot palkkaa lukuun ottamatta, jos ilmoituksen tarkoituksena ei ole saada sosiaali- tai omaisuusvähennystä.

Sosiaalinen vähennys

Usein kohtaamme koulutuksen, eläkevakuutuksen tai hoidon yhteydessä maksetun veron palauttamisen. Tässä tapauksessa tarvitset myös 3-NDFL-ilmoituksen. Kuinka täyttää vuosi 2013 hoitoa tai koulutusta varten? Tässä tarvitsemme työssä saadun 2-NDFL-sertifikaatin. Sinun on täytettävä tulotietosi. Periaate on sama kuin edellä. Mutta kaikki koodit ja summat otetaan todistuksesta. Tulot kirjataan tähän ohjelmaan joka kuukausi erikseen. Jos työnantaja käytti vakiovähennyksiä, sinun on valittava asianmukainen ruutu. Napsauta seuraavaksi "Vähennykset" -painiketta. Avaamme vakiovähennykset -välilehden. Tiedot syötetään tähän myös 2-NDFL-sertifikaatista. Nyt tarvitsemme välilehden saadaksemme 3-NDFL-ilmoituksen. Kuinka täyttää vuosi 2013 esimerkiksi hammashoidon osalta? Riittää, kun syötät kokonaissumman "Hoito"- tai "Kallis hoito" -kenttään riippuen sinulle tarjottavien palveluiden luokasta. Ilmoitus täytetään samalla tavalla maksullisen opetuksen yhteydessä.

Asunnon ostaminen

Asuntoa ostettaessa 3-NDFL-ilmoitus on myös hyödyllinen. Katsotaan nyt, miten kiinteistövähennys täytetään vuodelle 2013. Kaikki otsikkolehteen, tuloihin ja vakiovähennyksiin liittyvä pysyy ennallaan. Mutta nyt tarvitsemme lisävälilehden - "Omaisuuden vähennys". Kaikki tiedot syötetään tähän olemassa olevista asiakirjoista: osto-myyntisopimus, rekisteröintitodistus, lainasopimus. Kun tiedot ostetusta kiinteistöstä on täytetty, tulee klikata "Jatka summien syöttämistä" -painiketta. Jos tämä tyyppi Tämä ei ole ensimmäinen kerta, kun ilmoitus on toimitettu; Ne löytyvät joko edellisestä 3-NDFL:stä tai siitä.

Mitä saamme sen täyttämisen jälkeen?

Kun kaikki tiedot on syötetty ohjelmaan, klikkaa "Tallenna" -painiketta ja valitse tallennuspaikka. Tämän jälkeen voit esikatsella tapahtumia käyttämällä asianmukaista painiketta. Ja tulosta se sitten. Voit korjata tiedot milloin tahansa, jos löydät virheen. Ohjelma itse laskee maksettavan tai palautettavan veron määrän ja täyttää viimeiset osiot. Vain tarvittavat arkit tulostetaan. Sinun tarvitsee vain allekirjoittaa, päivämäärä ja toimittaa asiakirjat veroviranomaiselle.

Jälkisana

Lopuksi haluan neuvoa sinua olemaan pelkäämättä sellaista asiakirjaa kuin 3-NDFL-ilmoitus. Tarkastelimme esimerkkinä vuoden 2013 täyttämistä. Muut raportointijaksot eivät ole paljon erilaisia. Joka tapauksessa tämän ohjelmiston käsittely on melko yksinkertaista, tärkeintä on kiinnittää huomiota tähän asiaan. Sitten asiakirjasi täytetään oikein.

Joten vuosi 2018 on tullut, veroilmoitus 2017 3-NDFL vaaditaan jonkun täyttämiseen, ja jollekin tämä on mahdollisuus palauttaa osa käytetyistä summista osana vähennystä.

Kuinka ladata "Tax Return 2017" -ohjelma? Kuinka täyttää kiinteistövähennysilmoitus oikein ja virheettömästi? Miten se täytetään ja mitä asiakirjoja tarvitaan sosiaalivähennyksiä varten (koulutus, hoito jne.)? Kuinka ilmoittaa viime vuonna saadut tulot? Olemme hahmotelleet kaiken tämän yksityiskohtaisemmin tässä artikkelissa ja tarjouksessa vaiheittaiset ohjeet 2017 ilmoituksen täyttämisestä.

II Tietojen syöttäminen itsestäsi

Kun olet täyttänyt ensimmäisen ikkunan, siirry "Tietoja ilmoittajasta" -ikkunaan

1 — Ilmoita sukunimesi, etunimesi, sukunimesi.

2 — Anna veronmaksajan tunnusnumerosi.

3, 4 - Ilmoita syntymäaikasi ja -paikkasi.

5 — Kansalaisuustiedot. Tämän kohteen oletusarvo on Venäjä. Jos toisin, valitse avattavasta luettelosta.

6, 7, 8, 9 — Syötä tiedot henkilötodistuksestasi, valitse ensin asiakirjasi nimi.

Yleensä tähän kohtaan syötetään passin tiedot: sarja, numero, myöntämispäivä ja sen myöntäjä

10 — Ilmoita yhteystietosi puhelinnumero.

III Tulotietojen syöttäminen

Kun olet syöttänyt itseäsi koskevat tiedot, jatkamme tulojasi koskevan ikkunan täyttämistä.

Valita seuraava ikkuna"Venäjän federaatiossa saadut tulot."

• Jos tulot koostuisivat vain palkat tai muut 13 %:n tuloverokannan mukaan verotetut tulot ja valitse sitten ensimmäinen välilehti 13;
• Jos olet saanut osinkoja ennen 1.1.2015, niitä verotetaan 9 %:n verokannolla ja ne merkitään sopivaan välilehteen;
• Arpajaisissa, peleissä ja kilpailuissa saadut voitot ja palkinnot verotetaan 35 %:lla;
• 1.1.2015 jälkeen saadut osingot verotetaan 13 %:n verokannolla ja ne kirjataan viimeiseen välilehteen (älä sekoita kahta 13 %:n verotettavan tulon välilehteä).

Aloitetaan "Ilmoitus 2017" -ohjelman tietojen täyttäminen työnantajalta saaduista ja 13% verotetuista tuloista. Tätä varten tarvitset "Yksihenkilön tulotodistuksen" 2-NDFL.

1 ja 2— Lisätään tulolähde 13 prosentilla.

3 — Syötä "Maksulähde"-ikkunaan tiedot työnantajastasi 2-NDFL-todistuksesta.

4 — Jos sinulla on vakiovähennykset tältä työnantajalta, valitse valintaruutu.

Kun työnantajan tiedot on syötetty, jatkamme itse tulotietojen täyttämistä.

1 – Tulojen lisääminen

2 ja 3— Valitse tulokoodi avattavasta luettelosta. Otamme koodit 2-NDFL-sertifikaatista.

Yleisimmät koodit:

• 2000 – palkat;
• 2012 – lomamaksujen määrä;
• 2300 – väliaikaiset työkyvyttömyysetuudet.

4 ja 5— 2-NDFL-todistuksesta syötetään tulojen määrä ja kuukausi, jolloin tulot on saatu.

Kun olet syöttänyt tiedot kuukausittain saaduista tuloista, syötämme tulevaan 3NDFL-ilmoitukseemme tiedot tulojen verotettavasta määrästä, lasketuista ja pidätetyistä veroista (2-NDFL-todistuksesta).

Jos sinulla on muita työnantajia, toistamme koko toimintaketjun niin monta kertaa kuin sinulla on tulonlähteitä.

Tulona sisään Tämä vuosi voisi olla esimerkiksi asunnon myynti. Tarkastellaan tätä tilannetta yksityiskohtaisesti.

3NDFL:n ilmoitus tuloista asunnon myynnin yhteydessä

Lisätään toinen tulolähde. Kutsumme sitä "huoneistomyyntiksi". Suosittelen, että lisäät tähän ostajan sukunimen. Siten lopullinen tulonlähde kuulostaa "asunnon myynti A. V. Petroville". Sinun ei tarvitse antaa enempää tietoja (TIN, KPP, OKTMO).

Annamme tiedot asunnon myynnistä.

1 - Lisätä.

2 — Valitse tulokoodi (1510 – tulot asuinrakennusten, talojen, huoneistojen, huoneiden, mökkien jne. myynnistä).

3 — Ilmoita asunnon myyntisopimuksen myyntimäärää vastaava tulon määrä.

1 — Maksamme asunnon myyntiä vastaavan tulomäärän.

2 — Jos asuntosi on myyty ennen 1.1.2016, älä laita rastia ja siirry kohtaan 6. Jos asunto myytiin 1.1.2016 jälkeen, ilmoita tästä.

3 — Ilmoitamme jälleen asunnon kustannukset myyntisopimuksesta.

4 — Kiinteistön kiinteistön rekisterinumero.

5 — Ilmoitamme sen kiinteistöarvon. Hyvin usein nämä tiedot (kiinteistöarvosta on myyntisopimuksessa), jos ei, niin ne ovat nähtävissä Ruusurekisterin verkkosivuilla.

Syötä tätä varten kiinteistön kiinteistörekisterinumero ja osoite.

Saatat kysyä, miksi tätä tietoa tarvitaan? Mutta miksi. Kun myyt asunnon ennen 1.1.2016, verotettava tulosi on laskettu myyntisopimuksen mukaisen asunnon myyntihinnan perusteella. Nuo. jos myit asunnon 1,5 miljoonalla ruplasta, verotettava tulosi oli sama kuin tämä summa.

Jos myit asunnon 1.1.2016 jälkeen, verotettava tulo määräytyy sen mukaan, ylittääkö asunnon kauppasopimuksen arvo 70 % kiinteistöarvosta. Jos on, niin verotettava tulo on yhtä suuri kuin asunnon myyntihinta, mutta jos ei, niin se on kiinteistöarvo kerrottuna 0,7:lla.

Katsotaanpa esimerkkiä:

Esimerkki 1: Myit asunnon 3,5 miljoonalla ruplasta. Kiinteistörekisteriarvo on 2,5 miljoonaa ruplaa. 70% siitä on 1,75 miljoonaa euroa. Verotettava tulo on siis 3,5 miljoonan ruplan myyntihinta.

Toinen variantti.

Esimerkki 2: Olet perinyt asunnon, jonka kiinteistöarvo on 6 miljoonaa ruplaa. Myytiin 2,3 miljoonalla ruplasta. 70% kiinteistöarvosta on 0,7 * 6 miljoonaa = 4,2 miljoonaa ruplaa. Ja tämä on enemmän kuin summa, jolla myit asunnon. Näin ollen verotettava tulo on 4,2 miljoonaa ruplaa, ei 2,3 miljoonaa.

5 – Valitsemme vähennyskoodin. Jos asunto on ollut omistuksessa asunnon ostopäivästä lähtien alle kolme vuotta ja viisi vuotta, jos 1.1.2016 alkaen, voit laskea seuraaviin vähennyksiin:

• Koodi 901 - vähennys 1 miljoonaa ruplaa.
• Koodi 903 - käyttämällä asianmukaista vähennystä voit vähentää asunnon myyntikustannuksia summalla, jonka käytit ostaessasi sen (sinun on vahvistettava Tämä fakta asiakirjat).

Esimerkki: Ostanut kodin 1,3 miljoonalla ruplalla. (ja ostosopimus on), mutta he myivät sen 1,7 miljoonalla ruplasta. mutta omisti sen alle kolme vuotta. Maksettava vähennys on 1 miljoona (koodin 901 mukaan) tai 1,3 miljoonaa (koodin 903 mukaan - ottaen huomioon ostetun asunnon menojen määrä).

Jos valitsit kohdassa 9 koodin 903, ilmoitat kohdassa 10 asunnon hinnan oston yhteydessä ja liität mukaan 3-NDFL-ilmoitusta jättäessäsi sopimus, jolla ostit asunnon.

8 — Ilmoitamme kuukauden, jolloin asunto myytiin.

Heti kun olemme saaneet tulot valmiiksi, siirrymme täyttämään "Vähennykset" -välilehti.

IV. Tietojen syöttäminen vähennyksistä

Aloitetaan tämän osion täyttäminen "Declaration 2017" -ohjelmasta "Normaali vähennykset" -välilehdeltä.

Tämä ilmoituksen osa on täytettävä, jos suunnittelet.

1 — Jos luotat tavallisiin verovähennyksiin, valitse vaaditun ruudun ruudut.

2 — Jos olet sukua henkilöryhmään, joka hakee vähennystä koodilla 104 (Venäjän federaation verolain 218 artiklan 1 kohdan 2 kappale) tai koodilla 105 (verolain 218 artiklan 1 kohdan 1 alakohta). Venäjän federaation verokoodi), rastita ruutu . Jos et hae, tee myös merkintä.

3 - Lapsivähennys. Kirjoita tähän kappaleeseen lasten lukumäärä:

• Jos perhe on suuri, ilmoita lasten lukumäärä kolmannesta alkaen. Jos sinulla on vammaisia ​​lapsia, ilmoita myös.
• Jos sinulla on vuoden aikana lisäystä perheeseesi, poista valinta sopivasta lapsiluokasta ja ilmoita lasten lukumäärä sarakkeissa.

Esimerkiksi: vuoden alussa sait yhden lapsen ja toukokuussa syntyi toinen lapsi. Sitten poistamme valinnan lasten vakiomäärästä. Ja syötämme manuaalisesti tammikuusta huhtikuuhun - 1 lapsi, toukokuusta - 2 lasta.

Kunkin kuukauden ensimmäistä saraketta käytetään, kun lapsia on vähemmän kuin kolme. Keskimmäistä saraketta käytetään, kun niitä on kolme tai enemmän. Kolmas sarake koskee vammaisia ​​lapsia.

Sosiaaliset vähennykset.

3-NDFL-ilmoituksen täyttäminen vuodelle 2017: pätevyysarviointi, vapaaehtoinen vakuutus, hyväntekeväisyys.

1 — Valitse Sosiaaliset vähennykset -välilehti.

2 — Teemme huomautuksen tämäntyyppisten vähennysten myöntämisestä, jos anomme niitä.

3 - P-kirjaimessa. 3 – 6 Ilmoitamme summat, jotka on käytetty hoitoon, itsesi ja/tai lasten koulutukseen, vapaaehtoiseen vakuutukseen jne.

Älä unohda dokumentoida kulujasi.

Ilmoitus kiinteistövähennyksestä 2017

Vuoden 2017 kiinteistövähennysilmoituksen oikein täyttämiseksi tarvitset 3-NDFL-ilmoituksen viime vuosilta (jos sellainen on), pankista saadun todistuksen asuntolainan koroista, ellei asuntoa ole tietenkään ostettu asuntolainaa ja haluat hakea kiinteistövähennystä ja maksetuista koroista. Jatkamme seuraavan vähennyksen täyttöä ja ohjeet asunnon oston 13 % vähennyksen ilmoituksen täyttöohjelman käyttöön auttavat sinua!

1 — Valitse Kiinteistövähennys-välilehti.

2 – Uuden kiinteistön lisääminen.

3 — Ilmoitamme hankintatavan: osto-myyntisopimus tai sijoitus.

4 — Valitse kiinteistön nimi (asunto, huone, talo jne.).

5 — Ilmoitamme omistusmuodon – yksilö-, yhteis- tai muu.

6 - Ilmoitamme verovelvollisen asemasi - Kiinteistön omistaja tai muu.

7 — Valitse kohteen numerokoodi: kiinteistörekisteri, ehdollinen, inventaario. Jos numero puuttuu, valitse tämä rivi.

8 — Jos on numero, kirjoita se tälle riville.

9 — Jos ei, ilmoittakaa kiinteistön sijainti.

Tuloveron palautushakemus asunnon tai asunnon oston yhteydessä -

10 — Täytä "Omistusoikeuksien rekisteröintipäivämäärä" -ruutu asiakirjasta "Omistusoikeuksien rekisteröintitodistus".

11 — Tämä ikkuna vaaditaan, jos asunto on ostettu ennen 1.1.2014. Vain tässä tapauksessa kirjaat asunnon omistusosuuden. Jos ostettu 1.1.2014 jälkeen niin sinun ei tarvitse syöttää mitään.

12 — Syötetään vuosi siitä hetkestä, jolloin vähennys alkoi.

13 — Ilmoitamme kohteen kustannukset (tai osakkeen kustannukset). Tarkat tiedot voidaan ottaa asunnon osto-myyntisopimuksesta. On huomattava, että kukaan ei palauta sinulle asunnon kokonaiskustannuksia, vähennys on 2 miljoonaa ruplaa. Tietenkin asunnon hinta voi olla 20 tai 30 miljoonaa ruplaa, mutta suurin sallittu summa on rajoitettu 2 miljoonaan euroon. Syötä tähän ikkunaan pankille jo maksamasi lainan koko korko , sinun on ilmoitettava asuntolainasta maksamasi koron määrä kokonaisuudessaan. Näin ollen sinun tulee ottaa edellisen vuoden ilmoitus ja laskea yhteen ilmoituksen korko ja todistuksesta maksetut korot (pankista saadut). Jos ilmoitus laaditaan alun perin, otetaan vain todistuksen määrät.

1 — Syötä edellisiltä vuosilta saamasi vähennys. Jos täytät 3-NDFL-ilmoituksen kiinteistövähennystä varten ensimmäistä kertaa, sinun on syötettävä "0".

2 — Tämä ikkuna on välttämätön talletusta varten, jos olet saanut työnantajaltasi kiinteistövähennyksen ja sinulta ei ole pidätetty tuloveroa.

3 ja 4— Jos sinun on haettava %% vähennystä asuntolainasta, täytä samalla tavalla kuin kappaleet. 1 ja 2.

Vuoden 2016 raportointikausi päättyy yksityishenkilöille ja ajallaan 2.5.2017 asti pitää raportoida:

Yksityishenkilöt palkintoja saatu henkilöiltä ja organisaatioilta, jotka eivät ole veroagentteja , vankipohjainen työsopimuksia Ja siviilisopimukset mukaan lukien sopimuksista saadut tulot palkkaaminen tai sopimuksia vuokraus mikä tahansa omaisuus (esimerkiksi lastenhoitajat, tutorit, auton vuokraus, asunto jne.);

Henkilöt, jotka saivat tulot kiinteistösi myynnistä: kiinteistöt, arvopaperit, osakepääoman osakkeet, auto jne.;

Henkilöt, jotka ovat Venäjän federaation verovelvollisia ja saavat tuloja lähteet sijaitsee ulkopuolella RF;

Yksilöt vastaanottavat Muut tulot, jonka saatuaan veroa ei pidätetty vero-agentit;

Henkilöt, jotka saivat voitot arpajaisten järjestäjiltä ja uhkapelaaminen, paitsi vedonvälittäjän toimistossa saadut voitot ja vedonlyönti;

Henkilöt, jotka saavat tuloja heille maksetun korvauksen muodossa tekijöiden perilliset (oikeudelliset seuraajat). tieteen, kirjallisuuden, taiteen teoksia sekä kirjoittajat keksinnöt, hyödyllisyysmallit ja teolliset mallit;

Yksityishenkilöt, jotka saavat tuloja rahana ja luontoissuorituksina henkilöiltä, ​​jotka eivät ole tällä tavalla yksittäisiä yrittäjiä lahjoituksia yli 4000 hieroa. vuonna;

Jos annat 3-NDFL:n 5.2.2017 jälkeen, sinulle määrätään vähintään 1000 ruplan sakko. Ja jos tämä julistus tullaan tarjoamaan 15.5.2017 jälkeen, niin sakkosummasi on 5% maksamattomista veron määrä jokaiselta täydeltä tai osittaiselle kuukaudelle sen esittämispäivästä alkaen, mutta ei enempää 30 % määritetystä summasta.(Venäjän federaation verolain 119 artiklan 1 kohdan mukaisesti)

Jos haluat käyttää vain verovähennykset (sosiaaliset, sijoitus-, kiinteistöt asunnon oston yhteydessä), tällaiset ilmoitukset voidaan toimittaa koko 2017.

Mukavuutesi vuoksi voit käyttää erikoisohjelma, jonka avulla voit nopeasti jaautomatisoitutäyttää veronpalautus 3-NDFLvuodelle 2016. Tämä ohjelmistotuote sijaitsee avoin pääsy ja sen voi helposti ladata veropalvelun verkkosivuilta.

3-NDFL-ILMOITUKSEN TÄYTTÄMINEN ITSE:

Oikeassa esimerkkihaluamme näyttää sinulle kaikki ilmoituksen 3 -NDFL täyttämisen vaiheet vuodelle 2016 käyttämällä verkkosivuston ohjelmaa veropalvelu kun veronmaksajamyi auton hallinnan kanssa alle 3 vuotta.

Aloita avaamalla "Ilmoitus"-ohjelma ja täyttämällä sen osia:

1.Kohta "Ehtojen asettaminen". Valitse ja täytä seuraavat parametrit:
Ilmoitustyyppi 3-NDFL;
Tarkastusnumero (Voit selvittää verotarkastuksesi numeron passillasi tai TIN-tunnuksella. Saadaksesi selville TIN-tunnuksen perusteella tehdyn tarkastuksen numeron, sinun tarvitsee vain ottaa TIN-tunnuksen 4 ensimmäistä numeroa. Esimerkiksi TIN 7723 , jossa 77 tarkoittaa Moskovaa ja 23 - verotoimiston numeroa saadaksesi selville verotoimiston numeron passistasi, sinun on mentävä verotoimiston verkkosivustolle ja katsottava, mihin toimistoon passisi rekisteröinti kuuluu.
Korjausnumero 0 (jos vuokrataan ensimmäistä kertaa vuonna 2016);
Veronmaksajan tunnistetiedot: toinen henkilö;
On tulot - otetaan huomioon yksilön tulotodistuksissa, tulot siviilioikeudellisten sopimusten perusteella ..;
Luotettavuus varmistetaan - henkilökohtaisesti (versiossamme tai postitse), ja myös toimitus edustajan kautta on mahdollista, mutta tulee olla notaarin vahvistama valtakirja.

Esimerkki Ilmoitusohjelman ensimmäisen kohdan "Ehdot" täyttämisestä:

Täällä sinun on täytettävä tietosi: koko nimi, TIN-numero, syntymäaika ja -paikka, passitiedot.

Jos sinulla ei ole TIN-tunnusta, ohita tämä vaihe.

Täytä sitten tämän osion toinen välilehti talon kuvalla - Osoite sisään Venäjän federaatio. Samalla saamme selville OKTMO:n verotussivustolta.

3. kohta "Venäjän federaatiossa saadut tulot".
Esimerkissämme seuraavat ehdot:
Ilmoitamme alle 3 vuotta omistetun auton myynnin;
Työnantaja pidätti ja maksoi palkan verot (siksi emme sisällytä tätä koskevia tietoja ilmoitukseen);
Emme vaadi sosiaalisia vähennyksiä (sairauskulujen maksaminen, hyväntekeväisyys, koulutus,...);
Emme vaadi kiinteistövähennyksiä kiinteistön ostosta.

Valitsemme osiossa "Venäjän federaatiossa saadut tulot" ensimmäiset 13% vasemmalta (keltainen) ja täytämme:

1) ikkuna" Maksulähde"autosi "ostajan" vihreän "+" koko nimen kautta (jätämme TIN:n väliin) esimerkissämme Andrey Nikolaevich Stepanov;

2) seuraava ikkuna " Tiedot saaduista tuloista» valitse:
Tapahtumakoodi 1520 ”Tuotot muun omaisuuden myynnistä...”;
Ilmoitamme myyntimäärän "Tulon määrä" -ikkunassa esimerkissämme, 250 000 ruplaa. ;
Seuraavaksi ilmoitamme tapauksessamme vähennyskoodin, koska auton ostosumma oli 240 000 ruplaa. valitse 906 "Alle 3 vuotta omistetun omaisuuden myynti (250 000 ruplan sisällä) ja aseta vähennyksen määräksi 250 000 ruplaa (tämä määrä määräytyy verolain mukaan).

Jos ostit auton myyntihintaa suuremmalla hinnalla, valitse vähennyskoodi 903 "Todettujen tulojen määrässä".

3) osio "Vähennykset" - siirry tähän osioon ja poista valinta "Anna vakiovähennykset". Tämä osio muuttuu ei-aktiiviseksi, eikä sitä sisällytetä ilmoitukseen.

Kaikki! Julistus 3-NDFL vuodelle 2016 on valmis!

Tallennamme sen työpöydälle, sitten "Näytä" ja saat ilmoituksen 5 arkilla. Tarkistetaan virheiden välttämiseksi kiinnitämme erityistä huomiota sivu 2 kohta 1 "Tiedot talousarvioon maksettavien verojen määristä", koska verovirasto laskee verot näiden tietojen perusteella.

Tulostamme ilmoituksen 2 kappaleena, joista toinen toimitetaan verovirastolle ja liitteenä on kopiot auton myyntiä tai ostoa koskevista asiakirjoista, toisen itsellemme.
Vahvistamme jokaisen liitteenä olevien asiakirjojen arkin ”Kopio on oikea” ja allekirjoitamme kopiolla.
Ilmoitamme arkkien lukumäärän ilmoituksen sivulla 1, yhteyspuhelinnumeron alla on erityinen osio.
Meidän tapauksessamme emme luovuta asiakirjoja auton ostoon, koska... myi auton 250 ruplaa. ja käytti vähennyksen hyväkseen Verokoodi määrässä 250 tr. Tästä oli meidän tapauksessamme hyötyä, koska... Ostimme tämän auton 240 ruplalla.

Lähetämme julistuksen 3-NDFL vuodelle 2016 5.2.17 asti. rekisteröintipaikkasi (asuinpaikkasi) veroviranomaiselle, voit tehdä tämän useilla tavoilla:

henkilökohtaisesti- 1 kopio verovirastolle ja 2 kopiota, joihin verovirasto merkitsee toimituksen puolestasi;
postitse liitteen kuvauksella, 1 kappale, säilytämme 2. kappaleen ja liitämme lähetysasiakirjat;
valtuutetun edustajan kautta notaarin vahvistama valtakirja.

Oma kopio, jossa on toimitusmerkit verotoimistoon säilyttää vähintään 3 vuotta.

Toimintatila veroviranomaiset Moskovassa
maanantai	klo 9.00-20.00
tiistai	klo 9.00-20.00
keskiviikko	klo 9.00-20.00
torstai	klo 9.00-20.00
perjantai	klo 9.00-20.00
lauantai (paitsi avoimien ovien päivä)	klo 10.00-15.00

3-NDFL-ilmoituslomake koostuu useista komponentit Ja Suuri määrä lisäsivuja. Kunkin näiden osien täyttäminen vaihtelee verotietoja ilmoittavan kansalaisen elämässä esiintyvän erityistilanteen mukaan. Eli asunnon myynnin ja siitä verovähennyksen saamisen yhteydessä toimitetaan sama 3-NDFL-ilmoituspaperi, mutta siihen syötettävät tiedot vaihtelevat, mikä tarkoittaa, että se täytetään erilaisia ​​arkkeja asiakirja. Tässä materiaalissa tarkastelemme, miltä 3-NDFL 2018 -ilmoitus tulee näyttämään, miten se täytetään itse ja miten ilmoituslomakkeen täyttövaatimukset muuttuvat verovelvollisen elämän olosuhteiden mukaan.

Antaaksemme tarkemman esimerkin ilmoituslomakkeen täyttämisestä vuonna 2017, asetetaan alkuehdot.

Kirchanova Anastasia Sergeevna myi viime vuoden tammikuussa omistamansa asunnon Novosibirskin keskustassa. Asunto meni hänen ystävänsä Andrey Alekseevich Livneville. Myynnin seurauksena Kirchanova sai 2 miljoonaa 500 tuhatta yksikköä Venäjän valuuttaa.

• Ostajan INN: 547523833333.

Anastasia Sergeevnan asuntoa ei alun perin hankittu ostamalla, vaan se saatiin perintöoikeudella kuolleelta sukulaiselta. Vastaanotto tapahtui viime vuonna 2014.

Koska Kirchanova sai asunnon myynnin jälkeen varoja, jotka luokitellaan tuloiksi, hän on velvollinen ilmoittamaan liiketoimesta toimittamalla tiedot osavaltion liittovaltion veroviranomaiselle.

Tiedot toimitetaan 3-NDFL-ilmoituslomakkeella.

Kirchanova täytti lomakkeen vuonna 2017. Saadakseen verovähennyksen asuintilaa myyville kansalaisille hänen on täydennettävä lomake 3-NDFL asiakirjoilla seuraavasta luettelosta:

• molempien osapuolten tekemä ja allekirjoittama sopimus asunnon myynnistä ja sen hankinnasta;
• maksuasiakirjat, jotka vahvistavat sen tosiasian, että Kirchanova sai rahaa, joka toimii maksuna;
• asiakirjat, jotka osoittavat ajanjakson, jonka aikana Kirchanova oli halutun asuintilan omistaja;
• todistus, joka vahvistaa oikeuden tulla Anastasia Sergeevnan perintöön ja sen tosiasian, että hän on aiemmin saamansa asunnon omistaja.

Tarkastelemassamme esimerkissä veronmaksaja ilmoittaa oikeutensa kiinteistövähennykseen, joka johtuu asuintilaa myyvistä kansalaisista. Tämän tehtävän suorittamiseksi sinun on täytettävä 5 sivua ilmoituslomaketta. Katsotaanpa niitä järjestyksessä.

Nimilehden täyttäminen ei vaadi veronmaksajalta vakavaa työtä, sillä se on intuitiivista myös ensimmäistä kertaa näkevälle.

Se heijastaa vakiotietoja veronmaksajista. Harkitsemme sen täyttämistä aiemmin kuvailemallamme esimerkillä.

Vaihe 1. Ensinnäkin täytämme kentän nimeltä "säätönumero". Se auttaa määrittämään:

• annetaanko ilmoitus ensimmäistä kertaa;
• onko se selventävä ja lähetetäänkö se uudelleen.

Koska esimerkissämme Anastasia Sergeevna Kirchanova ilmoittaa ensimmäisen kerran oman oikeutensa verovähennykseen, kirjoitamme tähän sarakkeeseen arvon "0".

Vaihe 2. Täytä seuraavaksi sarake, joka vaatii TIN-tunnuksen syöttämistä. Tämä numero löytyy henkilön rekisteröintitodistuksesta verojärjestelmään. Kirjoitamme Anastasia Sergeevna Kirchanovan tiedot tähän kenttään: 547523222222.

Huomautus! TIN-tunnus on toistettava jokaisella lomakkeen seuraavalla sivulla.

Vaihe 3. Annamme tiedot "verokausi" -osioon. Se sisältää tiettyyn vuoteen liittyvän koodauksen syöttämisen. Koska asunto myytiin vuonna 2016 ja lomake täytetty vuonna 2017, sinun on syötettävä numeroyhdistelmä ”34” vaadittuun sarakkeeseen.

Vaihe 5. Kirjoita seuraavaksi koodin arvo asianmukaiseen kenttään tietyn maan osoittamiseksi. Voit tarkastella sitä All-Russian Classifier of Country -luettelossa. Maatunnustamme edustaa seuraava numerosarja: 643. Jos sinulla ei ole kansalaisuutta, sinun on syötettävä vaadittuun kenttään numerosarja 999.

Vaihe 6. Nyt sinun on ilmoitettava veronmaksajana luokka, johon Kirchanova kuuluu. Hän kirjoittaa numeron "760", mikä tarkoittaa, että hän kuuluu muiden luokkaan kuuluviin henkilöihin, jotka ilmoittavat saamansa tulot ja väittävät saavansa kiinteistöveron vähennyksen.

Vaihe 7 Seuraaviin kohtiin on syötettävä verovelvollisen yleiset henkilötiedot, nimittäin:

• hänen sukunimensä;
• sukunimi.

Lyhenteet eivät ole sallittuja; kaikki tiedot on syötettävä passissa määritettyjen tietojen mukaan. Ulkomaalaisilla on oikeus kirjoittaa koko nimensä latinalaisilla aakkosilla.

Syntymäaika ilmoitetaan myös passissa olevalla päivämäärällä. Syntymäpaikka täytetään myös kansalaisen pääasiakirjan tiedoilla. Esimerkissämme kansalainen Kirchanova asuu Novosibirskin kaupungissa ja syntyi siellä, joten ilmoitamme sen asiakirjassa.

Kenttä, joka koskee verovelvollisen henkilöllisyyden varmentamiseen tarkoitettua asiakirjaa, merkitään siinä määriteltyjen tietojen mukaisesti. Asiakirja ei voi olla vain passi, joten sen "kutsun" ilmoittaminen ei riitä, sinun on myös annettava sen tyypin koodaus. Se löytyy vastaavasta hakuteoksesta. Passin koodijärjestys on 21.

Veronmaksajan tila -kohta edellyttää jonkin seuraavista vaihtoehdoista:

• asukas - numero 1;
• ulkomaalainen - numero 2.

Asukas on kansalainen, joka oleskelee maamme rajojen sisällä 183 päivää tai pidempään kuin määrätty aika. Laskenta suoritetaan 12 kuukauden ajalta, ei välttämättä kalenterikuukaudelta, mutta peräkkäin.

Kuka on Venäjän federaation verotuksellinen asukas? Tämä auttaa sinua selvittämään sen. Siinä tarkastellaan, mistä verotusasema riippuu, vahvistusasiakirjoja sekä sääntelykehystä asukkaille ja ulkomaisille.

"Asuinpaikka" -sarakkeeseen syötetään kansalaisen virallinen rekisteröintiosoite passissa tai muussa asiakirjassa. Osoite sisältää seuraavat elementit:

• postinumero;
• koodaus, jonka avulla voit määrittää alueen;
• kaupungin tai muun paikkakunnan nimi;
• katu;
• talon numero ja sen rakennus, jos sellainen on;
• asunnon numero.

Esimerkkimme tapauksessa aluekoodi on "54". Tämä numerosarja viittaa Novosibirskin alueeseen, jossa Anastasia Sergeevna Kirchanova asuu.

Huomaa, että aluekoodi vastaa veronmaksajan TIN-numeron ensimmäisiä numeroita.

Tämän jälkeen sinun on syötettävä tiedot verovelvollisen puhelinnumerosta. Lisäksi samalle arkille merkitään ilmoituslomakkeen sivumäärä, johon tiedot on syötetty.

Täällä he luettelevat myös ilmoituslomakkeeseen liitetyt asiakirjat vahvistukseksi ilmoitukseen sisältyvistä tiedoista. Harkinnassamme nämä asiakirjat ovat:

• saatu työpaikalla;
• valokopio todistuksesta, joka vahvistaa asunnon omistusoikeuden;
• kopio myyjän ja ostajan välillä tehdystä sopimuksesta;
• maksuasiakirja tai tiliote, joka vahvistaa varojen siirron myyjälle;
• muut asiakirjat.

Nimilehden alareunassa veronmaksaja ilmoittaa kuluvan valmistumispäivän ja allekirjoittaa.

Arkki "A"

Nyt on tarpeen syöttää tiedot "A" -merkitylle arkille, joka heijastaa tietoja tuloista, jotka Anastasia Sergeevna Kirchanova sai Andrei Alekseevich Livneviltä maksuna ostosta.

1. Riville numero 020, joka ilmaisee saadun tulon tyypin, on ilmoitettava vaadittua kassakuittia vastaava koodisarja. Kaikki koodaukset on annettu asiakirjan "3-NDFL-ilmoituksen täyttömenettely" liitteessä. Esimerkissämme tulot ovat asuinkiinteistön myynnistä saadut varat, jotka rouva Kirchanova sai perinnönä, koodaus "01" sopii meille.
2. Seuraavaksi sinun on ilmoitettava varojen lähde, joka tässä tilanteessa on asunnon ostaja. Kirjoita ensin hänen etunimensä, sukunimensä ja isännimensä, joka meidän tapauksessamme kuulostaa Andrey Alekseevich Livanovilta. Sitten ostajan TIN on ilmoitettu: 547523833333 esimerkissämme.

Arkki "A" - esimerkki tietojen syöttämisestä

Lisäksi on ilmoitettava sen kunnan koodi, jossa Livanov asuu. Esimerkissämme se on: 50701000001.

Tulot yhteensä -sarakkeeseen merkitään summa, jonka ostaja maksoi myyjälle asunnosta. Esimerkissämme se on 2 miljoonaa 500 tuhatta Venäjän ruplaa. Verotettavan tulon tietojen syöttämistä vaativa sarake täytetään samalla summalla, josta on vähennetty kansalaiselle kuuluva verovähennys. Toisin sanoen vähennämme 2 miljoonaa 500 tuhatta erääntyvällä miljoonalla ja syötämme riville tietoja puolentoista miljoonan verran.

Laskemme verokannan määrän yksinkertaisesti: kerromme tuloksena olevan veropohjan 13 prosentilla. Saatu määrä on 195 tuhatta ruplaa. Lähdeveron määrälle ilmoitamme nollaa, koska sen maksua ei ole vielä suoritettu.

Kaikki vaaditulle arkille syötetyt tiedot käytetään sitten asiakirjan toisessa osassa.

Arkki "D2"

Koska sankarittaremme omaisuus oli omistettu alle lain edellyttämät kolme vuotta, on täytettävä lomakkeen ensimmäinen osa "D2".

Tietojen syöttäminen arkille "D2"

Sarake 010 täytetään uudelleen asunnon myyneen verovelvollisen saamien tulojen kokonaismäärällä. Meidän tapauksessamme tarvittava määrä varoja oli 2 miljoonaa 500 tuhatta Venäjän ruplaa.

Vaaditun lomakkeen riville 020 täytetään kansalaiselle kuuluvan verovähennyksen määrä, joka on 1 miljoona Venäjän ruplaa. Jos vain yksi määritetyn asuintilan osakkeista myytäisiin, tiedot on syötettävä seuraaville riveille:

Esimerkissämme ei kuitenkaan ole tällaisia ​​ehtoja, joten rivit jätetään tyhjiksi.

Tunnusluku 210 sisältää verovelvolliselle tässä tilanteessa kuuluvien verovähennysten kokonaismäärän. Meidän tapauksessamme se on 1 miljoonaa ruplaa.

Ensimmäinen jakso

Ensimmäisessä osiossa ilmoitetaan verovähennyksen määrä, joka on siirrettävä valtionkassaan.

Kirchanova Anastasia Sergeevna syöttää siihen budjettiluokituskoodin OKTMO, joka löytyy kunkin yksittäisen tapauksen osoitteesta verotarkastuksen verkkosivustolla.

Sitten rivillä numero 020 hän ilmoittaa hänen tapauksessaan sopivan kokoelman budjettiluokituksen koodin yksilöiden tulojen mukaan.

Sarake 040 täytetään tiedoilla valtion talousarvioon maksettavan veron määrästä. Se, kuten edellä totesimme, on 195 tuhatta Venäjän ruplaa.

Toinen jakso

Toinen osa täytetään yleensä ennen ensimmäistä, koska siinä lasketaan veropohjan arvo ja veronkannon lopullinen määrä, mutta artikkelissa esitimme sen peräkkäin helpottaaksemme voit analysoida saamasi tiedot.

1. Aloitetaan tietojen ilmoittaminen, syötetään ensin soluun numero 002. Tässä esimerkin tilanteessa on tarpeen laittaa numero 3, mikä tarkoittaa, että saadut tulot kuuluvat toiseen luokkaan. Muut vaihtoehdot vaaditulle sarakkeelle kuulostavat tältä:
   1. valvottujen ulkomaisten yritysten voitot;
   2. osinkoja.
2. Seuraavaksi tulee solu 010, johon kirjoitamme jälleen tulojen kokonaismäärän. Näet sen taulukossa "A", koska olemme jo ilmoittaneet sen.
3. Sarake 030 täytetään saatujen tulojen kokonaismäärällä, joka on veronalainen - tämä arvo esimerkissämme on 2 500 000 ruplaa.
4. Rivi 040 sisältää tiedot kansalaiselle maksettavan verovähennyksen määrästä, joka on 1 miljoonaa ruplaa.
5. Rivi nimeltä ”veropohja” täytetään saadun tulon ja verovähennyksen välisellä erotuksella. Laskemme sen jo aiemmin, ja se oli yhteensä 1 miljoona 500 tuhatta ruplaa.
6. Solunumero 070 täytetään kertomalla veropohja ja nykyinen 13%, eli arvo, joka vastaa 195 tuhatta ruplaa. Veromaksun määrä määritetään ja summa pyöristetään lähimpään ruplaan ilmoittamatta kopeikkoja.
7. Aiemmin varoja ei pidätetty Kirchanovan tuloista, joten solussa numero 080 on ilmoitettava numero nolla.
8. Rivillä 130 merkittyjen arvojen laskemiseksi sinun on vähennettävä solun 080 arvo sarakkeesta 070 ja saatava lisämaksun veron määrä, joka meidän tapauksessamme on 195 tuhatta ruplaa.

Ilmoituksen täyttäminen autoa myytäessä ottaen huomioon sen ostokustannusten vahvistuksen

Tarkastellaan toista ongelmaa alkutiedoissa, jotka olemme määrittäneet, käyttämällä esimerkkiä samasta myyjästä (Anastasia Sergeevny Kirchanova) ja samasta ostajasta (Andrey Alekseevich Livanov). Vain tällä kertaa asuinkiinteistön sijasta ostaja osti auton, jonka hinta oli 400 tuhatta Venäjän ruplaa. Auto oli Anastasia Sergeevnan omistuksessa vähemmän kuin veronkannosta vapautuksen edellyttämä ajanjakso, joten hän on velvollinen suorittamaan maksun valtionkassaan.

Verovelvollisen tunnistenumerot pysyvät ennallaan:

• Myyjän INN: 547523222222;
• Ostajan INN: 547523833333.

Alentaakseen veropohjaa, josta veromaksu lasketaan, Kirchanova varmistaa asiakirjan, joka vahvistaa hänen kulujaan auton oston yhteydessä, eli sopimuksen sen edellisen omistajan kanssa.

Lisäksi kiinnostavana vuonna Kirchanova sai 171 tuhatta Venäjän ruplaa työpaikallaan Buttercup LLC:ssä. Kansalaisen tulojen verokanta pidätettiin ajallaan. Säilytysprosentti oli 13 %. Kaikki maksut siirretään valtion talousarvioon.

Etusivu

Otsikkosivun täyttäminen autoa myytäessä suoritetaan samalla tavalla kuin ensimmäisessä esimerkissä kuvattu menetelmä, jossa Andrei Alekseevich Livanov osti Anastasia Sergeevna Kirchanovalta asunnon, ei autoa. Kaikki samat arvot syötetään samoille riveille, koska otsikkosivulla ei ole suoraa yhteyttä veronkantoon, se toimii vain alustana tulon saaneen veronmaksajan tietojen syöttämiselle.

Arkki merkitty "A"

Tämä lomake sisältää Kirchanovan tuloihin liittyviä tietoja. Samalla tämä ei tarkoita vain auton myynnistä saatuja tuloja, vaan myös päätyöpaikalta saatuja varoja.

Ensinnäkin vaadittavassa lomakkeessa on oltava tiedot veroasiamiehestä - Kirchanovan työnantajaorganisaatiosta. Tässä tilanteessa tämä on yritys Buttercup LLC.

Tätä organisaatiota varten lomakkeessa "A" on ilmoitettava seuraavat tiedot:

• yrityksen koko nimi;
• verovelvollisen tunnus;
• syykoodi yrityksen rekisteröintiin.

On myös tarpeen täyttää OKTMO:n koodaus.

Vaaditun arkin toinen kappale, rivi 020, merkitsee kansalaisen Kirchanovan saamien tulojen tyyppiä. Koodausten merkitys tulee löytyä 3-NDFL-lomakkeen täyttöohjeiden liitteestä.

Päätyösopimuksen perusteella vastaanotettujen varojen osalta koodaus näyttää "06".

• saadut kokonaistulot;
• veronalaisten tulojen määrä.

Ensimmäisessä tapauksessa tiedot on etsittävä 2-NDFL-sertifikaatista, jonka voit saada työpaikaltasi, kirjanpitoosastolta. Etsi siitä seuraavat kohteet ja siirrä tiedot:

Veronmaksajalta lasketun ja pidätetyn veron määrän syöttäminen tapahtuu myös vaaditulla todistuksella. Etsi seuraavat kohteet:

Ja suorita siirto.

Käsittelemässämme tapauksessa saatujen tulojen kokonaismäärä on 171 tuhatta Venäjän ruplaa. Siitä maksetaan myös maksuja valtionkassaan. Tarvittavan maksun määrän laskeminen on yksinkertaista: sinun on kerrottava 171 tuhatta 13%. Tuloksena saimme arvon, joka oli 22 tuhatta 230 ruplaa.

Määritetään nyt myynnistä saatujen tulojen määrä moottoriajoneuvo liikettä. Tämän tulotyypin koodi on syötettävä soluun 020. Tässä tapauksessa koodi näyttää seuraavien numeroiden yhdistelmältä: 02. Se tarkoittaa varojen vastaanottamista "erilaisen" omaisuuden myynnistä. .

• kirjoita hänen sukunimensä, etunimensä, isännimensä;
• ilmoittaa verovelvollisen tunnusnumeronsa;
• sen kunnan koodi, johon Livnev asuinpaikassaan kuuluu.

Kiseleviltä saatujen tulojen määrä on 400 tuhatta Venäjän ruplaa. Kansalaisen Kirchanovan vahvistamat kulut auton ostosta olivat 300 tuhatta. Näin ollen saatujen tulojen sarake täytetään myynnin ja oston välisellä erolla - 100 tuhatta ruplaa.

Nyt laskemme lasketun veron määrän. Tätä varten sinun on kerrottava tuloksena saatu 100 tuhannen summa 13 prosentilla. Tämän seurauksena saamme 13 tuhatta ruplaa. Yhteensä veroa ei pidätetty, Kirchanova siirsi 0 ruplaa kassaan.

Arkki merkitty "D2"

Saadaksesi kiinteistövähennyksen auton ostosta aiheutuneista kuluista, sinun on täytettävä vaaditun lomakkeen ensimmäinen osa.

Aluksi indikaattori 130 sisältää kansalaisen Kirchanovan saamien tulojen kokonaismäärän, joka esimerkissämme oli 400 tuhatta.

Arkille "D2" ei tarvitse enää täyttää indikaattoreita ja siirrytään seuraavaan osaan.

Osa numeroitu "1"

Ensimmäisen osan täyttäminen on ilmoituslomakkeen täyttämisen viimeinen osa, mutta esittelemme sen tässä materiaalissa ensin.

Sarakkeeseen, jossa on valtionkassaan maksettava veromaksu, on syötettävä aiemmin saatu summa, joka on 13 tuhatta ruplaa.

Älä unohda merkitä tähän kohtaan sen kunnan koodia, jonka alueella vero maksetaan. Jos et tiedä etsimääsi koodia, voit saada siihen neuvoja asuinpaikkasi veroviranomaiselta.

OKTMO-koodi löytyy myös liittovaltion veropalvelun verkkosivustolta.

Solunumero 020 täytetään tuloveron budjetin luokituskoodilla - 182 1 01 02030 01 1000 110. Rivinumero 040 täytetään tiedoilla maksettavan verovähennyksen määrästä. Kuten huomasimme, sen koko on 13 tuhatta.

Osa numeroitu "2"

Lopetetaan tämän ilmoituslomakkeen täyttämisvaihtoehdon tarkastelu sen toisella osalla. Siinä laskemme, kuten muistatte, verotettavan perusteen ja määritämme vielä kerran itse verovähennyksen lopullisen määrän.

Kiinnitetään siis huomiota sarakkeeseen 002. Siinä on mainittava, että auton myynnistä saadut tulot ovat erilaisia, eli ne eivät ole tulleet valvonnassa olevan ulkomaisen yrityksen voittona tai osinkona .

Rivi 010 edustaa saatujen tulojen kokonaismäärää, jonka arvo oli 517 ruplaa (tulot, jotka saatiin auton myynnistä ja päätyöpaikalta).

Seuraavaksi määritetään määrä, joka on verotuksen perusta, eli josta osa on siirrettävä valtionkassaan. Se sopii riville 030 ja on 271 tuhatta ruplaa (571 000 - 300 000 (vähennys)).

13% 271 tuhannesta on 35 tuhatta 230 ruplaa. Koska työnantaja, joka on veroagentti, pidätti Kirchanovalta 22 tuhatta 230 ruplaa, tämä summa on syötettävä riville 080.

Tämä tarkoittaa, että veron kokonaismäärän ja valtionkassaan jo maksetun rahamäärän välinen erotus, joka on 13 tuhatta ruplaa, on maksettava. Merkitsemme tämän eron sarakkeeseen 130.

Ilmoituslomakkeeseen tiedot vuokrana saaduista tuloista

Esitetään seuraavan esimerkin lähtötiedot. Sama sankaritar, Kirchanova Anastasia Sergeevna, vuokraa asuntoa. Hänen vuokralaisensa Livnev Andrei Aleksejevitš maksaa Kirchanovalle 25 tuhatta Venäjän ruplaa kuukaudesta asumisesta asunnossa. Osoittautuu, että kansalaisen Kirchanovan vuoden tulot olivat 300 tuhatta.

Jos sankaritarmme sai tuloja vain yhdestä lähteestä, toisin sanoen vuokranantaja Livneviltä, ​​hänen on syötettävä tiedot ilmoituslomakkeeseen täyttämällä seuraavat sivut:

• Etusivu;
• ensimmäinen osa;
• toinen osa;
• arkki merkitty A.

Otsikkosivun täyttö

Myös tässä tapauksessa otsikkosivu täytetään samalla tavalla kuin aiemmin kuvatut menetelmät. Koska siinä ilmoitetaan yksinomaan ilmoituslomakkeeseen tiedot syöttävän verovelvollisen tiedot, täyttöjärjestyksen muistaminen ei ole vaikeaa.

Arkki merkitty "A"

Tämä lomake sisältää tiedot, jotka liittyvät kansalaisen saamiin tuloihin. Tämä tarkoittaa, että se puhuu herra Livnevin vuokrasta, joka maksetaan kansalais Kirchanovan hyväksi.

Numeroyhdistelmällä 020 numeroitu rivi määrittää tulon tyypin. Koska kiinteistön käyttöön luovutuksesta saadut tulot on merkitty numerolla 04, se on ilmoitettava.

Kirchanovan saamien tulojen kokonaismäärä oli 300 tuhatta Venäjän ruplaa. Vuokrattavan asunnon siirto voidaan suorittaa osapuolten välillä tehdyn sopimuksen perusteella, joka määrittää varojen siirron ajoituksen ja säätelee täysin muut menettelyn vivahteet.

Tässä tapauksessa termi 040 tarkoittaa veronmaksajan saamien vuositulojen määrää. Solu 070 edellyttää lähdeveron määrän syöttämistä, joka tässä tilanteessa on 0 ruplaa, koska veroa ei ole vielä siirretty.

Laskettu vero on 39 tuhatta Venäjän ruplaa (300 000 * 13 % = 39 000). Kokonaisarvot siirretään alkuperäisen arkin "A" toiseen kappaleeseen.

Osa yksi

Ensimmäisen osan täydentäminen, kuten aikaisemmissa esimerkeissä, on pääasiassa omistettu tiedoksi valtionkassaan maksettavan veron määrästä.

Haluamme kiinnittää huomionne siihen, että se täytetään myös tapauksissa, joissa veronmaksaja on maksanut liian suuren summan ja hän vaatii tämän ylityksen palautusta.

Ensin syötetään tiedot koodisoluun koko venäläinen luokitin kunnat. Sen määrittäminen tehdään maksajan alueellisen sijainnin mukaan, eli itse asiassa, millä alueella hän siirtää varoja valtionkassaan.

Löydät sinulle sopivan koodin veropalvelun verkkosivuilta syöttämällä kotiosoitteesi siihen sopivaan kenttään. Syötä saamasi tiedot riville 030.

Solu, jonka numero on 02, sisältää tiedot yksityishenkilön tulojen verovähennysten budjettiluokituskoodista, joka on artikkelissamme Kirchanovan kansalainen. Se näyttää tältä: 182 1 01 02030 01 1000 110.

Valtiokonttoriin siirrettävä veronkannon määrä on 39 tuhatta ruplaa. Se on syötettävä soluun 040.

Osa kaksi

Siirrymme nyt ilmoituslomakkeen toisen osan täyttämiseen. Se määrää veronkannon kohteena olevan rahoituspohjan koon sekä veron lopullisen määrän.

Joten rivi numero 002 on täynnä tietoja Kirchanovan saamista tulotyypeistä. Koska varat eivät ole määräysvallassa olevien ulkomaisten yhtiöiden osinkoja tai tuloja, sinun on laitettava numero 3, jonka nimitys määritetään toisen suunnitelman tuloksi.

Rivi 010 edustaa vastaanotettujen varojen kokonaismäärää. Kuten esimerkistä muistamme, vuoden aikana se oli 300 tuhatta. Koska ilmoituslomake toimitetaan tässä tapauksessa vuodelta, tämä summa on ilmoitettava.

Seuraavassa solussa 030 kopioimme riville 010 syötetyn arvon. Tässä sarakkeessa ilmoitetaan verotettava määrä.

Jos maksajalla on verovähennysvaatimuksia, on täytettävä rivi 040. Esimerkissä kansalaisella Kirchanovalla ei ole tällaista oikeutta, joten jätämme sen pois.

Rivillä 060 300 tuhannen ruplan määrä toistetaan jälleen, koska se merkitsee verotettavan määrän lopullista määritystä.

Seuraavassa solussa 070 on verokanta kerrottuna verokannassa, eli siihen kirjoitetaan itse asiassa valtionkassaan siirrettävän verovähennyksen määrä. Se on noin noin 39 tuhatta ruplaa.

Koska Kirchanovan saamista varoista ei aiemmin pidätetty veroa, sarakkeeseen 080 syötetään arvo, joka on yhtä suuri kuin nolla.

Kassalle maksettavien varojen laskemiseksi rivillä 130 on tarpeen saada ero rivien 070 ja 080 indikaattoreiden välillä. Meidän tapauksessamme laskennan tulos on myös 39 tuhatta, joten kirjoitamme ne alas.

Täytämme tiedot ilmoituslomakkeeseen kiinteistövähennyksen saamiseksi

Kuten kaikissa aiemmissa esimerkeissä, määritellään ensin ehdot.

Lyutik LLC -yrityksessä työskentelevä Anastasia Sergeevna Kirchanova sai tuloja 171 tuhatta yksikköä Venäjän valuuttaa kiinnostavalta verokaudelta (2016). Hänen työnantajansa, joka toimii veroasiamiehenä, siirsi onnistuneesti 13 % hänen tuloistaan ​​valtionkassaan.

Samana vuonna Anastasia Sergeevna osti asunnon kaupungin keskustasta. Kauppahinta oli 2 miljoonaa 500 tuhatta ruplaa. Todistus siitä, että hän on kiinteistön ainoa omistaja, myönnettiin hänen nimiinsä 22.10.16.

Asunnon luovutus käyttöön tapahtui saman vuoden 25. lokakuuta laaditun ja allekirjoitetun vastaavan lain mukaisesti.

Koska sankarittaremme ilmoituslomakkeen täyttämisen tarkoitus on valtionkassaan maksetun veron osittainen palautus, jota hänellä on oikeus vaatia asunnon ostamisen yhteydessä, hänen on kerättävä tietty paketti asiakirjoja ja liitettävä se lomake. Se sisältää:

• todistus 2-NDFL, jonka työnantaja myöntää suoraan (tapauksessamme se on LLC "Lutik");
• valokopio paperista, joka osoittaa omistajan (Kirchanovan) oikeuden omistaa kyseinen omaisuus;
• kopio maksuasiakirjasta, joka vahvistaa maksun asunnon myyjälle eli rakennusyritykselle;
• asiakirja, jossa omistaja hyväksyy asunnon ja rakennuttaja luovuttaa sen käyttöön.

Etusivu

Tässä tilanteessa myös pääsivu on täynnä tietoja verovelvollisesta. Esitimme tämän menettelyn ensimmäisessä esimerkissä. Myös tässä versiossa se pysyy ennallaan.

Arkki merkitty "A"

Vaaditun lomakkeen tiedot on siirretty Form 2-NDFL -todistuksesta, jonka rouva Kirchanova on vastaanottanut työpaikallaan, joka on yhtiö Buttercup LLC.

Ensinnäkin on ilmoitettava veroasiamiehen tiedot. Tämä luettelo sisältää seuraavat otsikot:

• syykoodi Buttercup LLC:n rekisteröintiin;
• verovelvollisen tunnus.

Jo tutulle riville 020, joka näyttää saadun tulon lajin, syötetään numero 06. Se tarkoittaa työnantajan ja työntekijän välisellä sopimuksella saatuja varoja, joista tehtiin kaikki valtion kassalle kuuluvat vähennykset.

Katso uudelleen 2-NDFL-sertifikaatti ja siirrä tiedot kohdista 5.1-5.2 sarakkeisiin, joissa on:

• saatujen tulojen kokonaismäärä;
• verotettava tulo.

Molemmat arvot ovat 171 tuhatta ruplaa, jonka kansalainen Kirchanova sai työpaikallaan vuodeksi.

• koko veron määrä;
• pidätetty veron määrä.

Koska ongelman ehtojen mukaan rahat maksettiin kokonaisuudessaan kassalle, on arvo löydettävä ja kirjattava muistiin. sama koko molemmilla yläosassa olevilla riveillä. Joten kerromme 171 tuhatta 13 prosentilla henkilökohtaisen tuloverokannan arvosta ja saamme 22 tuhatta 230 Venäjän ruplaa.

Arkki merkitty "D1"

Tämä ilmoituslomakkeen osa heijastaa sankarittarellemme asunnon ostamisesta aiheutuneita kuluja.

Avaa ensimmäinen kappale ja ala huolellisesti syöttää tietoja ostetusta omaisuudesta.

1. Ensinnäkin sinun on syötettävä koodinumero, joka vastaa ostetun esineen tyyppiä. Huoneistolle se on merkitty "2". Jos talo ostettaisiin, Anastasia Sergeevna kirjoittaisi sarakkeeseen ykkösen, jos huoneen - kolme. Sitten sinun on ilmoitettava kiinteistön omistustyyppi. Joten koska Kirchanova omistaa kohteen yksinomaan, kirjoitamme numeron 1.
2. Seuraavaksi osoitamme veronmaksajan merkkiä. Saraketta 030 käytetään tähän Anastasia Sergeevna syöttää siihen numerosarjan "01", koska juuri tämä heijastaa sitä, että omistaja vastaanottaa vähennyksen.
3. Kenttää 040 käytetään vähennyksen vastaanottamiseen erityisellä tavalla. Toisin sanoen esimerkiksi eläkeläisillä on oikeus siirtää verovähennyksiä ilmoituslomakkeen jättämistä edeltäneille verokausille. Koska Kirchanova ei kuulu tähän luokkaan eikä aio siirtää vähennystä, hänen on syötettävä nolla tähän kenttään.
4. Seuraavaksi sinun on ilmoitettava kiinteistön osoite maassamme, määritettävä päivämäärä, jolloin Kirchanova rekisteröitiin virallisesti kodin omistajaksi (esimerkissämme tämä on 22. lokakuuta 16). Lisäksi sinun on syötettävä tähän omistetun osakkeen määrä (meille tämä on täysi omistus). Vähennyksen käyttövuoden ilmoittaminen - yksi lisää tärkeä pointti joita on noudatettava.
5. Myös syntyneiden kulujen määrä ilmoitetaan ensimmäistä kertaa lomakkeella "D1". Se ei voi ylittää kahta miljoonaa Venäjän ruplaa, koska tämä arvo on suurin lain kirjaimen mukaan.

Osoittautuu, että huolimatta siitä, että asunnon hinta Kirchanova A.S.:n tapauksessa Se osoittautui 500 tuhatta ruplaa enemmän, ero yksinkertaisesti katoaa.

Kyseisen lomakkeen toisessa osassa rouva Kirchanovan on suoritettava vähennyksemme laskentamenettely.

Tätä varten sarakkeessa 2.7 se näyttää vastaanotettujen varojen täyden määrän, joka on 171 tuhatta ruplaa. Saman arvon syöttäminen on toistettava sarakkeessa 2.8.

Koska kuluvalla verokaudella kansalainen sai vain 171 tuhatta, loput 1 miljoona 829 tuhatta siirretään seuraavalle verokaudelle. Tämä ero on esitetty kohdassa 2.10.

Ensimmäinen jakso

Tässä osiossa on vielä kerran ilmoitettava valtion talousarvioon siirrettävä veron määrä. Alussa ilmoitamme uudelleen sen alueen OKTMO-koodauksen, jolla sankaritarmme maksaa veron valtion kassaan. Olemme jo useaan otteeseen maininneet edellä, mistä löytää tietoa siitä. Voit siirtyä veropalvelun verkkosivustolle tai katsoa suoraan itse luokittimeen. Ensimmäisen version erikoispalvelun käyttäminen on kuitenkin paljon nopeampaa.

Rivi 020 sisältää tiedot budjettiluokituskoodista. Esimerkissämme se on 182 1 01 02030 01 1000 110.

Sarake 060 sisältää veron määrän, joka on palautettava valtion budjetista. Koska tänä vuonna Kirchanova sai työpaikallaan 171 tuhatta ja maksoi siitä 22 tuhatta 230 ruplaa valtionkassaan, tämä summa on syötettävä tyhjiin soluihin.

Toinen jakso

Nyt on tarpeen määrittää verovähennyskelpoisen rahoituspohjan suuruus. Tätä varten käytämme seuraavia rivejä:

• 010 – saatujen varojen kokonaismäärä;
• 030 – kaikki verotettavat varat.

Sama luku merkitään jokaiseen sarakkeeseen, joka on 171 tuhatta tuloa, jotka sankaritarmme sai työpaikallaan vuoden aikana.

Myös kansalaisen saamien tulojen luku siirretään soluun 040, jolla veropohjaa vähennetään.

Rivien 030 ja 040 indikaattoreiden välinen ero on nolla ruplaa, joten veropohja-sarake 060 täytetään tällä luvulla. Sama arvo ilmoitetaan seuraavalla rivillä 070.

Veromaksun määrä sopii riville 080, kuten ehkä muistat, 22 tuhatta 230 Venäjän ruplaa. saadaksesi tietoa solusta 140, sinun on löydettävä sarakkeiden 080 ja 070 indikaattoreiden välinen ero. Meidän tapauksessamme se on 0 ruplaa. Tämä tarkoittaa, että maksajalla on oikeus saada takaisin valtion talousarviosta 22 tuhatta 230 ruplaa.

Tehdään se yhteenveto

Kuten näet, jopa kokemattomat veronmaksajat voivat syöttää tietoja 3-NDFL-ilmoituslomakkeeseen, ja he toimivat puhtaasti intuitiivisesti. Lomakkeen ovat kehittäneet liittovaltion veropalvelun asiantuntijat erityisesti siten, että kansalaiset eivät tuhlaa aikaa ilmoituslomakkeen täyttämissääntöjen opettelemiseen, vaan voivat suorittaa tehtävän nopeasti. Lyhytaikainen aika.

Huomaa, että tässä artikkelissa emme ole käsitelleet kaikkia ilmoituslomakkeen täyttötapauksia. Veronmaksajien elämässä syntyy erilaisia ​​tilanteita, joten myös täytettävät lomakkeet muuttuvat.

Jokaisessa selvennystä vaativassa tilanteessa sinulla on oikeus kääntyä asiantuntijoiden puoleen vihjelinja Liittovaltion veropalvelu. Suosittelemme, että siirryt yksinkertaisinta reittiä ja lataat viralliselta sähköinen resurssi palvele erikoisohjelmaa, jolla voit täyttää 3-NDFL-ilmoituksen ilman, että mietit, mitkä tiedot sopivat minne. Koti positiivinen ominaisuus Tämä ohjelma ei ole edes yksinkertaistettu työtapa ja aikakustannusten huomattava vähennys, vaan se, että se luo itsenäisesti ilmoituslomakkeen sen täyttämisen tulosten perusteella, lisää tarvittavat tiedot asianmukaisiin sarakkeisiin ja lähettää valmiissa muodossa tulostaa. Suosittelemme kiinnittämään siihen huomiota.

Jos päätät silti täyttää perinteinen menetelmä, tutki huolellisesti artikkeliamme ja varmista, että kaikki toimii.

Video - Kuinka täyttää kolmas tuloveroilmoitus 5 minuutissa